財政資金存放管理辦法

財政資金存放管理辦法

一、總則

1.1為規(guī)范財政資金存放管理，確保資金安全、合規(guī)、高效運作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國財政違法行為處罰條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于我國各級財政部門、預(yù)算單位及相關(guān)部門財政資金的存放管理。

1.3財政資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險；

（2）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；

（3）效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本；

（4）透明度原則：加強資金存放管理的公開、透明，接受社會監(jiān)督。

二、資金存放

2.1財政資金存放應(yīng)選擇具備以下條件的金融機構(gòu)：

（1）依法設(shè)立，具有獨立法人資格；

（2）財務(wù)狀況良好，風(fēng)險控制能力較強；

（3）服務(wù)優(yōu)質(zhì)，具備較強的資金結(jié)算能力；

（4）信譽良好，無不良記錄。

2.2財政資金存放期限應(yīng)根據(jù)資金使用計劃和實際情況合理確定，原則上不超過6個月。

2.3財政資金存放應(yīng)采取以下方式：

（1）定期存款；

（2）通知存款；

（3）協(xié)定存款；

（4）其他合規(guī)存款方式。

2.4財政資金存放應(yīng)遵循以下程序：

（1）制定財政資金存放計劃；

（2）公開招標或競爭性談判選擇存放金融機構(gòu)；

（3）簽訂存放協(xié)議；

（4）辦理資金存放手續(xù)。

三、風(fēng)險管理

3.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放風(fēng)險防控機制，包括但不限于以下措施：

（1）制定風(fēng)險防控預(yù)案；

（2）定期評估存放金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況；

（3）合理分散資金存放，降低集中度風(fēng)險；

（4）加強對財政資金存放的監(jiān)督檢查。

3.2存放金融機構(gòu)應(yīng)按照約定履行合同義務(wù)，確保財政資金安全。

3.3存放金融機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，防范內(nèi)部風(fēng)險。

3.4財政部門應(yīng)加強對財政資金存放的動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患及時采取措施予以化解。

四、監(jiān)督檢查

4.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放監(jiān)督檢查制度，對存放金融機構(gòu)進行定期或不定期的檢查。

4.2檢查內(nèi)容包括：

（1）存放金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況；

（2）財政資金存放的合規(guī)性、安全性和效益性；

（3）存放金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況。

4.3檢查結(jié)果作為對存放金融機構(gòu)考核評價的重要依據(jù)。

4.4財政部門應(yīng)將財政資金存放管理情況納入預(yù)算執(zhí)行情況報告，接受人大及其常委會的監(jiān)督。

五、責(zé)任追究

5.1存放金融機構(gòu)在財政資金存放過程中，如有以下行為，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：

（1）違規(guī)存放財政資金；

（2）未按約定履行合同義務(wù)；

（3）泄露財政資金存放信息；

（4）其他違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。

5.2財政部門及其工作人員在財政資金存放管理過程中，如有以下行為，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：

（1）濫用職權(quán)、玩忽職守；

（2）泄露財政資金存放信息；

（3）收受賄賂，謀取私利；

（4）其他違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行。

6.2本辦法由財政部門負責(zé)解釋。

6.3各級財政部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定具體實施細則。

六、資金使用與監(jiān)督

6.1財政資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。

6.2預(yù)算單位使用財政資金時，應(yīng)遵循以下規(guī)定：

（1）嚴格按照批準的預(yù)算項目和標準使用資金；

（2）建立健全內(nèi)部管理制度，明確資金使用審批權(quán)限和程序；

（3）加強對資金使用的監(jiān)督檢查，防止資金浪費和濫用；

（4）及時反饋資金使用情況，為財政部門提供決策依據(jù)。

6.3財政部門應(yīng)對財政資金使用情況進行跟蹤監(jiān)控，確保資金使用的安全、合規(guī)。

（1）建立財政資金使用監(jiān)控機制，定期分析資金使用數(shù)據(jù)；

（2）對資金使用異常情況及時進行調(diào)查處理；

（3）加強與預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)預(yù)算單位合理使用財政資金。

七、信息報告與公開

7.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放管理信息報告制度，確保信息的真實性、準確性和及時性。

