盡職調(diào)查研究報(bào)告范本股權(quán)收購(gòu)_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

律師盡職調(diào)查匯報(bào)

律師事務(wù)所非訴字第(018號(hào))

一、導(dǎo)言1、盡職調(diào)查范圍和宗旨2、簡(jiǎn)稱和定義3、盡職調(diào)查手段和方法4、盡職調(diào)查前提5、盡職調(diào)查匯報(bào)限制6、本匯報(bào)結(jié)構(gòu)二、正文1、企業(yè)主體情況介紹2、企業(yè)征地背景3、被征地塊情況描述4、企業(yè)征地成本組成5、企業(yè)對(duì)**村征地成本明細(xì)6、土地征用包含法律法規(guī)及參考文件7、土地征用包含相關(guān)文件及協(xié)議三、尾部本所律師要求四、附件**企業(yè)提供相關(guān)文件、票據(jù)

導(dǎo)言:盡職調(diào)查范圍和宗旨:相關(guān)深圳市**國(guó)際酒店管理律師盡職調(diào)查,是由本所依據(jù)***先生委托,基于***先生和深圳市**國(guó)際酒店管理初步達(dá)成企業(yè)股權(quán)收購(gòu)意向,在本所收到深圳市**國(guó)際酒店管理提供相關(guān)該企業(yè)設(shè)置、對(duì)外協(xié)議及內(nèi)部管理等文檔資料基礎(chǔ)上進(jìn)行。簡(jiǎn)稱和定義:在本匯報(bào)中,除非依據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,不然下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語含有以下含義(為方便閱讀,下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語按其第一個(gè)字拼音字母前后次序排列):“本匯報(bào)”指由****律師事務(wù)所于***年*月**日出具相關(guān)深圳市**國(guó)際酒店管理之律師盡職調(diào)查匯報(bào)?!氨舅敝福蓭熓聞?wù)所深圳分所?!氨舅蓭煛被颉拔覀儭敝福蓭熓聞?wù)所法律盡職調(diào)查律師?!埃髽I(yè)”指深圳市**國(guó)際酒店管理企業(yè),一家在廣東省深圳市工商行政管理局登記成立企業(yè),注冊(cè)號(hào)為*******。本匯報(bào)所使用簡(jiǎn)稱、定義、目錄和各部分標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非依據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,全部相關(guān)參見某部分提醒均指本匯報(bào)中某一部分。盡職調(diào)查方法:此次盡職調(diào)查所采取基礎(chǔ)方法以下:審閱文件、資料和信息;和**企業(yè)相關(guān)企業(yè)人員見面和交談;向**企業(yè)詢證;參閱相關(guān)政府機(jī)構(gòu)公告信息;考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作;就***企業(yè)主體情況向深圳市工商行政管理局調(diào)取了相關(guān)資料。盡職調(diào)查前提:全部**企業(yè)提交給我們文件均是真實(shí),全部提交文件復(fù)印件和其原件均是一致;全部**企業(yè)提交給我們文件均由相關(guān)當(dāng)事方正當(dāng)授權(quán)、簽署和遞交;全部**企業(yè)提交給我們文件上簽字、印章均是真實(shí);全部**企業(yè)對(duì)我們做出相關(guān)事實(shí)敘述、申明、確保(不管是書面還是口頭做出)均為真實(shí)、正確和可靠;工商部門所存檔資料和企業(yè)實(shí)際資料相符;相關(guān)文件及陳說和說明是完整和有效,并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳說;也無任何應(yīng)披露而未向本所披露,但對(duì)此次收購(gòu)正當(dāng)成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響事實(shí);全部**企業(yè)提交給我們文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其它法律管轄,則其在該管轄法律下有效并被約束;描述或引使用方法律問題時(shí)包含事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至****年**月**日**企業(yè)提供給我們受限于前述要求有效事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查以后,依據(jù)本所和***先生簽署之委托協(xié)議約定,根據(jù)***先生指示,依據(jù)具體情況對(duì)一些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確定,但不確保在盡職調(diào)查以后一些情況是否會(huì)發(fā)生改變。本匯報(bào)所給出法律意見和提議,是以截至匯報(bào)日所適用中國(guó)法律為依據(jù)。盡職調(diào)查匯報(bào)限制:

