財政資金存放管理辦法

財政資金存放管理辦法

一、總則

1.1為規(guī)范財政資金存放管理，確保資金安全、合規(guī)、高效運作，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國財政違法行為處罰條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于我國各級財政部門、預算單位及相關(guān)部門財政資金的存放管理。

1.3財政資金存放管理應遵循以下原則：

（1）安全性原則：確保資金安全，防范資金風險；

（2）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；

（3）效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本；

（4）透明度原則：加強資金存放管理的公開、透明，接受社會監(jiān)督。

二、資金存放

2.1財政資金存放應選擇具備以下條件的金融機構(gòu)：

（1）依法設立，具有獨立法人資格；

（2）財務狀況良好，風險控制能力較強；

（3）服務優(yōu)質(zhì)，具備較強的資金結(jié)算能力；

（4）信譽良好，無不良記錄。

2.2財政資金存放期限應根據(jù)資金使用計劃和實際情況合理確定，原則上不超過6個月。

2.3財政資金存放應采取以下方式：

（1）定期存款；

（2）通知存款；

（3）協(xié)定存款；

（4）其他合規(guī)存款方式。

2.4財政資金存放應遵循以下程序：

（1）制定財政資金存放計劃；

（2）公開招標或競爭性談判選擇存放金融機構(gòu)；

（3）簽訂存放協(xié)議；

（4）辦理資金存放手續(xù)。

三、風險管理

3.1財政部門應建立健全財政資金存放風險防控機制，包括但不限于以下措施：

（1）制定風險防控預案；

（2）定期評估存放金融機構(gòu)的風險狀況；

（3）合理分散資金存放，降低集中度風險；

（4）加強對財政資金存放的監(jiān)督檢查。

3.2存放金融機構(gòu)應按照約定履行合同義務，確保財政資金安全。

3.3存放金融機構(gòu)應建立健全內(nèi)部控制制度，防范內(nèi)部風險。

3.4財政部門應加強對財政資金存放的動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風險隱患及時采取措施予以化解。

