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文檔簡(jiǎn)介
學(xué)校財(cái)務(wù)(內(nèi)控)管理制度
一、
財(cái)務(wù)管理總則(一)、基本原則:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法則和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國(guó)家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。(二)、主要任務(wù):依法多渠道籌集事業(yè)資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程進(jìn)行控制和管理,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理。健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。(三)、管理體制:學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)校財(cái)務(wù)室只設(shè)報(bào)賬員工作崗位,財(cái)務(wù)賬目由教育局國(guó)庫(kù)集中支付教育分中心管理。二、
計(jì)劃管理(一)、學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校的一切財(cái)務(wù)收支,必須納入計(jì)劃。(二)、計(jì)劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約”的原則。(三)、計(jì)劃編制方法參考上年度計(jì)劃執(zhí)行情況,根據(jù)本年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)與財(cái)力可能,以及年度的收支增減因素進(jìn)行編制,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào)。(四)、財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校的總體收支情況,提出建議方案,經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議審議通過(guò)后,由財(cái)務(wù)室控制執(zhí)行。(五)、各部門根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃,結(jié)合教育教學(xué)工作的實(shí)際情況,提出用款申請(qǐng),費(fèi)用審批程序和權(quán)限如下:1、300元以下的正常開支,交校務(wù)會(huì)復(fù)核,由財(cái)務(wù)會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際需要審批辦理。2、300~~1000元以內(nèi)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)會(huì)審批。3、1000元以上和重大項(xiàng)目的費(fèi)用開支由校務(wù)會(huì)或職代會(huì)討論決定,并將教育局批準(zhǔn)方可實(shí)施。4、校內(nèi)房屋修繕、維修等工程項(xiàng)目,10萬(wàn)元以下的向責(zé)任部門事先申報(bào)預(yù)算,經(jīng)教育局批準(zhǔn)后,方可施工。5、10萬(wàn)元以上按局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。(六)、為了做好事前監(jiān)督,事后考核。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)及時(shí)做好每月的計(jì)劃執(zhí)行情況分析,并將計(jì)劃執(zhí)行情況分析向校長(zhǎng)匯報(bào)。
三、收入管理(一)、學(xué)校收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入。(二)、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,依法組織收入,各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。(三)、學(xué)校的一切收入都要及時(shí)上交、入賬,不能在賬外,更不能私設(shè)小金庫(kù)。落實(shí)“收支兩條線”及時(shí)把預(yù)算外資金上交財(cái)政預(yù)算外專用賬戶。四)、行政事業(yè)性收費(fèi)開具專用收據(jù),非行政事業(yè)性收費(fèi)開具行政事業(yè)統(tǒng)一收據(jù)。1、報(bào)銷發(fā)票必須是稅務(wù)局印制的規(guī)范發(fā)票。2、發(fā)票內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確完整。3、發(fā)票必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,再有經(jīng)手人簽名方可辦理報(bào)銷手續(xù)
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