每月會計做賬流程轉(zhuǎn)

編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第頁每月會計做賬流程一、每月會計作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。5、編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、合適的內(nèi)容完整，并進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。二、記賬憑證1、必須具備如下合適的內(nèi)容（l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。（3）經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明。（4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。（5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須準(zhǔn)確，書寫清楚、符合要求。（6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟責(zé)任。2、記賬憑證審核的合適的內(nèi)容：（1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。（2）憑證是否編號，編號是否正確。（3）經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本合適的內(nèi)容。（4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。（5）記賬憑證所列金額計算是否準(zhǔn)確，書寫是否清楚、符合要求。（6）所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全。三、月末會計的計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理管控費用--福利費貸：應(yīng)付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理管控費用--職工教育費貸：其他應(yīng)付款--職工教育費3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理管控費用--工會經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費（二）提固定資產(chǎn)折舊借：管理管控費用--折舊費貸：累計折舊（三）攤銷費用借：管理管控費用（或營業(yè)費用等）貸：待攤費用（或長期待攤費用）（四）計提稅金借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育費附加（五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項費用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理管控費用借：本年利潤貸：管理管控費用2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用借：本年利潤貸：財務(wù)費用3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用(八)季度計提所得稅1、提取時借：所得稅貸：應(yīng)交稅費--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅費--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金四、結(jié)賬工作1、結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬。2、結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額，全年累計發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時，所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。五、月末結(jié)賬后要進行對帳對賬的合適的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。（1）賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理管控中存在的問題，有利于查明原因、明確責(zé)任，有利于改進管理管控、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。（2）賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關(guān)合適的內(nèi)容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的合適的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、合適的內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。（3）賬賬相符。是會計賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。由于會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構(gòu)的財產(chǎn)物資明細賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準(zhǔn)確無誤。（4）賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關(guān)合適的內(nèi)容核對相符的簡稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由于會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。因此，通過檢查會計報表各相關(guān)項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量六、月末編制會計報表要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，做到合適的內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、編報及時。會計報表之間、會計報表各相關(guān)項目之間，凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致，會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。對外提供的財務(wù)會計報告，應(yīng)由單位負責(zé)人和主管會計的負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章；設(shè)置總會計師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計師簽名并蓋章，方可生效。七、商業(yè)企業(yè)涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等稅務(wù)申報全流程現(xiàn)詳呈如下:一、企業(yè)每月4日5日或6日上午必須到指定的申報點申報納稅,首次申報企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式,且須法人財務(wù)共同簽字認可,企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式:申請查帳征收企業(yè)樣表下載:企業(yè)所得稅征收方式鑒定表.xls申請核定征收企業(yè)樣表下載:企業(yè)所得稅核定征收方式鑒定表.xls二、企業(yè)納稅申報必須采用網(wǎng)上電子報稅形式，具體流程和要求見本網(wǎng)站“電子申報推廣通知”。已電子申報企業(yè)紙質(zhì)報表無需上交，只需每月15日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可，文件為小區(qū)專報表.xls，郵箱地址：hiyg2005@21...或295084431@qq..三、還未辦理電子申報單機戶企業(yè)申報合適的內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報表，合適的內(nèi)容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業(yè)自行至崇明申報稅，逾期責(zé)任自負?，F(xiàn)將要求詳列如下：1、電子文檔：a、代理電子申報企業(yè)只要個所電子文檔，文檔是通過“數(shù)據(jù)導(dǎo)出”的，保存類型為“文本文件格式（代碼）（*.txt)”的文本文件b、手工申報企業(yè)，需如gssb310230….zip的個所電子文檔、企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集（電子模版）.rar、財務(wù)會計報表電子模版財務(wù)會計報表：財務(wù)會計報表電子模板及填表說明.rar等3個電子文件。