本律師盡職調(diào)查匯報(bào)任何使用人應(yīng)該清楚:盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握資料和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行專業(yè)分析并作出結(jié)論,但鑒于各方面人對(duì)特定事實(shí)認(rèn)定和對(duì)法律了解不可避免地存在差異,且法律理論和實(shí)踐也不可避免地存在差異,所以相關(guān)機(jī)構(gòu)可能和本律師盡職調(diào)查匯報(bào)判定存在差異。本律師盡職調(diào)查匯報(bào)所認(rèn)定事實(shí)和得出法律結(jié)論僅為本律師作出客觀陳說及獨(dú)立法律判定,不組成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其它法律屬性最終確定、確?;虺兄Z。使用人針對(duì)本項(xiàng)調(diào)查匯報(bào)任何決定均只能被了解為是基于其自己獨(dú)立判定。本匯報(bào)結(jié)構(gòu):本匯報(bào)分為導(dǎo)言、正文、尾部、附件四個(gè)部分。匯報(bào)導(dǎo)言部分關(guān)鍵介紹盡職調(diào)查范圍和宗旨、簡(jiǎn)稱和定義、調(diào)查方法和對(duì)關(guān)鍵問題摘要;在匯報(bào)主體部分,我們將就九個(gè)方面具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論和分析,并給出相關(guān)法律意見;尾部?jī)?nèi)容為本所律師要求,就本匯報(bào)作用作最終強(qiáng)調(diào)和提議;匯報(bào)附件包含本匯報(bào)所依據(jù)由××企業(yè)提供資料及文本。正

文(一)**企業(yè)注冊(cè)情況及基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)1.1**企業(yè)設(shè)置1.1.1**企業(yè)設(shè)置時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)**企業(yè)于****年*月**日設(shè)置時(shí),其申請(qǐng)注冊(cè)資本為****元人民幣,各股東認(rèn)繳出資額及出資百分比以下:股東名稱出資額出資形式出資百分比

***

***萬

貨幣

60%

*****萬

貨幣

40%累計(jì)***萬100%1.1.2***企業(yè)出資和驗(yàn)資依據(jù)**企業(yè)最新營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其注冊(cè)資本為****萬元人民幣(實(shí)繳***萬元)。1.2**企業(yè)現(xiàn)有股東基礎(chǔ)情況經(jīng)本所律師核查,***企業(yè)現(xiàn)有股東為以下*名自然人:(1)股東***,男,身份證號(hào)為:(2)股東***,女,身份證號(hào)為:1.3***企業(yè)存續(xù)1.3.1**企業(yè)存續(xù)(1)**企業(yè)現(xiàn)持有深圳市工商行政管理局于***年**月**日核發(fā)注冊(cè)號(hào)為*******號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)資本為***萬元人民幣(實(shí)繳****萬元),法定代表人為***,住所在深圳市*******樓,經(jīng)營(yíng)范圍為酒店管理;提供住宿服務(wù)(憑特種行業(yè)許可證經(jīng)營(yíng));中西餐制售(按餐飲服務(wù)許可證經(jīng)營(yíng),使用期至****年**月**日);中國(guó)貿(mào)易(法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定要求在登記前須經(jīng)同意項(xiàng)目除外)。(2)經(jīng)向深圳市工商行政管理局核實(shí),該企業(yè)成立日期為**年*月**日,營(yíng)業(yè)期限自***年*月*日至***年*月**日。1.4**企業(yè)董事、經(jīng)理和其它高級(jí)管理人員**企業(yè)現(xiàn)有實(shí)施董事一名,監(jiān)事一名,經(jīng)理一名。其中,****為實(shí)施董事,**為企業(yè)監(jiān)事,****為企業(yè)經(jīng)理。(二)****企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)2.1**企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)依據(jù)***企業(yè)提供《資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》,***企業(yè)現(xiàn)存經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)包含酒店經(jīng)營(yíng)所需配套設(shè)備及易耗品等,詳見《資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》2.2****企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)依據(jù)**企業(yè)陳說,其現(xiàn)在未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù),也未提出任何商標(biāo)、專利申請(qǐng)。(三)***企業(yè)房產(chǎn)3.1房產(chǎn)使用權(quán)3.1.1依據(jù)***企業(yè)股東***在**企業(yè)設(shè)置前和深圳市****支隊(duì)簽署《房屋租賃協(xié)議》,為創(chuàng)辦***國(guó)際大酒店之目標(biāo),****向深圳市***支隊(duì)租賃在深圳市*****綜合樓1-18層(產(chǎn)權(quán)為深圳市****支隊(duì)全部),建筑面積

