兩岸保險法關于未成年人死亡給付保險合同訂立與給付限制條件的比較評析

兩岸保險法關于未成年人死亡給付保險合同訂立與給付限制條件的比較評析

論文導讀:：尤其在未成年人死亡給付保險合同中。死亡給付保險合同的利益結構極為特殊。死亡給付限額。

論文關鍵詞：未成年人，死亡給付保險，死亡給付限額

死亡給付保險合同的利益結構極為特殊，其結果使被保險人的生命利益通過死亡保險合同轉化為受益人的經(jīng)濟利益期。如法律不嚴厲規(guī)制死亡保險的訂立和給付條件，在經(jīng)濟利益之誘使下，易導致投保人與受益人做出嚴重威脅被保險人生命安全的行為。尤其在未成年人死亡給付保險合同中，因被保險人之行為能力欠缺，其道德風險更為突出?；诖耍瑑砂侗ｋU法均對于未成年人死亡給付保險合同特設嚴厲條款予以規(guī)制。一、臺灣“保險法”第107條修訂歷程臺灣“保險法”對于未成年人死亡給付保險合同的規(guī)定體現(xiàn)于第107條。該條款歷經(jīng)多次修訂，也體現(xiàn)了臺灣地區(qū)對于該問題的思索與考量。1974年，臺灣地區(qū)立法機構增訂了第107條，規(guī)定：“以十四歲以下之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，而訂立之死亡保險契約無效?！痹摋l規(guī)定的增訂目的在于防止道德風險，保護未成年人及身心障礙者。1997年，臺灣地區(qū)立法機構以14歲以下未成年人為被保險人訂立死亡保險合同而引發(fā)道德風險的情形在實務中并不多見為由在當年臺灣“保險法”修正案中刪除了第107條的規(guī)定。但在臺灣保險實務中金融論文，主管機關仍然通過最高保險金額的方式來限制保險公司承保14歲以下未成年人的死亡保險金額。2001年，臺灣“保險法”增訂再次第107條，規(guī)定：“訂立人壽保險契約時，以未滿十四歲之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，除喪葬費用之給付外，其余死亡給付部分無效。前項喪葬費用之保險金額，不得超過主管機關所規(guī)定之金額?！迸c之前條款相比，考慮到了被保險人死亡后的喪葬費用。這既控制了受益人的道德風險，又體現(xiàn)了對人性尊嚴的基本保障。臺灣“保險法”第107條于2001年增訂通過后，臺灣地區(qū)財政部依照同條第二項的授權將喪葬費用金額提高為200萬元新臺幣。然而，在實務運作中，保險公司均將死亡保險支付的喪葬費用按照定額給付操作，而非損失補償，即不論實際支出為何，只要在200萬元新臺幣以內(nèi)，保險公司均依照合同訂立的保險金額全額給付。而據(jù)有關部門統(tǒng)計，臺灣地區(qū)兒童死亡的平均喪葬費用不超過20萬元新臺幣。因此，政府制定的高額喪葬費用限額和保險公司利用喪葬費用補償原則變相支付死亡保險給付的做法嚴重威脅了未成年人的生命安全。2010年2月1日，臺灣地區(qū)立法機構于對臺灣“保險法”第107條進行了修訂：“以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，其死亡給付于被保險人滿十五歲之日起發(fā)生效力；被保險人滿十五歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設賬簿之賬戶價值。前項利息之計算，由主管機關另定之。訂立人壽保險契約時，以精神障礙或其它心智缺陷，致不能辨識其行為或欠缺依其辨識而行為之能力者為被保險人，除喪葬費用之給付外，其余死亡給付部分無效。前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產(chǎn)及贈與稅法第十七條有關遺產(chǎn)稅喪葬費扣除額之一半。第一項至第四項規(guī)定金融論文，于其它法律另有規(guī)定者，從其規(guī)定?！倍?、臺灣“保險法”第107條修訂前后內(nèi)容比較較之原條款，此次修訂涉及三方面內(nèi)容。第一，將兒童保單死亡給付生效年齡由滿十四歲提高至滿十五歲。對于兒童保單死亡保險給付生效年齡的規(guī)定，不同國家和地區(qū)有不同的立法。臺灣地區(qū)此次立法將死亡保單未成年人最低年齡提至15歲，可能與臺灣地區(qū)的勞動保障投保年齡和義務教育截止年齡均為15歲有關。