c、代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的,還需營業(yè)稅營業(yè)額減除相關(guān)項目明細表模板電子文檔附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除相關(guān)項目明細表.xlsd、所有電子文檔放進企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或U盤等介質(zhì)，和申報的紙質(zhì)報表資料一起上交！注:個所申報和明細打印說明詳見紙質(zhì)報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站“資料下載”中下載，或在上海財稅網(wǎng)上下載！index.html2、紙質(zhì)報表：所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業(yè)（單機戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業(yè)申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業(yè)個人所得稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細表等），須在這里根據(jù)下面樣表合適的內(nèi)容打印，不可或缺。1）、服務(wù)業(yè)：a、一般服務(wù)業(yè)：查帳征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè)（查）.xls，核定征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè)(核).xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè)(核).xls申報表至少要8張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，外出經(jīng)營的，加附表5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。c、運輸裝卸業(yè)：查帳征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表(核).xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳征收企業(yè)郵電、文化演出(查).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出(核).xls平時申報表至少要6張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，除相應(yīng)附表外，再加營業(yè)稅主表，報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。e、個人獨資和合伙企業(yè)申報表：個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表1.xls，適用于個人所得稅帶征企業(yè)，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表2.xls，適用于會計師事務(wù)所、房地產(chǎn)企業(yè)等個人所得稅需查帳征收企業(yè)申報表至少要8張，當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種小規(guī)模.xls（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印，建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集表.xls。2）.一般納稅人申報表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表(查）.xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報表(核).xls平時申報表至少要10張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集表.xls，如有海關(guān)或運輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報合適的內(nèi)容和報表選擇申報，，報表也可以在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。建筑行業(yè)會計科目一覽表序號編號科目名稱一級科目二級科目三級科目一、資產(chǎn)類11001庫存現(xiàn)金21002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款31003#內(nèi)部銀行存款41009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡100905信用證保證金100906存出投資款51010*內(nèi)部往來61011*內(nèi)部單位存款71101短期投資110101股票110102債券110103基金110110其他81102短期投資跌價準(zhǔn)備110201股票投資110202債券投資110203基金投資110204其他投資91111應(yīng)收票據(jù)101121應(yīng)收股利111122應(yīng)收利息121131應(yīng)收賬款113101應(yīng)收工程款113102應(yīng)收銷貨款131132#備用金按部門或個人設(shè)置141133其他應(yīng)收款113301應(yīng)收賠款及罰款113302應(yīng)收出租物租金113303應(yīng)收墊付款113304存出保證金113305預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入113310其他151141壞賬準(zhǔn)備114101應(yīng)收賬款114102其他應(yīng)收款161151預(yù)付賬款115101預(yù)付供貨單位款115102采購借款115105其他171161應(yīng)收補貼款181201物資采購120101買價120102運雜費120103挑選整理費120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外購半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料123203外購半成品123204其他材料123205周轉(zhuǎn)材料123206低值易耗品231233*周轉(zhuǎn)材料123301在庫周轉(zhuǎn)材料123302在用周轉(zhuǎn)材料123303周轉(zhuǎn)材料攤銷241241自制半成品按類別或品種設(shè)置251243庫存商品按類別或品種設(shè)置261244商品進銷差價按類別實物負責(zé)人設(shè)置271251委托加工物資按加工合同合約和受托單位設(shè)置281261委托代銷商品按受托單位設(shè)置291271受托代銷商品按委托單位設(shè)置301281存貨跌價準(zhǔn)備128101存貨跌價準(zhǔn)備128102合同合約預(yù)計損失準(zhǔn)備311291分期收款發(fā)出商品按銷售對象設(shè)置321301待攤費用按費用相關(guān)項目設(shè)置331401長期股權(quán)投資140101股票投資140102其他股權(quán)投資341402長期債權(quán)投資140201債券投資140202其他債權(quán)投資351421長期投資減值準(zhǔn)備142101股權(quán)投資142102債權(quán)投資361431委托貸款143101本金143102利息143103減值準(zhǔn)備371451*撥付所屬資金按所屬單位設(shè)置381501固定資產(chǎn)150101房屋及建筑物150102施工機械150103運輸設(shè)備150104生產(chǎn)設(shè)備150105試驗設(shè)備及儀器150106其他固定資產(chǎn)150107非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)150108土地391502累計折舊401505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類別設(shè)置411506*臨時設(shè)施按種類或使用部門設(shè)置421507*臨時設(shè)施攤銷431601工程物資160101專用物資160102專用設(shè)備160103預(yù)付大型設(shè)備款160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工費160302材料費160303機械使用費160304其他直接費451605在建工程減值準(zhǔn)備按相關(guān)項目設(shè)置160501按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置160502按被清理的臨設(shè)名稱設(shè)置461701固定資產(chǎn)清理按類別設(shè)置471702*臨時設(shè)施清理按類別設(shè)置481801無形資產(chǎn)按類別設(shè)置491805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類別設(shè)置501815未確認融資費用5119101長期待攤費用按類別設(shè)置521911待處理財產(chǎn)損益191101待處理流動資產(chǎn)損益191102待處理固定資產(chǎn)損益二、負債類532101短期借款按債權(quán)人設(shè)置542105#內(nèi)部銀行借