四、監(jiān)督檢查

4.1財政部門應建立健全財政資金存放監(jiān)督檢查制度，對存放金融機構(gòu)進行定期或不定期的檢查。

4.2檢查內(nèi)容包括：

（1）存放金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務狀況、風險狀況；

（2）財政資金存放的合規(guī)性、安全性和效益性；

（3）存放金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況。

4.3檢查結(jié)果作為對存放金融機構(gòu)考核評價的重要依據(jù)。

4.4財政部門應將財政資金存放管理情況納入預算執(zhí)行情況報告，接受人大及其常委會的監(jiān)督。

五、責任追究

5.1存放金融機構(gòu)在財政資金存放過程中，如有以下行為，依法承擔相應責任：

（1）違規(guī)存放財政資金；

（2）未按約定履行合同義務；

（3）泄露財政資金存放信息；

（4）其他違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。

5.2財政部門及其工作人員在財政資金存放管理過程中，如有以下行為，依法承擔相應責任：

（1）濫用職權(quán)、玩忽職守；

（2）泄露財政資金存放信息；

（3）收受賄賂，謀取私利；

（4）其他違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行。

6.2本辦法由財政部門負責解釋。

6.3各級財政部門應根據(jù)本辦法制定具體實施細則。

六、資金使用與監(jiān)督

6.1財政資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。

6.2預算單位使用財政資金時，應遵循以下規(guī)定：

（1）嚴格按照批準的預算項目和標準使用資金；

（2）建立健全內(nèi)部管理制度，明確資金使用審批權(quán)限和程序；

（3）加強對資金使用的監(jiān)督檢查，防止資金浪費和濫用；

（4）及時反饋資金使用情況，為財政部門提供決策依據(jù)。

6.3財政部門應對財政資金使用情況進行跟蹤監(jiān)控，確保資金使用的安全、合規(guī)。

（1）建立財政資金使用監(jiān)控機制，定期分析資金使用數(shù)據(jù)；

（2）對資金使用異常情況及時進行調(diào)查處理；

（3）加強與預算單位的溝通協(xié)調(diào)，指導預算單位合理使用財政資金。

七、信息報告與公開

7.1財政部門應建立健全財政資金存放管理信息報告制度，確保信息的真實性、準確性和及時性。

7.2信息報告內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放的基本情況；

（2）財政資金使用的具體情況；

（3）財政資金存放風險防控措施及實施效果；

（4）其他需要報告的事項。

7.3財政部門應按照規(guī)定將財政資金存放管理信息向社會公開，接受社會監(jiān)督。

（1）公開內(nèi)容應包括財政資金存放的金融機構(gòu)、期限、利率等信息；

（2）公開方式包括政府網(wǎng)站、報紙、公告等；

（3）公開時間應滿足社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督需求。

八、績效評價與激勵約束

8.1財政部門應建立健全財政資金存放管理績效評價制度，對存放金融機構(gòu)和預算單位進行績效評價。

8.2績效評價內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放的安全、合規(guī)、效益等情況；

（2）存放金融機構(gòu)的服務質(zhì)量、管理水平、風險防控能力等；

（3）預算單位的資金使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。

8.3根據(jù)績效評價結(jié)果，對存放金融機構(gòu)和預算單位實施激勵約束措施。

（1）對表現(xiàn)優(yōu)秀的存放金融機構(gòu)，給予適當獎勵，優(yōu)先合作；

（2）對績效評價不達標的存放金融機構(gòu)，采取限制合作、取消合作等措施；

（3）對預算單位，將績效評價結(jié)果作為預算安排和資金分配的重要依據(jù)。

九、協(xié)調(diào)與配合

9.1財政部門應加強與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，共同推進財政資金存放管理工作。

9.2協(xié)調(diào)配合內(nèi)容包括：

（1）與金融監(jiān)管部門共同制定財政資金存放管理政策；

（2）與審計、監(jiān)察等部門共同開展財政資金存放管理監(jiān)督檢查；

（3）與預算單位、存放金融機構(gòu)建立信息共享機制，提高財政資金使用效益。

十、法律責任

10.1存放金融機構(gòu)、預算單位及財政部門在財政資金存放管理過程中，如違反本辦法規(guī)定，按照相關(guān)法律法規(guī)承擔法律責任。

10.2財政部門應加強對財政資金存放管理違法行為的查處，依法嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。

十一、資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)

11.1財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)應遵循以下原則：

（1）確保資金安全，防范資金在調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)過程中的風險；

（2）提高資金使用效率，縮短資金在途時間；

（3）嚴格遵守國家有關(guān)資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)的法律法規(guī)。

11.2財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)程序：

（1）預算單位根據(jù)資金使用需求，向財政部門提出資金調(diào)撥申請；

（2）財政部門審核同意后，按照規(guī)定程序辦理資金調(diào)撥手續(xù)；

（3）資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)應通過國庫集中支付系統(tǒng)進行，確保資金流向清晰、安全。

11.3財政部門應加強對財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)的監(jiān)控，防止資金被截留、挪用。