7.2信息報告內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放的基本情況；

（2）財政資金使用的具體情況；

（3）財政資金存放風(fēng)險防控措施及實施效果；

（4）其他需要報告的事項。

7.3財政部門應(yīng)按照規(guī)定將財政資金存放管理信息向社會公開，接受社會監(jiān)督。

（1）公開內(nèi)容應(yīng)包括財政資金存放的金融機構(gòu)、期限、利率等信息；

（2）公開方式包括政府網(wǎng)站、報紙、公告等；

（3）公開時間應(yīng)滿足社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督需求。

八、績效評價與激勵約束

8.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放管理績效評價制度，對存放金融機構(gòu)和預(yù)算單位進行績效評價。

8.2績效評價內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放的安全、合規(guī)、效益等情況；

（2）存放金融機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、管理水平、風(fēng)險防控能力等；

（3）預(yù)算單位的資金使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。

8.3根據(jù)績效評價結(jié)果，對存放金融機構(gòu)和預(yù)算單位實施激勵約束措施。

（1）對表現(xiàn)優(yōu)秀的存放金融機構(gòu)，給予適當獎勵，優(yōu)先合作；

（2）對績效評價不達標的存放金融機構(gòu)，采取限制合作、取消合作等措施；

（3）對預(yù)算單位，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。

九、協(xié)調(diào)與配合

9.1財政部門應(yīng)加強與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，共同推進財政資金存放管理工作。

9.2協(xié)調(diào)配合內(nèi)容包括：

（1）與金融監(jiān)管部門共同制定財政資金存放管理政策；

（2）與審計、監(jiān)察等部門共同開展財政資金存放管理監(jiān)督檢查；

（3）與預(yù)算單位、存放金融機構(gòu)建立信息共享機制，提高財政資金使用效益。

十、法律責(zé)任

10.1存放金融機構(gòu)、預(yù)算單位及財政部門在財政資金存放管理過程中，如違反本辦法規(guī)定，按照相關(guān)法律法規(guī)承擔(dān)法律責(zé)任。

10.2財政部門應(yīng)加強對財政資金存放管理違法行為的查處，依法嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

十一、資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)

11.1財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)應(yīng)遵循以下原則：

（1）確保資金安全，防范資金在調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)過程中的風(fēng)險；

（2）提高資金使用效率，縮短資金在途時間；

（3）嚴格遵守國家有關(guān)資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)的法律法規(guī)。

11.2財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)程序：

（1）預(yù)算單位根據(jù)資金使用需求，向財政部門提出資金調(diào)撥申請；

（2）財政部門審核同意后，按照規(guī)定程序辦理資金調(diào)撥手續(xù)；

（3）資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)進行，確保資金流向清晰、安全。

11.3財政部門應(yīng)加強對財政資金調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)的監(jiān)控，防止資金被截留、挪用。

十二、應(yīng)急預(yù)案與處置

12.1財政部門應(yīng)制定財政資金存放管理的應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對突發(fā)事件，確保資金安全。

12.2應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容包括：

（1）突發(fā)事件的類型、等級及應(yīng)急響應(yīng)措施；

（2）應(yīng)急組織機構(gòu)、職責(zé)劃分及人員配備；

（3）應(yīng)急資源保障，包括資金、技術(shù)、設(shè)備等；

（4）應(yīng)急信息報告與公開。

12.3發(fā)生突發(fā)事件時，財政部門應(yīng)啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速采取措施，降低資金風(fēng)險。

十三、培訓(xùn)與宣傳

13.1財政部門應(yīng)定期組織財政資金存放管理培訓(xùn)，提高相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)能力和政策水平。

13.2培訓(xùn)內(nèi)容包括：

（1）財政資金存放管理的法律法規(guī)和政策；

（2）財政資金存放管理的操作流程和風(fēng)險防控；

（3）國內(nèi)外財政資金存放管理的先進經(jīng)驗和做法。

13.3財政部門應(yīng)加強財政資金存放管理的宣傳，提高社會公眾的認知度和監(jiān)督意識。

十四、存檔與保管

14.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放管理的檔案管理制度，確保相關(guān)資料的真實、完整、準確。