第二，取消了兒童死亡喪葬費用的給付，改為保險人得加計利息退回保費，或返還投資型保險的賬戶價值站大全。高額喪葬費用的取消，使道德風險大大降低，未成年人權益得以保護。第三，規(guī)定為精神障礙或其它心智缺陷不能辨識其行為者投保人壽保險，喪葬費用金額不得超過遺產(chǎn)及贈與稅法第十七條遺產(chǎn)稅喪葬費扣除額的一半。2010年臺灣地區(qū)財政部核定遺產(chǎn)稅喪葬費扣除額為110萬元新臺幣。因此，目前喪葬費用限額為55.5萬元新臺幣。此外，臺灣“保險法”第135條規(guī)定于傷害保險準用第107條規(guī)定。因此，目前僅有責任保險和健康保險不涉及此方面對被保險人的限制。三、兩岸保險法對未成年人死亡保險給付限制條件的比較大陸對于未成年人死亡給付的限制規(guī)定體現(xiàn)于《保險法》第33條：“投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保。父母為其未成年子女投保的人身保險，不受前款規(guī)定限制。但是，因被保險人死亡給付的保險金總和不得超過國務院保險監(jiān)督管理機構規(guī)定的限額?！迸c臺灣“保險法”相比，大陸《保險法》對未成年人死亡保險給付限制條件具有明顯差異。（一）投保人限制條件大陸《保險法》規(guī)定只有未成年人父母可以為其投保死亡保險。臺灣“保險法”并未對未滿十五歲的死亡保險投保人做具體規(guī)定。因此，按照臺灣“保險法”規(guī)定，只要具有人身保險利益，均可以為其投保。未成年人人身保險與普通人身保險有一定差別，應該在考慮保護未成年人人身安全的基礎上對其人人身保險投保人做出限制規(guī)定，防范道德風險。從這個角度出發(fā)，大陸《保險法》對未成年人保護更為周全。但是，大陸《保險法》僅規(guī)定父母能為未成年子女投保以死亡為給付條件的人身險不符合社會發(fā)展的需要。大陸《婚姻法》規(guī)定的“父母”包括生父母、養(yǎng)父母、繼父母三種，并立法上將三種父母在與子女關系上做平等之規(guī)定。如實際生活中，未成年人父母雙亡由祖父母撫養(yǎng)金融論文，就受到了該款的限制。因此該款在投保主體上應予擴大。因此，建議大陸《保險法》第33條第2款修改為：“父母為其未成年子女或者有撫養(yǎng)關系的合法監(jiān)護人為未成年人投保人身保險，不受前款規(guī)定限制，但是死亡給付保險總額不得超過保險監(jiān)督管理部門規(guī)定的限額。”（二）死亡給付限額大陸對未成年人死亡保險給付限額做出了明確的統(tǒng)一規(guī)定。保監(jiān)會《關于父母為未成年子女投保死亡人身保險限額的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]43號）規(guī)定：“父母為未成年子女投保的人身保險，死亡保險金額總和不得超過人民幣5萬元?！?002年，保監(jiān)會又在《關于在北京等試點城市放寬未成年人死亡保險金額通知》（保監(jiān)發(fā)[2002]34號）中規(guī)定：“在北京市、上海市、廣州市和深圳市投保的未成年人人身保險的死亡給付保險金額的上限由5萬元提高到10萬元?！迸_灣地區(qū)對未成年人死亡保險給付并未規(guī)定限額，而是規(guī)定若被保險人死亡時未滿十五歲，其死亡保險合同不具法律效力，保險人“加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設賬簿之賬戶價值”。目前，大陸未成年人死亡保險給付限額已經(jīng)多年未作變動。由于缺乏對通貨膨脹的影響、未成年人死亡尊嚴的維護和喪葬費用的補償需求的考慮，該限額已經(jīng)嚴重影響了大陸未成年人人壽保險的市場需求。因此，建議大陸提高未成年人死亡保險給付限額，并借鑒臺灣地區(qū)更為靈活的返還規(guī)定。綜上所述，大陸《保險法》應當放寬對于未成年人死亡保險合同投保人的限制，并對于未成年人死亡保險給付限額適當提高，在防范道德風險、維護未成年人生命安全的基礎上適應社會的發(fā)展進步。

參考文獻

[1]林偉.未成年人死亡給付保險合同研究——兼對《保險法》第33條第2款、第34條第3款之妥當性質疑[J].中南財經(jīng)政法大學研究生學報,2009(4).

[2]樊啟榮.死亡給付保險之被保險人的