存貨盤點(diǎn)管理核心制度

存貨盤點(diǎn)管理制度一、目標(biāo)為加強(qiáng)企業(yè)存貨資產(chǎn)管理，保障企業(yè)存貨資產(chǎn)安全性、完整性、正確性，立即、真實(shí)地反應(yīng)企業(yè)存貨資產(chǎn)結(jié)存及利用情況，使企業(yè)存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)愈加規(guī)范化、制度化，為下階段銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核實(shí)提供依據(jù)，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，特制訂本管理制度。二、適用范圍存貨包含原材料、半成品、產(chǎn)成品和必需時對存于外協(xié)廠商本廠物料等。依據(jù)企業(yè)現(xiàn)在實(shí)際情況，先從原材料盤點(diǎn)入手。三、職責(zé)分工財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)工作。包含公布盤點(diǎn)通知、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果，對盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；倉庫：負(fù)責(zé)倉庫物料盤點(diǎn)工作；相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)幫助工作；統(tǒng)計部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)具體實(shí)施、確定、統(tǒng)計、上報工作；5、財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批工作。四、盤點(diǎn)時間（一）存貨盤點(diǎn)：每個季度最終30天月底進(jìn)行一次小盤點(diǎn)（自盤、抽盤），每十二個月年末進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤），盤點(diǎn)具體時間依據(jù)《盤點(diǎn)計劃書》確定日期進(jìn)行。

（二）盤點(diǎn)時間要求：

1、每三個月末小盤點(diǎn)時間要求：自盤應(yīng)于每三個月最終30天29日17:30前完成，抽盤應(yīng)于每三個月最終30天30日17:30前完成，節(jié)假日順延，假如碰到下排期發(fā)貨比較忙時候等發(fā)貨完成后再盤點(diǎn)。

2、年末盤點(diǎn)時間要求：具體依《盤點(diǎn)計劃書》中要求時間實(shí)施。

3、若要變更時間，必需取得盤點(diǎn)總指揮同意方可。

4、財務(wù)部人員不定時地抽查各部門存貨情況。五、盤點(diǎn)方法、方法

1、盤點(diǎn)方法：動態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）和靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定時盤點(diǎn)和不定時盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤和復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。

2、盤點(diǎn)方法：全方面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)和稱重量相結(jié)合。

3、每三個月定時盤點(diǎn)采取動態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔方法進(jìn)行。盤點(diǎn)方法由倉庫依據(jù)實(shí)際情況確定。

4、年末大盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合方法進(jìn)行，盤點(diǎn)方法由財務(wù)部在《盤點(diǎn)計劃書》中確定。

5、不定時盤點(diǎn)采取動態(tài)盤點(diǎn)、抽盤方法進(jìn)行，其盤點(diǎn)方法由財務(wù)部確定。

六、盤點(diǎn)組織工作

1、每三個月小盤由統(tǒng)計部門組織盤點(diǎn)。統(tǒng)計部門在盤點(diǎn)結(jié)束后將《盤點(diǎn)表》交財務(wù)部，財務(wù)部組織相關(guān)人員抽盤，檢驗(yàn)賬、卡、物相符率。

2、年末一次大盤點(diǎn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織。在大盤點(diǎn)前半個月，財務(wù)部應(yīng)編制《盤點(diǎn)計劃書》，提出盤點(diǎn)專題、時間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點(diǎn)采取方法、方法，呈財務(wù)經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

3、不定時盤點(diǎn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)確定計劃、組織實(shí)施，關(guān)鍵檢驗(yàn)卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。七、

盤點(diǎn)要求

1、財務(wù)部須確定盤點(diǎn)關(guān)賬時點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生單據(jù)必需入賬，關(guān)賬后發(fā)生單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個月；

2、年末大盤點(diǎn)要求盤點(diǎn)之日倉庫物料停止流動；

3、呆滯料應(yīng)事前給予分開，并做好標(biāo)識；

4、車間須于盤點(diǎn)前1天將剩下物料辦理好退倉手續(xù)入庫；

5、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己職責(zé)，明確自己任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；

6、盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中止，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各相關(guān)人員標(biāo)準(zhǔn)上不準(zhǔn)請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各相關(guān)人員不得私自離開崗位；

7、盤點(diǎn)使用單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點(diǎn)總指揮簽字后生效，不然追究盤點(diǎn)統(tǒng)計人員責(zé)任；

8、盤點(diǎn)人員必需認(rèn)真、正確對盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反應(yīng)資產(chǎn)結(jié)存情況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報表填報要求數(shù)據(jù)正確、字跡清楚；

9、盤點(diǎn)時應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對《物料存卡》，再填《盤點(diǎn)表》查對賬面數(shù)，盤點(diǎn)時發(fā)覺物、卡、賬不符，應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場核實(shí)，查找原因；