14.2需要存檔的資料包括：

（1）財政資金存放管理的政策文件、規(guī)章制度；

（2）財政資金存放、使用、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)等相關(guān)憑證；

（3）財政資金存放管理監(jiān)督檢查、績效評價等報告。

14.3檔案保管應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行，確保資料的安全、保密。

十五、修訂與廢止

15.1本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)和政策變化適時進行修訂。

15.2財政部門應(yīng)密切關(guān)注財政資金存放管理領(lǐng)域的新情況、新問題，及時修訂完善本辦法。

15.3本辦法廢止時，應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定進行公告，并明確廢止后的銜接措施。

十六、信息化建設(shè)

16.1財政部門應(yīng)加強財政資金存放管理的信息化建設(shè)，提高管理效率和透明度。

16.2信息化建設(shè)應(yīng)包括：

（1）建立財政資金存放管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金存放、使用、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)的在線處理；

（2）完善信息安全防護措施，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全；

（3）推進財政資金存放管理信息與其他財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

16.3財政部門應(yīng)定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，保障系統(tǒng)功能的完善和適用性。

十七、風(fēng)險管理機制

17.1財政部門應(yīng)建立健全財政資金存放的風(fēng)險管理機制，包括風(fēng)險評估、預(yù)警和應(yīng)對措施。

17.2風(fēng)險管理機制應(yīng)包括：

（1）定期進行財政資金存放風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險因素；

（2）設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標體系，實時監(jiān)控風(fēng)險變化；

（3）制定風(fēng)險應(yīng)對策略，明確責(zé)任人和應(yīng)對措施。

17.3財政部門應(yīng)加強對風(fēng)險管理的監(jiān)督和評價，確保風(fēng)險管理機制的有效運行。

十八、外部審計與評估

18.1財政部門應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對財政資金存放管理進行審計。

18.2審計內(nèi)容應(yīng)包括：

（1）財政資金存放管理的合規(guī)性、安全性和效益性；

（2）內(nèi)部控制的建立健全及執(zhí)行情況；

（3）風(fēng)險管理機制的運行效果。

18.3財政部門應(yīng)認真對待審計意見和建議，及時整改，提高管理水平。

十九、反饋與改進

19.1財政部門應(yīng)建立財政資金存放管理的反饋機制，收集相關(guān)意見和建議。

19.2反饋渠道應(yīng)包括：

（1）預(yù)算單位、存放金融機構(gòu)等利益相關(guān)方的意見和建議；

（2）社會公眾的監(jiān)督和反饋；

（3）內(nèi)部監(jiān)督檢查、審計、評估等發(fā)現(xiàn)的問題和建議。

19.3財政部門應(yīng)根據(jù)反饋意見，及時調(diào)整和完善財政資金存放管理措施，持續(xù)改進管理效果。

二十、國際合作與交流

20.1財政部門應(yīng)積極開展財政資金存放管理的國際合作與交流，借鑒國際先進經(jīng)驗。

20.2國際合作與交流內(nèi)容包括：

（1）參加國際會議、研討會，學(xué)習(xí)其他國家財政資金存放管理的經(jīng)驗；

（2）與國際組織、外國政府部門開展合作，交流財政資金存放管理的信息和技術(shù)；

（3）引進國際先進的財政資金存放管理理念和方法，結(jié)合我國實際情況進行創(chuàng)新和改進。

二十一、持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展

21.1財政部門應(yīng)持續(xù)推進財政資金存放管理的優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展需求。

21.2持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展措施包括：

（1）深化財政資金存放管理改革，簡化流程，提高效率；

（2）探索運用金融科技手段，如大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等，提升財政資金存放管理的智能化水平；

（3）鼓勵存放金融機構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)模式，提供更加安全、便捷的財政資金存放服務(wù)。

21.3財政部門應(yīng)加強政策研究和市場調(diào)研，為財政資金存放管理的持續(xù)優(yōu)化與創(chuàng)新發(fā)展提供決策依據(jù)。

財政資金存放管理作為財政工作的重要組成部分