㎡,租賃期限為*年,自****年月日至***年月日,每個(gè)月租金

元,該租賃協(xié)議在**企業(yè)設(shè)置時(shí)已按攝影關(guān)法規(guī)向深圳市房屋管理部門登記立案。3.1.2依據(jù)***企業(yè)股東***和深圳市**(以下簡(jiǎn)稱**企業(yè))簽署《房屋租賃協(xié)議》,鄧其祥向**企業(yè)租賃屬于深圳市**支隊(duì)產(chǎn)權(quán)全部并委托**企業(yè)管理***綜合樓1-18層,租賃期限為**年,自**年月日至*****年月日,租賃面積××㎡,月租金

元。3.2房產(chǎn)使用權(quán)法律評(píng)價(jià)本所律師認(rèn)為,**企業(yè)租賃房產(chǎn)存在以下法律障礙:3.2.1所簽《房屋租賃協(xié)議》均為股東***以自然人身份所簽,有待**企業(yè)對(duì)該協(xié)議效力追認(rèn)并重新簽署以**企業(yè)為承租方《房屋租賃協(xié)議》。3.2.2股東***前后和深圳市***支隊(duì)及**企業(yè)簽署兩份內(nèi)容重合,但租期不一明、暗兩份協(xié)議,有規(guī)避法律之嫌。其中,為**企業(yè)設(shè)置登記而向房產(chǎn)管理部門登記立案協(xié)議是和深圳市****支隊(duì)簽署明協(xié)議,而和**企業(yè)簽署協(xié)議為暗協(xié)議。該暗協(xié)議法律效力顯著存在瑕疵。而且,深圳市***支隊(duì)在出具給**企業(yè)授權(quán)委托書上也存在授權(quán)不明情形,對(duì)委托**企業(yè)管理該出租房產(chǎn)授權(quán)期限僅有“該委托長(zhǎng)久有效”字樣,也即表明,和**企業(yè)所簽協(xié)議效力及連續(xù)推行均存在法律缺點(diǎn),一旦深圳市***支隊(duì)撤回委托,則和***企業(yè)所簽協(xié)議將實(shí)際上無法推行。3.2.3尤其需要明確是,該租賃房產(chǎn)性質(zhì)上屬于部隊(duì)房產(chǎn),對(duì)于部隊(duì)房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用、租賃等,解放軍總后勤部制訂《軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理要求》明確要求,出租部隊(duì)房產(chǎn),承租雙方一是必需使用中國(guó)人民解放軍房地產(chǎn)管理局統(tǒng)一印制《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃協(xié)議》范本,不得私自更改相關(guān)條款。二是協(xié)議附加條款也必需嚴(yán)格遵照《要求》相關(guān)要求。三是租賃雙方草簽《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃協(xié)議》,必需依據(jù)相關(guān)要求,報(bào)經(jīng)軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門審核同意后方可生效。另外,中國(guó)建設(shè)部·國(guó)家工商行政管理總局·國(guó)家稅務(wù)總局·中國(guó)人民解放軍總后勤部于2004年12月30日聯(lián)合公布《相關(guān)深入加強(qiáng)軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理工作通知》第三條也要求:“嚴(yán)格實(shí)施租賃許可證制度?!盾婈?duì)房地產(chǎn)租賃許可證》是軍隊(duì)開展空余房地產(chǎn)租賃活動(dòng)正當(dāng)有效憑證。出租軍隊(duì)空余房地產(chǎn),必需到軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù),申領(lǐng)《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》,并在租賃場(chǎng)所顯著位置懸掛。承租人自領(lǐng)取《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》之日起三十日內(nèi),持租賃協(xié)議和《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》到當(dāng)?shù)卣康禺a(chǎn)管理部門登記立案,未持《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃項(xiàng)目不予登記立案。