款552111應(yīng)付票據(jù)562121應(yīng)付賬款212101應(yīng)付分包款212102應(yīng)付購貨款572123*工程結(jié)算按工程施工合同合約或?qū)ο笤O(shè)置582131預(yù)收賬款213101預(yù)收工程款213102預(yù)收備料款213103預(yù)收銷貨款592139*內(nèi)部單位貸款602141代銷商品款按委托單位設(shè)置612151應(yīng)付工資215101職工工資215102民工工資215103趕工節(jié)點獎215104含量工資包干節(jié)余215105其他622153應(yīng)付福利費215301提取福利費215102醫(yī)療保險費215103困難補助費215104工傷醫(yī)療費215105其他632161應(yīng)付股利642171應(yīng)交稅金217101應(yīng)交增值稅21710101進項稅額21710102已交稅金21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104減免稅款21710105銷項稅額21710106出口退稅21710107進項稅額轉(zhuǎn)出21710108出口抵內(nèi)銷應(yīng)納稅額21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅217102未交增值稅217103應(yīng)交營業(yè)稅217104應(yīng)交消費稅217105應(yīng)交資源稅217106應(yīng)交所得稅217107應(yīng)交土地增值稅217108應(yīng)交城市維護建設(shè)稅217109應(yīng)交房產(chǎn)稅217110應(yīng)交土地使用稅217111應(yīng)交車船使用稅217112應(yīng)交個人所得稅652176其他應(yīng)交款217601教育費附加217602礦產(chǎn)資源補償費217603住房公積金217604房屋修繕費662181其他應(yīng)付款按類別或單位和個人設(shè)置672191預(yù)提費用219101租金219102保險費219103借款利息219104固定資產(chǎn)修理費682201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值692211預(yù)計負債按預(yù)計相關(guān)項目設(shè)置702301長期借款按借款單位設(shè)置712311應(yīng)付債券231101債券面值231102債券溢價231103債券折價231104應(yīng)及利息722321長期應(yīng)付款按種類設(shè)置732331專項應(yīng)付款按種類設(shè)置742341遞延稅款三、所有者權(quán)益類科目753101實收資本（或股本）310101國家資本310102集體資本310103法人資本310104個人資本210105外商資本763103已歸還投資按已歸還投資的投資者設(shè)置773111資本公積311101資本（股本）溢價311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備311103接受現(xiàn)金捐贈311104股權(quán)投資準(zhǔn)備311105撥款轉(zhuǎn)入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲備基金312105企業(yè)發(fā)展基金312106利潤歸還投資793131本年利潤313101主營業(yè)務(wù)收入313102主營業(yè)務(wù)成本313103主營業(yè)務(wù)稅金及附加313104其他業(yè)務(wù)收入313105其他業(yè)務(wù)支出313106營業(yè)費用313107管理管控費用313108財務(wù)費用313109投資收益313110補貼收入313111營業(yè)外收入313112營業(yè)外支出313113含量工資包干節(jié)余313114所得稅313115所屬上交803141利潤分配314101其他轉(zhuǎn)入314102提取法定盈余公積314103提取法定公益金314104提取儲備基金314105提取企業(yè)發(fā)展基金314106提取職工獎勵及福利基金314107利潤歸還投資314108應(yīng)付優(yōu)先股股利314109提取任意盈余公積314110應(yīng)付普通股股利314111轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利314115未分配利潤813142*上級撥入資金四、成本類科目824101生產(chǎn)成本410101基本生產(chǎn)成本41010101直接人工費41010102直接材料費41010103機械使用費41010104其他直接費41010105制造費用410102輔助生產(chǎn)成本41010201直接人工費41010202直接材料費41010203機械使用費41010204其他直接費41010205制造費用834104*工程施工410401合同合約成本41040101直接人工費41040102直接材料費41040103機械使用費41040104其他直接費41040105間接費用41040106分包費用410402合同合約毛利844105制造費用410501管理管控人員工資410502差旅交通費410503辦公費410504折舊修理費410505物料消耗410506勞動保護費410507保險費410510其他854106#間接費用410601管理管控人員工資410602差旅交通費410603辦公費410604折舊修理費410605物料消耗410606勞動保護費410607財產(chǎn)保險費410608工程保修費410609上交間接費410615其他864107勞務(wù)成本按提供勞務(wù)種類設(shè)置874110*機械作業(yè)411001承包工程41100101人工費41100102燃料及動力41100103折舊及修理41100104其他直接費41100105間接費用411002機械作業(yè)41100201人工費41100202燃料及動力41100203折舊及修理41100204其他直接費41100205間接費用五、損益類科目885101主營業(yè)務(wù)收入510101人工費510102材料費510103機械使用費510104其他直接費510105間接費用510106分包費用510107稅金510108相關(guān)計劃利潤510110其他895102其他業(yè)務(wù)收入510201商品銷售收入510202作業(yè)銷售收入510203材料銷售收入510204資產(chǎn)出租收入510205其他905201投資收益按類別設(shè)置915203補貼收入按收入相關(guān)項目設(shè)置925301營業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤盈530102處置固定資產(chǎn)凈收益530103非貨幣性交易收益530104出售無形資產(chǎn)收益530105罰款凈收益530110其他935305#營業(yè)損益945401主營業(yè)務(wù)成本540101人工費540102材料費540103機械使用費540104其他直接費540105間接費用540106分包費用540107540108其他955402主營業(yè)務(wù)稅金及附加965405其他業(yè)務(wù)支出540501商品銷售支出540502作業(yè)銷售支出540503材料銷售支出540504資產(chǎn)出租支出540505其他975501營業(yè)費用550101經(jīng)營人員工資550102差旅交通費550103辦公費550104廣告費550105業(yè)務(wù)移交費550106工程保修費550108其他985502管理管控費用550201公司經(jīng)費550202工會經(jīng)費550203職工教育經(jīng)費550204勞動保險費550205失業(yè)保險費550206中介咨詢審計訴訟費費550207稅金550208技術(shù)轉(zhuǎn)讓開發(fā)費550209無形資產(chǎn)攤銷550210業(yè)務(wù)招待費550211壞賬準(zhǔn)備550212存貨跌價準(zhǔn)備550213存貨盤虧（減盤盈）550214上級管理管控費550215其他995503財務(wù)費用550301利息支出550302利息收入550303手續(xù)費550304匯兌凈損失550305其他1005504#公司經(jīng)費550401管理管控人員工資550402差旅交通費550403辦公費550404折舊修理費550405物料消耗550406勞動保護費550407財產(chǎn)保險費550410其他1015601營業(yè)外支出560101固定資產(chǎn)盤虧560102處置固定資產(chǎn)凈損失560103出售無形資產(chǎn)損失560104債務(wù)重組損失560105固定（無形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備560106罰款支出560107捐贈支出560108非常損失560110其他1025701所得稅1035801以前年度損益調(diào)整附注：帶“*”者為財政部或總公司補充設(shè)置的會計科目，帶“#”者為公司自行設(shè)置或提升的會計科目。金碟K3的操作流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NTSERVER端K3中間層帳套管理管控一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—新建...K3系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成