十二、應急預案與處置

12.1財政部門應制定財政資金存放管理的應急預案，以應對突發(fā)事件，確保資金安全。

12.2應急預案內(nèi)容包括：

（1）突發(fā)事件的類型、等級及應急響應措施；

（2）應急組織機構(gòu)、職責劃分及人員配備；

（3）應急資源保障，包括資金、技術(shù)、設備等；

（4）應急信息報告與公開。

12.3發(fā)生突發(fā)事件時，財政部門應啟動應急預案，迅速采取措施，降低資金風險。

十三、培訓與宣傳

13.1財政部門應定期組織財政資金存放管理培訓，提高相關(guān)工作人員的業(yè)務能力和政策水平。

13.2培訓內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放管理的法律法規(guī)和政策；

（2）財政資金存放管理的操作流程和風險防控；

（3）國內(nèi)外財政資金存放管理的先進經(jīng)驗和做法。

13.3財政部門應加強財政資金存放管理的宣傳，提高社會公眾的認知度和監(jiān)督意識。

十四、存檔與保管

14.1財政部門應建立健全財政資金存放管理的檔案管理制度，確保相關(guān)資料的真實、完整、準確。

14.2需要存檔的資料包括：

（1）財政資金存放管理的政策文件、規(guī)章制度；

（2）財政資金存放、使用、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)等相關(guān)憑證；

（3）財政資金存放管理監(jiān)督檢查、績效評價等報告。

14.3檔案保管應按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行，確保資料的安全、保密。

十五、修訂與廢止

15.1本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)和政策變化適時進行修訂。

15.2財政部門應密切關(guān)注財政資金存放管理領(lǐng)域的新情況、新問題，及時修訂完善本辦法。

15.3本辦法廢止時，應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定進行公告，并明確廢止后的銜接措施。

十六、信息化建設

16.1財政部門應加強財政資金存放管理的信息化建設，提高管理效率和透明度。

16.2信息化建設應包括：

（1）建立財政資金存放管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金存放、使用、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)等業(yè)務的在線處理；

（2）完善信息安全防護措施，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全；

（3）推進財政資金存放管理信息與其他財政業(yè)務系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

16.3財政部門應定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，保障系統(tǒng)功能的完善和適用性。

十七、風險管理機制

17.1財政部門應建立健全財政資金存放的風險管理機制，包括風險評估、預警和應對措施。

17.2風險管理機制應包括：

（1）定期進行財政資金存放風險評估，識別潛在風險因素；

（2）設立風險預警指標體系，實時監(jiān)控風險變化；

（3）制定風險應對策略，明確責任人和應對措施。

17.3財政部門應加強對風險管理的監(jiān)督和評價，確保風險管理機制的有效運行。

十八、外部審計與評估

18.1財政部門應定期聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對財政資金存放管理進行審計。

18.2審計內(nèi)容應包括：

（1）財政資金存放管理的合規(guī)性、安全性和效益性；

（2）內(nèi)部控制的建立健全及執(zhí)行情況；

（3）風險管理機制的運行效果。

18.3財政部門應認真對待審計意見和建議，及時整改，提高管理水平。

十九、反饋與改進

19.1財政部門應建立財政資金存放管理的反饋機制，收集相關(guān)意見和建議。

19.2反饋渠道應包括：

（1）預算單位、存放金融機構(gòu)等利益相關(guān)方的意見和建議；

（2）社會公眾的監(jiān)督和反饋；

（3）內(nèi)部監(jiān)督檢查、審計、評估等發(fā)現(xiàn)的問題和建議。

19.3財政部門應根據(jù)反饋意見，及時調(diào)整和完善財政資金存放管理措施，持續(xù)改進管理效果。

二十、國際合作與交流

20.1財政部門應積極開展財政資金存放管理的國際合作與交流，借鑒國際先進經(jīng)驗。

20.2國際合作與交流內(nèi)容包括：

（1）參加國際會議、研討會，學習其他國家財政資金存放管理的經(jīng)驗；

（2）與國際組織、外國政府部門開展合作，交流財政資金存放管理的信息和技術(shù)；

（3）引進國際先進的財政資金存放管理理念和方法，結(jié)合我國實際情況進行創(chuàng)新和改進。

二十一、持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展

21.1財政部門應持續(xù)推進財政資金存放管理的優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展，適應經(jīng)濟社會發(fā)展需求。

21.2持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展措施包括：

（1）深化財政資金存放管理改革，簡化流程，提高效率；

（2）探索運用金融科技手段，如大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等，提升財政資金存放管理的智能化水平；

（3）鼓勵存放金融機構(gòu)創(chuàng)新服務模式，提供更加安全、便捷的財政資金存放服務。

21.3財政部門應加強政策研究和市場調(diào)研，為財政資金存放管理的持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展提供決策依據(jù)。

財政資金存放管理作為財政工作的重要組成部分