2011部門決算報(bào)表主要變動(dòng)情況表

1/5《2011年度部門決算報(bào)表》主要變動(dòng)情況表項(xiàng)目2011年度變動(dòng)內(nèi)容修訂依據(jù)報(bào)表數(shù)量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表共40張，比去年增加7張，其中：主表20張，比去年增加5張；附表10張，與去年持平；補(bǔ)充資料表10張，比去年增加2張。根據(jù)預(yù)算信息公開、有關(guān)財(cái)政政策變動(dòng)以及細(xì)化部門決算編審要求進(jìn)行修訂。填報(bào)口徑編制說明：1.增加“財(cái)政專戶管理資金”的指標(biāo)說明。2.增加《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》的“會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表”。1．根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）有關(guān)規(guī)定修訂。2.根據(jù)《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》新增。填報(bào)要求編制說明：1．（一）增加“其中，‘上級(jí)補(bǔ)助收入’科目應(yīng)與‘對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出’科目進(jìn)行對(duì)沖，‘附屬單位繳款’科目應(yīng)與‘上繳上級(jí)支出’科目進(jìn)行對(duì)沖”。2.增加“（五）一級(jí)預(yù)算單位和各級(jí)財(cái)政部門匯總本套決算時(shí)應(yīng)進(jìn)行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識(shí)代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范”。細(xì)化部門決算報(bào)表編審要求。封面一、封面格式1.將單位基本性質(zhì)分類修改為：“10行政單位”、“21參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“22財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”、“23經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”、“90其他單位”五種類型。2.在隸屬關(guān)系中增加“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類”指標(biāo)。3.增加“國庫補(bǔ)充表”的補(bǔ)充資料表標(biāo)識(shí)。二、編制說明4.根據(jù)報(bào)表格式變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整編制說明中的文字表述。三、審核公式5.增加電話號(hào)碼、郵政編碼應(yīng)為數(shù)字的審核。6.增加單位地址、單位地區(qū)應(yīng)大于10個(gè)字符長度的審核。7.刪除“當(dāng)報(bào)表類型＝“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）或“2”（調(diào)整表）時(shí)，單位基本性質(zhì)選“3”（其他單位）”的審核。細(xì)化部門決算編審要求。財(cái)決01表報(bào)表格式1．按照2011年度政府收支分類科目重新調(diào)整支出功能分類指標(biāo)。2.刪除“行政單位預(yù)算外資金收入”指標(biāo)。3.將“其中：事業(yè)單位預(yù)算外資金收入”指標(biāo)名稱修改為“其中：財(cái)政專戶管理資金”（本套決算財(cái)決03、06至06-2表中的“預(yù)算外資金收入”、“預(yù)算外資金”指標(biāo)名稱均同此修改）。4.修改“從其他部門取得的財(cái)政撥款”指標(biāo)名稱為“本級(jí)橫向財(cái)政撥款”，填報(bào)口徑不變。1.根據(jù)《2011年政府收支分類科目》修訂。2.根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）有關(guān)規(guī)定修訂。財(cái)決03表報(bào)表格式1.刪除“行政單位預(yù)算外資金收入”指標(biāo)。2.修改“從其他部門取得的財(cái)政撥款”指標(biāo)名稱為“本級(jí)橫向財(cái)政撥款”，填報(bào)口徑不變。1.根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）有關(guān)規(guī)定修訂。2.細(xì)化部門決算編審要求。財(cái)決05至05-2表一、報(bào)表格式1.修訂增設(shè)“因公出國（境）費(fèi)用”、“公務(wù)接待費(fèi)”、“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”、“其他交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”、“公務(wù)用車購置”、“其他交通工具購置”、“國內(nèi)債務(wù)付息”。二、編制說明2．對(duì)應(yīng)報(bào)表格式調(diào)整增加指標(biāo)口徑說明。三、審核公式3.調(diào)整財(cái)決05表相關(guān)公式。根據(jù)《2011年政府收支分類科目》修訂。財(cái)決08表至08-2表新增報(bào)表：一般預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決08表）、一般預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決08-1表）和一般預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決08-2表）。適應(yīng)財(cái)政精細(xì)化管理要求。財(cái)決10表至10-2表新增報(bào)表：政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決10表）、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決10-1表）和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決10-2表）。適應(yīng)財(cái)政精細(xì)化管理要求。財(cái)決11表報(bào)表格式1.在原財(cái)決07-3表的基礎(chǔ)上修訂形成，報(bào)表名稱修改為“財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表”。