數(shù)據(jù)庫（SQL）

中間層（數(shù)據(jù)存儲端）

客戶端（操作終端）

注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NTSERVER端

K3中間層

帳套管理管控

一、新建帳套

操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—新建按鈕（白紙按鈕）

注意點：帳套號、帳套名不能重復(fù)但可修改，但帳套類型不可更改

二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套

操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—設(shè)置按鈕

注意點：公司名稱可改，其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）

易引發(fā)的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會報錯"數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用"

三、備份與恢復(fù)

1、備份

操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—備份按鈕

注意點：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑）

b、備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份

c、備份文件不能直接打開使用

解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機、磁帶機）

2、恢復(fù)

解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。

操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—恢復(fù)按鈕

注意點：恢復(fù)時“帳套號、帳套名”不允許重復(fù)

四、用戶管理管控（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）

操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—用戶按鈕

（客戶端）K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理管控

1、用戶組：注意系統(tǒng)管理管控員組與一般用戶組的區(qū)別

2、新建用戶

操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—用戶按鈕—用

戶菜單—新建用戶

(客戶端）K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理管控—用戶按鈕

—用戶菜單—新建用戶

注意點：a、只能是系統(tǒng)管理管控員才可以增加人名

b、注意系統(tǒng)管理管控員的新增（即用戶組的選擇）

3、用戶授權(quán)

操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理管控—用戶按鈕—用

戶菜單—權(quán)限

（客戶端）K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理管控—用戶按鈕

—用戶菜單—權(quán)限

注意點：a、只能是系統(tǒng)管理管控員才可以給一般用戶進行授權(quán)，報表的授權(quán)應(yīng)在報表系統(tǒng)

工具—〉報表權(quán)限控制里給與授權(quán)。

b、系統(tǒng)管理管控員身份的人不需要進行授權(quán)

c、具體權(quán)限的劃分—“高級”中處理

4、查看軟件版本及版本號

中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于”

5、查看系統(tǒng)使用狀況

啟動中間層—〉系統(tǒng)—〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。

K3客戶端

基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）

1、引入科目

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目—文件—從摸板引入科目

注意點：一套帳一套會計科目

*2、幣別

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--幣別--新增

注意點：a、一般不對記帳本位幣進行修改

b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除

3、憑證字

解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務(wù)的分類情況

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--憑證字--新增

注意點：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除

*4、計量單位

A、計量單位組

解釋：對具體的計量單位進行分類

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--計量單位--新增

B、計量單位

操作流程：選中相應(yīng)的計量單位組—右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增計量單位

注意點：a、代碼、名稱不能重復(fù)

b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位

在設(shè)置數(shù)量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產(chǎn)品的單位有可能不同

，所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。

*5、結(jié)算方式

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--結(jié)算方式--新增

備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證

6、核算相關(guān)項目

核算相關(guān)項目的定義及作用：核算相關(guān)項目不是明細科目，但可充當(dāng)明細科目使用；

核算相關(guān)項目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計匯總的工作量；

*A、核算相關(guān)項目類

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--核算相關(guān)項目管理管控--新增

B、核算相關(guān)項目

操作流程：選擇核算相關(guān)項目類--右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增核算相關(guān)項目

注意點：a、帶顏色字段是必錄項

b、帶有...的相關(guān)項目不能直接輸入，通過F7選擇或增加

c、核算相關(guān)項目代碼分級通過“.”實現(xiàn)

d、若核算相關(guān)項目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除

易引發(fā)的錯誤：不可將最底層實際使用的核算相關(guān)項目設(shè)置為“上級組”，否則在實際業(yè)務(wù)發(fā)

生時將不列入選擇項進行選擇

7、會計科目的新增和修改

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目--新增和屬性（即修改）

系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點：

***************************************************************************************

a、未購買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇"往來業(yè)務(wù)核算"（往來科目）下掛相應(yīng)的核算相關(guān)項目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇"啟用往來業(yè)務(wù)核銷"

？？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算相關(guān)項目明細帳中無法查看客戶往來信息

應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時

b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇"數(shù)量金額輔助核算"

如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會不會對帳務(wù)造成影響？

c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇"現(xiàn)金等價物"（貨幣資金科

目及短期投資類科目）

***************************************************************************************

操作注意點：

a、一個科目可平行下掛1024個核算相關(guān)項目類（即多相關(guān)項目核算）

b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算相關(guān)項目類別

c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別

d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算相關(guān)項目禁用

總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）

一、系統(tǒng)參數(shù)

