2024年?duì)I業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度

2024年?duì)I業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度

一、總則

為確保公司營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。

二、營業(yè)現(xiàn)金收款管理

1.營業(yè)現(xiàn)金收款范圍：公司所有業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，包括但不限于銷售商品、提供服務(wù)等。

2.收款流程：

（1）業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動前，需向財(cái)務(wù)部門申請開票，并明確收款金額、付款方等信息。

（2）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)明確付款方式、金額、期限等條款。

（3）客戶支付現(xiàn)金時，業(yè)務(wù)人員需當(dāng)場核對現(xiàn)金金額，并在客戶在場的情況下，及時將現(xiàn)金收入放入公司規(guī)定的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)。

（4）業(yè)務(wù)人員每日需將當(dāng)日現(xiàn)金收入?yún)R總，填寫現(xiàn)金收入日報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，及時將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶。

3.現(xiàn)金安全管理：

（1）公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱，確?，F(xiàn)金安全。

（2）現(xiàn)金保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱鑰匙應(yīng)由至少兩名員工分別保管，不得私自復(fù)制或借予他人。

（3）公司應(yīng)定期對現(xiàn)金保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱進(jìn)行清點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬款一致。

三、備用金管理

1.備用金用途：備用金主要用于公司日常經(jīng)營活動中發(fā)生的零星支出，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等。

2.備用金申請與使用：

（1）各部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部門提出備用金申請，明確用途、金額、期限等。

（2）財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司備用金管理制度，對申請進(jìn)行審批，并在批準(zhǔn)后發(fā)放備用金。

（3）備用金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途、金額、期限進(jìn)行，不得挪作他用。

3.備用金報(bào)銷與核銷：

（1）備用金使用完畢后，使用人需在規(guī)定時間內(nèi)向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，并提供相關(guān)支出憑證。

（2）財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷情況進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，予以核銷。

四、監(jiān)督檢查

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理的監(jiān)督檢查，確保制度落實(shí)到位。

2.公司審計(jì)部門定期對公司營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。

3.對于違反本制度的行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，移交司法機(jī)關(guān)處理。

五、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

2.本制度自2024年1月1日起實(shí)施。

3.如有未盡事宜，公司可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

四、現(xiàn)金收入日報(bào)表管理

1.填寫要求：

（1）業(yè)務(wù)人員需按照規(guī)定的格式，逐項(xiàng)填寫現(xiàn)金收入日報(bào)表，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（2）現(xiàn)金收入日報(bào)表應(yīng)包括日期、業(yè)務(wù)部門、收入來源、收入金額、收入性質(zhì)、業(yè)務(wù)人員等信息。

（3）業(yè)務(wù)人員需在當(dāng)日工作結(jié)束后，及時將現(xiàn)金收入日報(bào)表提交至財(cái)務(wù)部門。

2.審核流程：

（1）財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入日報(bào)表后，應(yīng)對報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬。

（2）財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金收入日報(bào)表的審核，應(yīng)在次日工作時間內(nèi)完成。

五、現(xiàn)金存放與運(yùn)送

1.現(xiàn)金存放：

（1）公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金存放區(qū)域，確?，F(xiàn)金安全。

（2）現(xiàn)金存放區(qū)域應(yīng)配備相應(yīng)的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警系統(tǒng)等。

（3）公司應(yīng)定期對現(xiàn)金存放區(qū)域進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

2.現(xiàn)金運(yùn)送：

（1）公司應(yīng)制定現(xiàn)金運(yùn)送管理制度，明確運(yùn)送人員、時間、路線等。

（2）運(yùn)送現(xiàn)金時，應(yīng)采取至少兩人以上同行，確?，F(xiàn)金安全。

（3）運(yùn)送現(xiàn)金過程中，如遇緊急情況，應(yīng)及時報(bào)警并通知公司相關(guān)部門。

六、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.內(nèi)部控制：

（1）公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金收款及備用金管理的內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合規(guī)、安全、高效。

