有限公司風險管理辦法(7.31)

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第六條本公司風險管理委員會對公司的風險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。風險管理的目標、類型和步驟第七條風險管理應(yīng)從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。第八條風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、法律及合規(guī)風險、聲譽風險、內(nèi)部道德風險、業(yè)務(wù)風險（包含市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等）。戰(zhàn)略風險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風險。經(jīng)營風險，是指公司的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風險。法律及合規(guī)風險，是指由不當?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為、怠于行使自身的法律權(quán)利或者因未遵循法律法規(guī)規(guī)章制度等所造成的風險。聲譽風險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。內(nèi)部道德風險，是指員工為使其處理的業(yè)務(wù)最優(yōu)化，從而故意導(dǎo)致本企業(yè)資產(chǎn)處于風險狀態(tài)或形成損失的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風險。流動性風險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。第九條為服務(wù)并實現(xiàn)風險管理的4個目標，風險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成步驟：（一）內(nèi)部環(huán)境建設(shè)。即：經(jīng)營管理委員會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明確可接受的風險程度，確保風險管理委員會采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。風控部實施經(jīng)營管理委員會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予各部門的任務(wù)能得到有效執(zhí)行。風險管理委員會和風控部要在內(nèi)部建立一種風險管理文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳風險管理的重要性。所有員工都要了解各自在風險管理中的作用，全面投入風險管理制度建設(shè)。（二）目標設(shè)定。設(shè)定風險容忍度目標，確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進風險管理委員會實現(xiàn)風險管理的目標。（三）事件識別。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。（四）風險評估。必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。風險管理制度須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有管控的風險進行管控。（五）風險對策。風險管理委員會負責組織設(shè)計風險管理體系，督促各職能部門建立和健全風險管理制度；風控部負責組織檢查、評價風險管理的健全性和有效性，督促風險管理委員會糾正風險管理存在的問題。建立風險管理問題和缺陷的處理糾正機制：風控部根據(jù)風險管理的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各部門落實。建立風險管理的風險責任制：風險管理委員會對風險管理的有效性負責，并對風險管理失效造成的重大損失承擔責任；各部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔相應(yīng)的責任；業(yè)務(wù)部門和各部門及時糾正風險管理存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應(yīng)的責任；經(jīng)營管理委員會對違反風險管理的員工，依據(jù)法律規(guī)定和內(nèi)部管理制度追究其責任，予以處分，并承擔處理不力的責任。控制活動。包括并不限于：高層審核、不同部門采取的內(nèi)部控制措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。建立責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。信息與溝通。建立信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)及時可靠，隨時可以獲得，且前后一致。所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。信息溝通渠道須有效保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當昀人員溝通。（八）監(jiān)控。對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由信貸業(yè)務(wù)部、風險控制部、財務(wù)部對風險進行定期評價。風控部強調(diào)對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險的發(fā)生。內(nèi)部審計制度：風控部從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是風險管理制度監(jiān)測工作的一部分，直接向經(jīng)營管理委員會報告，向風險管理委員會報告。建立有效的風險管理系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。對于風險管理中的缺陷，各部門員工若有發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時處理。風險管理的重大缺陷可直接向風險管理委員會報告。風險管理的范圍和過程第十條風險管理的范圍涵蓋公司各個崗位和各類型的風險。實行通盤管理，將第四條所指風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。（一）政策。本公司以服務(wù)小企業(yè)、工商戶和“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“小額、分散”為信貸原則。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。（二）法律。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。（三）授權(quán)。本公司對經(jīng)營管理委員會、各職能部門和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。（四）審批。本公司實行統(tǒng)一審批管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善審批決策機制，根據(jù)審貸分離原則，業(yè)務(wù)審批部門與業(yè)務(wù)執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。（五）各部門業(yè)務(wù)。本公司對要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。（六）會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。（七）計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。（八）資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。第十一條風險管理實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，建立風險預(yù)警機制，加強操作風險、道德風險的防范。風險管理的計量和方法第十二條風險管理的方法主要有：（一）重視審貸分離，重視全程管理；（二）重視單一信用風險管，重視及信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；（三）重視單筆交易單一風險，重視所有信用敞口總體風險；（四）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；（五）懲戒功能和激勵功能并重管理；（六）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（七）表內(nèi)風險和表外風險并重管理；（八）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（九）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十三條通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。收集資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點的風險分析和控制模型。定量分析主要結(jié)合以下指標進行。（一）資本充足指標凈資產(chǎn)大于實收資本。（二）信用風險指標1、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100%。指標值≤2%。2、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備×100%。指標值≥130%。3、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額／資本凈額×l00%。指標值≤5%。（三）流動性風險指標流動性比例=流動性資產(chǎn)／流動性負債×100%。參考指標，指標值≥90%。（四）市場風險指標抵債資產(chǎn)不超過總資產(chǎn)的10%。（五）盈利性指標資本利潤率=稅后利潤／所有者權(quán)益×100%。按參考指標，指標值≥10%。附則第十四條本辦法自本公司頒布之日起實施。第十五條本辦法未盡事宜，按照《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法（豫工信[2012]525號）》和國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第十六條本辦法由本公司風險管理委員會負責修訂解釋。*****小額貸款有限公司201年月日印發(fā)2010年讀書節(jié)活動方案一、

活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書