依據(jù)上述要求,股東***和**支隊(duì)和**企業(yè)簽署一明一暗兩個(gè)協(xié)議均不能滿足上述要求,協(xié)議推行過程將存在不確定風(fēng)險(xiǎn)。不過,此次企業(yè)設(shè)置過程中,深圳房產(chǎn)管理部門似乎并未理會(huì)上述要求,對(duì)***和**支隊(duì)簽署協(xié)議仍然進(jìn)行了立案登記,軍隊(duì)法規(guī)實(shí)施和地方政府部門銜接仍有待觀察。(四)**企業(yè)業(yè)務(wù)4.1**企業(yè)持有許可證和證書經(jīng)本所律師審查,**企業(yè)已取得下列許可證或證書:①特種行業(yè)許可證(深南公特證字第***號(hào)),深圳市供案局**分局于***年**月**日核發(fā),特許經(jīng)營(yíng)范圍為旅館業(yè);②消防安全檢驗(yàn)合格證(深公消安檢許字***]第***號(hào)),深圳市公安局消防支隊(duì)**大隊(duì)于****年**月**日核發(fā),其消防安全設(shè)施已檢驗(yàn)合格;③餐飲服務(wù)許可證(粵衛(wèi)食證字(****)第****號(hào)),深圳市**區(qū)衛(wèi)生局于****年*月**日核發(fā),許可經(jīng)營(yíng)范圍為中、西餐制售(不含涼菜、生吃海產(chǎn)品、沙律、冷盤、三明治、裱花蛋糕、豆制品制作;限最大就餐人數(shù)300人;④衛(wèi)生許可證(粵衛(wèi)公證字[****]第****號(hào)),深圳市**區(qū)衛(wèi)生局于***年*月*日核發(fā),許可項(xiàng)目為賓館;⑤深圳市**區(qū)環(huán)境保護(hù)局建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響審查批復(fù)(深南環(huán)批[***]**號(hào)),證實(shí)其已向環(huán)境保護(hù)部門進(jìn)行了相關(guān)申報(bào),但未見環(huán)境保護(hù)部門相關(guān)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目驗(yàn)收經(jīng)過意見及《污染物排放許可證》,也未見**企業(yè)和有資質(zhì)單位達(dá)成潲水油處理協(xié)議。4.2法律評(píng)價(jià)**企業(yè)現(xiàn)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明經(jīng)營(yíng)范圍,已依要求程序申領(lǐng)了相關(guān)證照,除環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目有待落實(shí)以外,企業(yè)業(yè)務(wù)已能夠正當(dāng)有效連續(xù)開展。(五)已推行或正在推行協(xié)議5.1貸款協(xié)議經(jīng)本所律師核查,至本匯報(bào)出具日,**企業(yè)無正在推行貸款協(xié)議。5.2擔(dān)保協(xié)議經(jīng)本所律師核查,至本匯報(bào)出具日,**企業(yè)無正在推行擔(dān)保協(xié)議。5.3酒店物業(yè)出租協(xié)議經(jīng)本所律師核查,至本匯報(bào)出具日,**企業(yè)對(duì)外簽署三份物業(yè)出租協(xié)議。5.3.1和***于****年*月*日簽署《商鋪?zhàn)赓U協(xié)議》,將**酒店一樓大廳東側(cè)商鋪?zhàn)赓U給乙方經(jīng)營(yíng)煙酒批發(fā),租期為*年。目前月租金為*****元。該協(xié)議無承租方身份信息,無出租面積,協(xié)議中僅約定承租方交納相當(dāng)于兩個(gè)月租金定金,未約定該定金在協(xié)議生效后處理措施,是抵扣租金還是根據(jù)深圳地域通例轉(zhuǎn)作租房押金?律師認(rèn)為,該協(xié)議基礎(chǔ)條款含有,但簽約人身份信息不詳,定金及面積條款約定不明,應(yīng)作對(duì)應(yīng)補(bǔ)充約定。5.3.2和***于*****年*月**日簽署《租賃協(xié)議》,該協(xié)議一樣存在承租方身份信息不詳,面積約定不明問題,其它條款含有。5.3.3