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—總帳系統(tǒng)--系統(tǒng)參數(shù)

備注：“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”是針對會計科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計科目可以進行往來業(yè)務(wù)核銷。一般是針對沒有購買相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。

注意點：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進行選擇，注意每個選項的實際使用情況。

二、初始余額錄入

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—初始數(shù)據(jù)錄入

業(yè)務(wù)注意點：

1、如果年初啟用（1月份），只要準(zhǔn)備每個科目的年初數(shù)即可。

2、如果是年中啟用（非1月份），需要準(zhǔn)備每個科目的期初余額、本年累計借方發(fā)生、本年累計貸方發(fā)生、損益類科目實際發(fā)生

3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進行，但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化

操作注意點：

1、白顏色錄入：直接錄入

2、黃顏色錄入：（1）匯總下級科目自動匯總

（2）根據(jù)核算相關(guān)項目錄入打“√”處錄入具體合適的內(nèi)容

3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵--選擇相關(guān)外幣進行錄入

4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數(shù)據(jù)

如果是年中啟用（非1月份）

累計借方累計貸方期初余額損益實際發(fā)生額

帳結(jié)√√√

表結(jié)√或√√√

6、試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡

7、注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題:

應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞

固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)

物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)

7、結(jié)束初始化：初始余額錄入--文件--結(jié)束初始化

系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志）

初始余額錄入--文件—取消結(jié)束標(biāo)志

a、系統(tǒng)管理管控員的身份

b、在憑證未過帳的情況下

三、總帳日常處理

1、新增憑證

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證錄入

注意點：基礎(chǔ)資料合適的內(nèi)容的查詢--F7

".."復(fù)制上一條摘要

"http://"復(fù)制第一條摘要

Ctrl+F7--借貸調(diào)平鍵

空格鍵--調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下）

紅字金額—先輸數(shù)字，再輸“負號”

查看--選項--"代碼自動提示窗口"等

2、修改、刪除憑證

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢

a、修改：需選中錯誤憑證—點“修改”按鈕

b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點"還原"

（2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除

3、憑證審核

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢

a、單張審核：選中需審核的憑證--點擊“審核”按鈕--進入憑證后再點擊“審核”按鈕即可

b、成批審核：編輯菜單下“成批審核”

注意點：

a、審核和制單人不能為同一人；

b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；

c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；

4、憑證過帳

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證過帳

注意點：

A、過帳時，憑證不能過帳的原因：

（1）初始化未完成（2）無過帳權(quán)限（3）憑證不是當(dāng)期的（4）用戶沖突

B、憑證錯誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。

b已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。(反審核)

c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯誤憑證

（2）在查詢中對錯誤憑證先進行反過

帳，后反審核，即可修改。

5、帳簿的查詢

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇各類帳簿（如：總分

類帳）

注意點：

（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改

（2）總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢

（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計

四、總帳期末處理

*1、期末調(diào)匯

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末調(diào)匯

注意點：所有憑證必須過帳

只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能

*2、自動轉(zhuǎn)帳

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—自動轉(zhuǎn)帳

注意點：

A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細科目；

B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細科目；可包含未過帳憑證

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—結(jié)轉(zhuǎn)損益

注意點：A、所有憑證必須過帳

B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進行選擇

易引發(fā)的錯誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤”科目，則報“未指定本年利潤科目或科

目不存在，不能進行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯誤

4、期末結(jié)帳

操作流程：K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末結(jié)帳

注意點：

不能結(jié)帳的原因：

（1）有未過帳的憑證（2）無權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突

八、套打

1、套打格式

憑證：*上海TR101記帳憑證

上海TR102收款憑證紙張大小：自定義大小

上海TR103付款憑證寬度：2800

上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證長度：1400單位：0.1mm

上海TW101外幣記帳憑證

帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）

上海TR202試算平衡表（匯總式）紙張大?。篣Sstandardfanfold14.7...

上海TR211現(xiàn)金日記帳（美國復(fù)寫紙）

上海TR211銀行日記帳

上海TR211明細帳

上海TR231多欄帳(7欄)

上海TR232多欄帳副頁（12欄）

注：打印機的選擇

建議用“針”式打印機，如：EPSON1600K等

2、套打的使用

憑證套打

操作流程：A、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—工具—套打

設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存

B、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—文件——打印設(shè)置——選紙張大小

C、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—選中需進行套打的憑證—點“憑證”按鈕—“√”使用套打—方可進行預(yù)覽和打印

注意點：A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇

B、若想對憑證進行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種

分類格式的選擇

帳簿套打

操作流程：A、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—帳簿—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存

B、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件文件——打印設(shè)置——選紙張大小

C、K3主控臺—進入相應(yīng)帳套—財務(wù)會計--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件—文件—“√”使用套打—方可進行預(yù)覽和打印

注意點：A、在“明細分類帳”中進行日記帳的套打

B、多欄帳套打時，需“√”使用套打和“√”套打時預(yù)覽副頁

K3子系統(tǒng)