10、盤點(diǎn)時資產(chǎn)倉管人員需認(rèn)真回復(fù)復(fù)盤、抽盤人員提出問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損原因，并由復(fù)盤、抽盤人員統(tǒng)計在案，當(dāng)場未查實(shí)問題由實(shí)物保管部門責(zé)任人于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常匯報給到財務(wù)部；

11、成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其它存貨物料賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；八、盤點(diǎn)程序

（一）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作

1、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，并按確定《盤點(diǎn)計劃書》組織實(shí)施；

2、各相關(guān)部門接到《盤點(diǎn)計劃書》后做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；

3、全部賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；

4、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整理，分類、分區(qū)域按要求堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標(biāo)識卡》；

5、年末大盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料清理，并對現(xiàn)場進(jìn)行整理整理，在制品應(yīng)存放在要求得區(qū)域，并做好標(biāo)識，方便單獨(dú)清點(diǎn)；

6、盤點(diǎn)部門將盤點(diǎn)需用物品及盤點(diǎn)用具，于盤點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。

（二）初盤（自盤）

1、審單員打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員；

2、盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)；

3、盤點(diǎn)人員查對盤點(diǎn)結(jié)果是否和《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確定后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上署名后交部門責(zé)任人審核簽字；

5、部門責(zé)任人將《盤點(diǎn)表》、《盤點(diǎn)盈虧匯報表》交財務(wù)部處理。

（三）復(fù)盤

1、復(fù)盤可采取100％復(fù)盤，也可采取抽盤，但復(fù)盤百分比不得低于物料種類50％；

2、復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報數(shù)，統(tǒng)計員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；

3、復(fù)盤和初盤如有差異，須和初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確定，確定有誤，由初盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽字，以示負(fù)責(zé)；

4、在整個復(fù)盤作業(yè)中，倉庫審單員應(yīng)對復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對復(fù)盤中存在問題可向倉庫審單員或盤點(diǎn)總指揮反饋，倉庫審單員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)立即解答、處理；

5、若復(fù)盤物料種類差錯率超出15％（含15％）以上時，則匯報盤點(diǎn)總指揮處理，必需時，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)；

6、復(fù)盤完成后，盤點(diǎn)總指揮審核《盤點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交對應(yīng)抽盤人員。

（四）抽盤

1、抽盤人員抽查百分比不得低于所盤物料20％；

2、抽盤人員將抽盤結(jié)果統(tǒng)計在《盤點(diǎn)表》上；

3、對于抽盤和復(fù)盤有差異物品，須和復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)確定，確定有誤，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并統(tǒng)計最終盤點(diǎn)結(jié)果；

4、在整個抽盤作業(yè)中，倉庫審單員對抽盤情況進(jìn)行巡查，對抽盤中存在問題，抽盤人員可向倉庫審單員或盤點(diǎn)總指揮反饋，倉庫審單員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)立即解答、處理；

5、若抽盤發(fā)覺物料種類差錯率超出10％（含10％）以上時，則匯報盤點(diǎn)總指揮處理，必需時，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參與盤點(diǎn)）；

6、抽盤完成后，盤點(diǎn)總指揮審核《盤點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)印一份《盤點(diǎn)表》，交實(shí)物保管部門責(zé)任人。

（五）財務(wù)處理

1、審單人員將盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)錄入供給鏈系統(tǒng)，生成盤盈、盤虧單，編制盤點(diǎn)匯報；

2、財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核《盤點(diǎn)盈虧匯報》；

3、資產(chǎn)責(zé)任保管員在接到審批后《盤點(diǎn)盈虧匯報》1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

（六）盤點(diǎn)匯報編制及后續(xù)工作

每三個月小盤點(diǎn)結(jié)束后2個工作日內(nèi)、每十二個月末大盤結(jié)束后4個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)匯報》（內(nèi)容關(guān)鍵包含盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理提議等），并呈總經(jīng)理審閱。九、突擊抽查

1、財務(wù)部門依據(jù)實(shí)際情況，指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存情況，抽查時各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場幫助，標(biāo)準(zhǔn)上要求每六個月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料5％；

2、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為標(biāo)準(zhǔn)，組織工作可合適簡化；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬方法，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確定；十、相關(guān)處罰1、各實(shí)物保管人員須嚴(yán)格按企業(yè)相關(guān)要求驗(yàn)收、發(fā)放和保管好企業(yè)多種實(shí)物，做好相關(guān)文字統(tǒng)計，并定時檢驗(yàn)實(shí)物，發(fā)覺問題（偷竊、毀損、賬卡不符等）應(yīng)立即向所屬責(zé)任人匯報，若違反，按企業(yè)要求處罰。

2、因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴(yán)重瀆職、損公肥私，不按企業(yè)要求驗(yàn)收、發(fā)出和保管實(shí)物，給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失，按企業(yè)相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)，交司法機(jī)關(guān)處理。

3、因?qū)嵨锉９苋寺殕T作不負(fù)責(zé)任，不實(shí)施企業(yè)相關(guān)要求，造成實(shí)物放置混亂；不按