（2）公司各部門應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，共同維護(hù)現(xiàn)金收款及備用金管理的規(guī)范性。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）公司應(yīng)定期對現(xiàn)金收款及備用金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對。

（2）針對高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的防范措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

七、信息反饋與改進(jìn)

1.信息反饋：

（1）公司應(yīng)設(shè)立信息反饋渠道，收集員工在現(xiàn)金收款及備用金管理過程中的意見和建議。

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時處理信息反饋，針對存在的問題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。

2.改進(jìn)措施：

（1）公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，不斷優(yōu)化現(xiàn)金收款及備用金管理制度，提高管理效率。

（2）對改進(jìn)措施的實(shí)施效果，公司應(yīng)進(jìn)行跟蹤評價，以確保管理制度的持續(xù)優(yōu)化。

八、責(zé)任追究

1.公司對現(xiàn)金收款及備用金管理過程中的違規(guī)行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.對于嚴(yán)重違反本制度的員工，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予處罰，直至解除勞動合同。

九、現(xiàn)金收支核算

1.核算要求：

（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對現(xiàn)金收支進(jìn)行準(zhǔn)確核算。

（2）財(cái)務(wù)部門需定期對現(xiàn)金賬目進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。

（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，分析現(xiàn)金流動情況，為公司決策提供依據(jù)。

2.核算流程：

（1）每日營業(yè)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入日報(bào)表，將現(xiàn)金收入錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

（2）對于備用金的支出，使用人需提供有效憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，進(jìn)行支出核算。

（3）財(cái)務(wù)部門每月底對當(dāng)月現(xiàn)金收支情況進(jìn)行匯總，編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

十、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用途使用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金使用應(yīng)遵循以下原則：

（1）經(jīng)濟(jì)合理，防止浪費(fèi)。

（2）嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金支付，盡量避免現(xiàn)金交易。

（3）加強(qiáng)現(xiàn)金使用的監(jiān)督，防范現(xiàn)金流失。

十一、員工培訓(xùn)與考核

1.培訓(xùn)：

（1）公司應(yīng)定期組織員工進(jìn)行現(xiàn)金收款及備用金管理的培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（2）培訓(xùn)內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金管理政策、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等。

2.考核：

（1）公司應(yīng)將現(xiàn)金收款及備用金管理納入員工績效考核范圍。

（2）對于表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司應(yīng)給予表彰和獎勵；對于考核不達(dá)標(biāo)的員工，公司應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)和指導(dǎo)。

十二、突發(fā)事件處理

1.現(xiàn)金失竊或丟失：

（1）一旦發(fā)生現(xiàn)金失竊或丟失，當(dāng)事人應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門。

（2）公司應(yīng)及時報(bào)警，并配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。

（3）公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對責(zé)任人進(jìn)行處理，并采取防范措施，避免類似事件再次發(fā)生。

2.現(xiàn)金短款或長款：

（1）若發(fā)生現(xiàn)金短款或長款，財(cái)務(wù)部門需及時查明原因，并進(jìn)行處理。

（2）對于短款，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對于長款，公司應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。

十三、檔案管理

1.現(xiàn)金收入日報(bào)表、備用金申請表、報(bào)銷憑證等相關(guān)資料，財(cái)務(wù)部門應(yīng)歸檔保存。

2.檔案保存期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對檔案進(jìn)行整理和審查，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。

十四、外部監(jiān)管與合規(guī)

1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管部門進(jìn)行現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查。

2.公司應(yīng)遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收款及備用金管理的合規(guī)性。

3.公司在遇到外部監(jiān)管政策調(diào)整時，應(yīng)及時調(diào)整內(nèi)部管理制度，確保與國家法律法規(guī)保持一致。

十五、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金收款及備用金管理制度進(jìn)行評估，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，不斷進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。

2.公司應(yīng)鼓勵員工提出合理化建議，對于有助于提高現(xiàn)金管理效率的建議，公司應(yīng)予以采納并實(shí)施。

3.通過持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，公司旨在建立一套科學(xué)、合理、高效的現(xiàn)金收款及備用金管理體系，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健、業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。