現(xiàn)金管理管控系統(tǒng)

系統(tǒng)集成：總賬、應(yīng)收應(yīng)付

基礎(chǔ)資料及日記帳

系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)現(xiàn)金管理管控系統(tǒng)（日常票據(jù)）應(yīng)收應(yīng)付

日常憑證

一、初始化

系統(tǒng)設(shè)置—初始化—現(xiàn)金管理管控--初始化數(shù)據(jù)錄入--引入

結(jié)束初始化：編輯--結(jié)束初始化

補充：如果日常處理中，公司新開戶銀行：

先在基礎(chǔ)資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理管控系統(tǒng)初始化中去引入，再結(jié)束新科目初始化

反初始化：編輯--反初始化

二、日常處理

財務(wù)會計—現(xiàn)金管理管控

1、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳

共有三種方法：（1）復(fù)核記帳（2）從總帳中引入日記帳（3）新增

*2、庫存盤點（出納實際庫存對帳）

財務(wù)會計—現(xiàn)金管理管控--現(xiàn)金--現(xiàn)金盤點

3、現(xiàn)金對帳（出納與總帳系統(tǒng)對帳）

財務(wù)會計—現(xiàn)金管理管控--現(xiàn)金--現(xiàn)金對帳

4、銀行對賬單（手工錄入或外部引入）

5、銀行存款對帳（出納與銀行對帳）

財務(wù)會計—現(xiàn)金管理管控--銀行存款--銀行存款對帳

前提條件：銀行對帳單應(yīng)該錄入到電腦中

對賬方式：手工對賬、自動對賬

自動對賬的條件：金額相等、結(jié)算方式相等、結(jié)算號相等、日期相等

銀行存款對帳必須滿足的“基本條件”--金額相等

6、余額調(diào)節(jié)表（自動生成）

三、期末處理

財務(wù)會計—現(xiàn)金管理管控—期末處理—期末結(jié)帳

結(jié)帳與反結(jié)帳

系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達帳

*四、票據(jù)管理管控

支票管理管控

可進行操作的合適的內(nèi)容有：購入、領(lǐng)用、作廢、報銷

收付票據(jù)

本系統(tǒng)中票據(jù)可進行的操作：票據(jù)背書、票據(jù)核銷、票據(jù)生成憑證

票據(jù)具體操作見應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)

固定資產(chǎn)系統(tǒng)

系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理管控系統(tǒng)

系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（日常憑證）固定資產(chǎn)（折舊信息）成本系統(tǒng)

一、系統(tǒng)參數(shù)

系統(tǒng)設(shè)置--系統(tǒng)設(shè)置--固定資產(chǎn)--系統(tǒng)參數(shù)

（1）固定資產(chǎn)的啟用期間（2）允許改變基礎(chǔ)資料編碼

二、基礎(chǔ)資料設(shè)置

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)—基礎(chǔ)資料

卡片類別中代碼和名稱是必錄項

三、固定資產(chǎn)初始化

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片（新增卡片后，固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改）

卡片上的費用科目一定是最明細科目

卡片可以多幣別管理管控

卡片中預(yù)計使用期間指的是月份數(shù)

初始化狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法

初始化卡片中的相關(guān)概念：

初始數(shù)據(jù)錄入

a、啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù)

b、入帳日期：固定資產(chǎn)購入后登帳日期

c、折舊費用分配科目：固定資產(chǎn)提折舊所計入的費用科目，必須指定最明細科目

d、原幣金額：固定資產(chǎn)購入入帳的金額

e、購進原值：固定資產(chǎn)購入時的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時

則不相等

f、已使用期間數(shù)：從固定資產(chǎn)購入至啟用期間止提了多少期的折舊

g、本年已提折舊：該固定資產(chǎn)當(dāng)前年度所提折舊

結(jié)束初始化：主窗口--工具--結(jié)束初始化

反初始化：系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化—反初始化

初始化有誤，可通過幾種方法進行修改：（1）反初始化（2）變動（3）折舊管理管控

四、固定資產(chǎn)日常處理

1、新增

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片

生成憑證：主窗口--業(yè)務(wù)處理--憑證管理管控（按單和匯總）

固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核，但不能過帳

卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理）

2、清理（報廢）

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動處理

只能對以前期間的資產(chǎn)進行

做清理時，可以單個清理，也可以部分清理

如果想對清理過的卡片刪除，要再點"清理"，在清理的界面點"刪除"

3、變動

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動處理

只能對以前期間的資產(chǎn)進行

如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態(tài)平均法

一張卡片多次變動，可以生成多條記錄

4、計提折舊

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--期末處理--計提折舊

折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤，可通過“折舊管理管控”進行修改，并且未過帳的計提折舊憑證能夠自動修改金額

*5、自動對帳

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--期末處理—自動對帳

自動對帳的科目有：固定資產(chǎn)、累計折舊、減值準(zhǔn)備

6、卡片打印

財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--卡片查詢--文件--卡片打印

五、期末處理

結(jié)帳：財務(wù)會計—固定資產(chǎn)--期末處理--期末結(jié)帳

反結(jié)帳：Shift+期末結(jié)帳

工資系統(tǒng)