2.刪除“未繳留用”指標(biāo)。二、編制說明3.填報(bào)口徑調(diào)整為：反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政專戶管理的教育收費(fèi)等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。4.明確上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余填報(bào)口徑為：對(duì)于上年年末按預(yù)算外資金管理的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余（仍在財(cái)政專戶管理的教育收費(fèi)等資金除外），單位應(yīng)按照結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余性質(zhì)，將其分別調(diào)整為一般預(yù)算財(cái)政撥款上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余反映，并在填報(bào)說明中予以說明。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）有關(guān)規(guī)定修訂。財(cái)決附01表報(bào)表格式表名刪除“財(cái)政性資金”，修改為“國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表”。根據(jù)主表變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整。財(cái)決附04表一、報(bào)表格式1．按照汽車類型修改汽車分類指標(biāo)。2．調(diào)整“單價(jià)在20萬元以上的設(shè)備”分類指標(biāo)。3．修改“年末單位供暖面積”分類指標(biāo)。4．增加“年末單位出租出借房屋面積”指標(biāo)。5．修改“年末單位汽車工作用途情況”分類指標(biāo)。二、編制說明6．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整編制說明中的文字表述。7．明確“單價(jià)在20萬元以上的設(shè)備”按年末凈值填報(bào)價(jià)值區(qū)間。三、審核公式8．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整表內(nèi)表間審核公式。9．增加年末汽車數(shù)量與財(cái)決05表公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的核實(shí)性審核公式。根據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885－2010）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法>》（財(cái)行[2011]9號(hào)）及國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定修訂。財(cái)決附05表一、報(bào)表格式1．刪除“單位資產(chǎn)收益收入合計(jì)”下原32、34、39行“其中：財(cái)政專戶核撥數(shù)”指標(biāo)。2.在“資產(chǎn)有償使用收入合計(jì)－事業(yè)單位小計(jì)－投資收益”下增設(shè)“其中：無形資產(chǎn)對(duì)外投資收益”。3.在“資產(chǎn)處置收入合計(jì)－對(duì)外投資處置收入”下增設(shè)“其中：利用現(xiàn)金對(duì)外投資形成股權(quán)的處置收入”。二、編制說明4．修改編制說明中的固定資產(chǎn)分類代碼。三、審核公式5．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整表內(nèi)表間審核公式。根據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885－2010）以及國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定修訂。財(cái)決附06表一、編制說明1．明確軍隊(duì)移交地方政府的離退休人員及經(jīng)費(fèi)的填報(bào)口徑。二、審核公式2．修改行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位“一般預(yù)算撥款開支人數(shù)”的核實(shí)性公式。3．增加行政事業(yè)單位離退休科目不應(yīng)填報(bào)機(jī)構(gòu)數(shù)、編制人數(shù)、在職人員數(shù)和年末學(xué)生人數(shù)的核實(shí)性審核公式。根據(jù)《財(cái)政部、民政部關(guān)于印發(fā)〈軍隊(duì)移交政府離退休人員安置經(jīng)費(fèi)使用管理辦法〉的通知》（財(cái)社[2005]52號(hào)）有關(guān)規(guī)定以及細(xì)化部門決算編審要求修訂。財(cái)決附07表報(bào)表格式1．修改13行指標(biāo)名稱為“參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員”。2．刪除年末實(shí)有人數(shù)中原第6欄“預(yù)算外資金開支人數(shù)”。3．修改事業(yè)機(jī)構(gòu)分類指標(biāo)為“參照公務(wù)員法管理”、“財(cái)政補(bǔ)助”、“經(jīng)費(fèi)自理”3個(gè)明細(xì)項(xiàng)。編制說明4．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整編制說明中的文字表述。審核公式5．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整表內(nèi)表間審核公式。6．增加年末實(shí)有人數(shù)和財(cái)決08表、財(cái)決10表的核實(shí)性公式。細(xì)化部門決算編審要求。財(cái)決附09、09-1表報(bào)表格式1．刪除“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”下“應(yīng)納入預(yù)算管理”、“應(yīng)納入預(yù)算外管理”指標(biāo)；將“實(shí)際納入預(yù)算管理”修改為“納入預(yù)算管理”，“實(shí)際納入預(yù)算外管理”修改為“納入財(cái)政專戶管理”。編制說明2．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整編制說明中的文字表述。三、審核公式3．根據(jù)報(bào)表格式相應(yīng)調(diào)整表內(nèi)表間審核公式。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理