十六、信息技術(shù)支持

1.信息技術(shù)應(yīng)用：

（1）公司應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，提高現(xiàn)金收款及備用金管理的自動化、智能化水平。

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定可靠。

（3）公司應(yīng)推廣使用電子支付、移動支付等現(xiàn)代支付方式，減少現(xiàn)金交易，提高資金流轉(zhuǎn)效率。

2.數(shù)據(jù)安全：

（1）公司應(yīng)建立健全數(shù)據(jù)安全管理制度，保護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不被非法訪問、泄露、篡改。

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。

（3）對于涉及現(xiàn)金管理的電子設(shè)備，公司應(yīng)采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼保護(hù)、使用加密技術(shù)等。

十七、審計(jì)與評估

1.定期審計(jì)：

（1）公司審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收款及備用金管理進(jìn)行審計(jì)，評估內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。

（2）審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并督促其整改。

（3）審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給公司高層，作為決策和改進(jìn)管理的依據(jù)。

2.評估機(jī)制：

（1）公司應(yīng)建立現(xiàn)金管理評估機(jī)制，定期對現(xiàn)金管理的有效性進(jìn)行評價。

（2）評估內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流動情況、內(nèi)部控制效果、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。

（3）評估結(jié)果應(yīng)用于指導(dǎo)現(xiàn)金管理制度的優(yōu)化和調(diào)整。

十八、信息披露與溝通

1.信息披露：

（1）公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)，對外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息。

（2）信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

2.內(nèi)部溝通：

（1）公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部溝通機(jī)制，確保各部門在現(xiàn)金管理方面的信息共享。

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向其他部門通報(bào)現(xiàn)金管理情況，包括收入、支出、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

（3）公司應(yīng)鼓勵跨部門合作，共同解決現(xiàn)金管理中遇到的問題。

十九、應(yīng)急處理機(jī)制

1.應(yīng)急預(yù)案：

（1）公司應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。

（2）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括但不限于：現(xiàn)金短缺、系統(tǒng)故障、安全事件等。

（3）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急處理流程、責(zé)任人和應(yīng)急資源。

2.應(yīng)急演練：

（1）公司應(yīng)定期組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性。

（2）通過應(yīng)急演練，發(fā)現(xiàn)不足之處，及時調(diào)整應(yīng)急預(yù)案。

（3）確保在緊急情況下，能夠迅速、有效地采取措施，保障公司資金安全。

二十、法律法規(guī)遵守

1.公司在現(xiàn)金收款及備用金管理過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度。

2.公司應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，及時調(diào)整現(xiàn)金管理策略，確保合法合規(guī)。

3.對于違反法律法規(guī)的行為，公司應(yīng)依法追究責(zé)任，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

二十一、責(zé)任追究與激勵機(jī)制

1.責(zé)任追究：

（1）公司對現(xiàn)金收款及備用金管理過程中的違規(guī)行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（2）對于嚴(yán)重違反本制度的員工，公司將視情況給予警告、降職、解聘等處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將移交司法機(jī)關(guān)處理。

（3）公司應(yīng)定期公布違規(guī)案例，以警示全體員工，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。

2.激勵機(jī)制：

（1）公司應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金管理優(yōu)秀員工獎，對在現(xiàn)金收款及備用金管理工作中表現(xiàn)突出的員工給予表彰和獎勵。

（2）獎勵措施包括但不限于：獎金、晉升、培訓(xùn)機(jī)會等。

（3）通過激勵機(jī)制，鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理工作，提高整體管理水平。

二十二、監(jiān)督與反饋

1.監(jiān)督機(jī)制：

（1）公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督機(jī)制，對現(xiàn)金收款及備用金管理進(jìn)行全程監(jiān)控。

（2）監(jiān)督內(nèi)容包括：制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金流狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

（3）公司應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督。

2.反饋渠道：

（1）公司應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金管理反饋渠道，鼓勵員工提出意見和建議。

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時處理反饋信息，對合理建議予以采納，并對提出者