系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理管控系統(tǒng)

系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（憑證）工資系統(tǒng)（工資費用分配情況）成本管理管控系統(tǒng)

一、工資類別

人力資源—工資管理管控—類別管理管控—新建類別

如果不設(shè)工資類別，所有模塊都成灰色，不能應(yīng)用工資系統(tǒng)

多類別（匯總類別）不能設(shè)置公式，它是自動匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù)

如果是多類別，那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色，不可應(yīng)用

工資系統(tǒng)可實現(xiàn)一個月發(fā)多次工資

二、系統(tǒng)參數(shù)

結(jié)帳是否與總帳同步

系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—工資--系統(tǒng)參數(shù)

三、基礎(chǔ)設(shè)置（主窗口--設(shè)置）

1、部門

人力資源—工資管理管控—設(shè)置

增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增

2、銀行管理管控

新增（工資代發(fā)銀行）

3、職員管理管控

增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增

職員類別：影響工資費用分配（通過F7操作）

4、工資相關(guān)項目設(shè)置

新增

參與工資計算的數(shù)據(jù)類型：整數(shù)、實數(shù)、貨幣

固定相關(guān)項目與可變相關(guān)項目：固定相關(guān)項目的數(shù)據(jù)是每個月固定不變的

工資相關(guān)項目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進行刪除

5、公式設(shè)置

如果進行公式檢查：（1）點"公式檢查"（2）保存時系統(tǒng)會自動提示錯誤信息

除“數(shù)字”外均可進行選擇性錄入

個人所得稅的設(shè)置：

如果應(yīng)發(fā)合計如果完

如果應(yīng)發(fā)合計>1000且應(yīng)發(fā)合計代扣稅=(應(yīng)發(fā)合計-1000)*0.05

如果完

應(yīng)發(fā)合計=FIX(應(yīng)發(fā)合計)

（取整）

四、工資數(shù)據(jù)錄入

人力資源—工資管理管控—工資業(yè)務(wù)--工資錄入

同一列，相同的工資數(shù)據(jù)可通過"計算器"直接錄入

五、個人所得稅

人力資源—工資管理管控--工資業(yè)務(wù)--所得稅計算

能夠自動生成所得稅報表

1、設(shè)置方法

2、設(shè)置所得項

3、設(shè)置稅率

4、設(shè)置參數(shù)（計算）

5、把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中（主窗口--工資業(yè)務(wù)--工資修改）

光標(biāo)不能放到"固定相關(guān)項目"上

*六、扣零處理

扣零相關(guān)項目和扣零后相關(guān)項目不能相同

七、工資費用分配

人力資源—工資管理管控—工資業(yè)務(wù)--費用分配

生成憑證時，如果系統(tǒng)報"憑證分錄小于2"錯，可能原因是：

1、職員卡片合適的內(nèi)容不全，沒有部門或職員類別等

2、工資相關(guān)項目無數(shù)據(jù)

3、費用科目和工資科目選擇不正確

4、總賬系統(tǒng)已結(jié)賬

*八、人員變動

人力資源—工資管理管控—人員變動—人員變動處理

離職人員可以通過"禁用"功能操作

如果取消禁用，要到"職員管理管控"中操作

九、工資報表

人力資源—工資管理管控—工資報表

導(dǎo)出格式：txt、dbf、xls、kds等

十、期末處理

人力資源—工資管理管控—工資業(yè)務(wù)--期末結(jié)帳

十一、復(fù)制工資數(shù)據(jù)

（1）固定相關(guān)項目（2）在工資修改中直接"復(fù)制"

應(yīng)收帳款系統(tǒng)

系統(tǒng)集成：總賬、現(xiàn)金管理管控、物流（采購、銷售）

初始數(shù)據(jù)

系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)應(yīng)收、付款系統(tǒng)（日常發(fā)票）進銷存系統(tǒng)（采、銷）

日常憑證

現(xiàn)金管理管控系統(tǒng)（日常票據(jù)）

一、系統(tǒng)參數(shù)

系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收賬款—系統(tǒng)參數(shù)（只能一臺電腦做）

啟用會計期間在有業(yè)務(wù)發(fā)生以后不可以更改

應(yīng)收帳款系統(tǒng)中單據(jù)的審核和制單可為同一人

*二、合同合約資料

新增

財務(wù)會計—應(yīng)收賬款—合同合約

只有審核過的合同合約才能夠被發(fā)票關(guān)聯(lián)

三、應(yīng)收帳款初始化

系統(tǒng)設(shè)置—初始化—應(yīng)收款管理管控--期初數(shù)據(jù)錄入

（1）應(yīng)收帳款（發(fā)票、預(yù)收單、其他應(yīng)收款）

（2）應(yīng)收票據(jù)

（3）期初壞帳

如果想修改初始數(shù)據(jù)，要點"明細"