5.4裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝協(xié)議5.4.1經(jīng)對(duì)**企業(yè)提供資料審查,**企業(yè)自籌備酒店時(shí)起至本匯報(bào)出具之日止,總計(jì)對(duì)外簽署相關(guān)裝修、消防、水電、燃?xì)?、有線電視、門鎖、廚衛(wèi)、空調(diào)、地毯等各類安裝協(xié)議共**份,累計(jì)金額****萬元(其中部分協(xié)議未載明具體協(xié)議金額,也未見工程結(jié)算匯報(bào)及驗(yàn)收匯報(bào)等資料,無法計(jì)算真實(shí)協(xié)議金額),其中部分協(xié)議已經(jīng)推行完成,仍有部分協(xié)議工程款項(xiàng)等未支付完成。5.4.2裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝協(xié)議法律評(píng)價(jià)上述18份協(xié)議中有部分協(xié)議屬于無效協(xié)議,其原因關(guān)鍵是兩個(gè)方面:①簽約施工方不含有對(duì)應(yīng)裝修或工程資質(zhì);②簽約施工方主體不適格。這部份協(xié)議包含:①和深圳市**裝飾工程于****年**月*日簽署《**國(guó)際酒店裝飾協(xié)議》。無效原因:**裝飾企業(yè)不含有對(duì)應(yīng)施工資質(zhì),協(xié)議總金額****萬元,相關(guān)法規(guī)要求施工方必需含有工程裝修二級(jí)資質(zhì)以上方可承接****萬以上裝修工程。***裝飾企業(yè)采取是掛靠****建設(shè)(集團(tuán))股份方法進(jìn)行簽約;②和深圳市****配件商店于****年*月**日簽署《***空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷協(xié)議》。無效原因:**電器店無裝修資質(zhì),不含有簽約主體資格;③和***于****年*月*日簽署《**國(guó)際酒店裝飾協(xié)議》。無效原因:既無裝修資質(zhì)又不含有主體資格;④和****于****年*月*日簽署《水電、消防工程施工協(xié)議》。無效原因:***不含有簽約主體資格,無相關(guān)資質(zhì);⑤和深圳市****配件商店于****年*月*日簽署《***空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷協(xié)議》。無效原因:**電器店無裝修資質(zhì),不含有簽約主體資格;這部分無效協(xié)議,現(xiàn)在已大部分推行完成,但這類無效協(xié)議可能會(huì)帶來裝修質(zhì)量無法保障,后續(xù)設(shè)施、設(shè)備維修、保養(yǎng)困難風(fēng)險(xiǎn)及隱患。(六)**企業(yè)稅務(wù)問題依據(jù)**企業(yè)提供書面說明,其現(xiàn)在關(guān)鍵實(shí)施稅種和稅率為:(1)增值稅:**(2)所得稅:**(3)城市維護(hù)建設(shè)稅:**(4)教育附加費(fèi):**(5)其它:(七)**企業(yè)重大訴訟、仲裁和行政方法經(jīng)本所律師審查,至本匯報(bào)出具之日,**企業(yè)無正在進(jìn)行重大訴訟、仲裁或遭受相關(guān)行政處罰方法。(八)**企業(yè)保險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)本所律師核查,至本匯報(bào)出具之日,**企業(yè)未向任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保相關(guān)財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)類保險(xiǎn)。(九)**企業(yè)勞動(dòng)用工依據(jù)**企業(yè)書面說明,其現(xiàn)在雇傭職員為

名。全部職員至今均未簽署勞動(dòng)用工協(xié)議,依據(jù)**企業(yè)提供職員工資表來看,全部職員全部有三個(gè)月試用期,現(xiàn)在大部分職員試用期已滿。**企業(yè)勞動(dòng)用工法律評(píng)價(jià)依據(jù)新《勞動(dòng)協(xié)議法》相關(guān)要求,**企業(yè)已嚴(yán)重違反勞動(dòng)協(xié)議法,將直接帶來以下風(fēng)險(xiǎn):(1)必需和職員一次性簽署十二個(gè)月以上三年以下固定時(shí)限勞動(dòng)協(xié)議(第十九條勞動(dòng)協(xié)議期限

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