預(yù)收款在初始化表中用"負數(shù)"表示

*初始數(shù)據(jù)傳遞問題

如果想和總帳互導(dǎo)初始數(shù)據(jù)，一定在應(yīng)收或應(yīng)付做

1）先啟用總帳系統(tǒng)，總帳至收、付系統(tǒng)：文件--引入總帳初始余額

注：收、付款系統(tǒng)中的需引入的往來科目，在總帳設(shè)置中往來科目必須下掛核算相關(guān)項目

2）先啟用收、付系統(tǒng)，收、付系統(tǒng)至總帳：轉(zhuǎn)余額

注：傳遞的各系統(tǒng)必須處于初始化狀態(tài)

結(jié)束初始化：工具--結(jié)束初始化

反初始化對日常業(yè)務(wù)有影響

1、所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核2、所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理

3、所有生成的憑證全部刪除4、應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消

四、日常處理

1、業(yè)務(wù)

財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控—選擇單據(jù)類型—選擇業(yè)務(wù)類型

注：日常票據(jù)審核后自動生成一張“收款單”

2、單據(jù)生成憑證

（1）財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控--憑證處理

（2）單據(jù)保存和審核后直接在單據(jù)的界面上生成憑證

(3)先制作憑證模板，然后在憑證處理中根據(jù)單據(jù)類型生成憑證

必須滿足的條件：單據(jù)必須審核后才能進行生成憑證的操作

若和物流連用,發(fā)票生成憑證則在物流系統(tǒng)中進行(存貨核算系統(tǒng))

*日常處理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收票據(jù)生成憑證是到憑證處理的"收款單"類型中做

3、核銷

（1）財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控--結(jié)算--核銷管理管控

（2）收款單保存和審核以后在單據(jù)中直接核銷

收款單如果是通過關(guān)聯(lián)發(fā)票的方式錄入的，核銷方式應(yīng)選擇"應(yīng)收單號"

核銷方式：三種：金額、存貨數(shù)量、應(yīng)收單號

核銷類型：4種

以上流程做完后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)有錯誤，如何改？

憑證是否過帳？如果是，到總帳中把憑證反過帳，刪除憑證（憑證瀏覽）--反核銷（核銷管理管控）--反審核（單據(jù)序時簿--編輯）--修改單據(jù)

否，在應(yīng)收系統(tǒng)中"憑證瀏覽"中，刪除憑證--反核銷--反審核--修改單據(jù)

4、壞帳處理

（1）壞帳準(zhǔn)備（計提壞帳）

財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控—壞賬處理

一年中可以多次計提壞帳

壞帳準(zhǔn)備中的應(yīng)收款余額從總帳中取的數(shù)據(jù)，所以在做壞帳準(zhǔn)備之前要把總帳系統(tǒng)中所有應(yīng)收帳款的憑證過帳

（2）壞帳損失

未核銷的單據(jù)

（3）壞帳收回

必須先做對應(yīng)的收款單

注：以上業(yè)務(wù)憑證均為“機制憑證”在業(yè)務(wù)中自動生成即可

5、帳表

財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控—賬表/分析

分析表有6種：賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、回款分析、壞賬分析、收款預(yù)測

6、期末處理

財務(wù)會計—應(yīng)收款管理管控--期末處理—結(jié)賬/反結(jié)賬

注：結(jié)帳前進銷存所有發(fā)票必須傳遞完

K3財務(wù)結(jié)果

報表系統(tǒng)（基礎(chǔ)系統(tǒng)）

系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)報表系統(tǒng)（通過公式取總帳系統(tǒng)憑證數(shù)據(jù)）

一、查看系統(tǒng)的報表模板

帳上取數(shù)：ACCT（取月份數(shù)）、ACCTEXT（取具體時間段日期的數(shù)，取對方科目的數(shù)）

運算函數(shù)：SUM、AVG、MAX、。。。

表間取數(shù)：REF_F

多帳套管理管控：工具--設(shè)置多帳套管理管控，然后應(yīng)用ACCT

C--期初余額Y--期末余額（可省略）

查看系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報表

1、在“模板”中打開系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報表

2、檢查系統(tǒng)預(yù)設(shè)的公式（FX--選擇函數(shù)類型ACCT等）

3、切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（視圖--顯示數(shù)據(jù)）

4、報表重算（數(shù)據(jù)--報表重算，F(xiàn)9）

注：利潤表的“取數(shù)類型”與帳務(wù)系統(tǒng)中“結(jié)轉(zhuǎn)損益”功能有直接關(guān)聯(lián)

二、自定義表(建議在公式狀態(tài)下進行格式設(shè)置)

1、設(shè)置表格

報表總的行列設(shè)置：格式--表屬性

單元融合：格式--單元融合

定義斜線：格式--定義斜線（斜線單元格的字體要在"定義斜線"中調(diào)整）

2、設(shè)置頁眉頁腳

格式--表屬性--頁眉頁腳

日期通過函數(shù)去設(shè)：其他--RPTDATE（取總帳會計期間和日期）

頁眉間的空行制作：空格鍵

3、取數(shù)

"fx"--ACCT

如果想復(fù)制公式：用"填充"功能（在公式狀態(tài)下）（視圖--顯示公式）

求和：SUM

4、選擇報表期間（Ctrl+P）或者工具--公式取數(shù)參數(shù)

報表重算：F