財(cái)務(wù)部組織職能及崗位分工

財(cái)務(wù)中心組織職能及崗位職責(zé)分工一、財(cái)務(wù)中心組織職能：依據(jù)國家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，對公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)核算；建立并嚴(yán)格執(zhí)行和不斷完善公司財(cái)務(wù)管理制度；開展融資工作，合理調(diào)配使用資金，保障公司各項(xiàng)工作的順利運(yùn)轉(zhuǎn)；進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核；不斷加強(qiáng)對本公司資金使用情況的監(jiān)督，促進(jìn)增收節(jié)支；參與公司各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，參與審核企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同；參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)濟(jì)決策，向公司最高管理層提出合理化建議；建立健全財(cái)務(wù)檔案規(guī)定，妥善保管各類會(huì)計(jì)資料；9、保證稅務(wù)各項(xiàng)工作的順利開展，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系；10、對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)決議，接受董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)；11、全面負(fù)責(zé)處理公司財(cái)務(wù)工作，協(xié)調(diào)與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外關(guān)系。二、財(cái)務(wù)中心崗位職責(zé)分工：（一）財(cái)務(wù)中心管理層財(cái)務(wù)中心經(jīng)理：(張偉)主持公司財(cái)務(wù)中心全面工作，督導(dǎo)下屬各部門的工作；參與公司經(jīng)營管理的決策，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)工作任務(wù)的下達(dá)和監(jiān)督落實(shí)；領(lǐng)導(dǎo)制定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度規(guī)章并監(jiān)督落實(shí)；參與公司總預(yù)算的編制并監(jiān)督其執(zhí)行，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督本中心預(yù)算的編制及執(zhí)行；根據(jù)公司預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)制定公司資金計(jì)劃，督導(dǎo)融資工作開展；對內(nèi)協(xié)調(diào)本中心各部門分工協(xié)作，協(xié)調(diào)與各中心的關(guān)系；對外協(xié)調(diào)與政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)公司、重要客戶的關(guān)系；向董事會(huì)、最高管理當(dāng)局提供所需各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理：(陳戀)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理部和財(cái)務(wù)內(nèi)控部管理工作；審核公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度；依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，制定各崗位職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)流程；指導(dǎo)會(huì)計(jì)管理部和財(cái)務(wù)內(nèi)控部的日常工作，督導(dǎo)財(cái)務(wù)工作人員日常工作的完成；貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度，通過財(cái)務(wù)軟件加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)核算；監(jiān)督公司內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)反饋問題，并提出相應(yīng)的改善建議；審核各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同相關(guān)的資金收付條款；進(jìn)行稅務(wù)籌劃和管理，組織財(cái)務(wù)預(yù)、決算的編制，加強(qiáng)費(fèi)用控制；審核各種內(nèi)外會(huì)計(jì)報(bào)表，按月提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告；10、負(fù)責(zé)公司有關(guān)各項(xiàng)工作任務(wù)的傳達(dá)和落實(shí)，參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)施；11、協(xié)助財(cái)務(wù)中心經(jīng)理協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)中心內(nèi)外各方面的關(guān)系，確保財(cái)務(wù)中心工作的順利開展。預(yù)算管理：(陳戀)擬訂公司的預(yù)算管理制度，監(jiān)督制度的實(shí)施情況；指導(dǎo)費(fèi)用會(huì)計(jì)對費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督；審核每月預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目的必要性和合理性；4、協(xié)同企管辦完善費(fèi)用預(yù)算的管理體系。（二）資金計(jì)劃部資金經(jīng)理：（鄧紹華）負(fù)責(zé)資金計(jì)劃部的日常管理工作；審核每月的工資表，合理安排工資的發(fā)放工作；負(fù)責(zé)公司相關(guān)資金的審核與審批，把握公司的整體資金流向和資金收支狀況；依據(jù)公司的整體規(guī)劃，擬訂并執(zhí)行公司的融資計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司對外融資的管理，特別是銀行借款的按時(shí)歸還、付息、展期；及時(shí)對融資計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、總結(jié)、匯報(bào)，并對相關(guān)問題提出改善建議；負(fù)責(zé)建立和保管公司融資文件檔案；根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的情況，做好資金配置和調(diào)度工作；參與公司經(jīng)營管理的決策，組織制定資金預(yù)算，監(jiān)督檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)分析，降低因資金的限制，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的不利影響。出納：(殷萍)依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)規(guī)定，辦理款項(xiàng)支付；嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，禁止私用現(xiàn)金或白條抵庫，確保資金安全；及時(shí)登記公司現(xiàn)金及銀行存款日記賬，定期與總賬會(huì)計(jì)對賬；定時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款的日報(bào)表；及時(shí)將報(bào)賬的原始單據(jù)登賬，并交總賬和費(fèi)用會(huì)計(jì)做編制記賬憑證；妥善保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、收款收據(jù)等票據(jù)；按時(shí)向銀行取得利息單與銀行對賬單，根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；協(xié)助資金計(jì)劃部經(jīng)理做好資金的配置和調(diào)度工作。外聯(lián)：(劉思)1、各種信貸文件資料的準(zhǔn)備、整理、報(bào)送；協(xié)助資金經(jīng)理與金融機(jī)構(gòu)的日常溝通協(xié)調(diào)；辦理財(cái)務(wù)中心其他相關(guān)財(cái)務(wù)外勤工作；兼房地產(chǎn)籌備期會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)全盤帳務(wù)的處理。（三）會(huì)計(jì)管理部會(huì)計(jì)主管：(陳戀)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理部的日常工作的組織和管理；擬定公司的會(huì)計(jì)核算制度，貫徹制度的執(zhí)行；復(fù)核所有記賬憑證，確保會(huì)計(jì)記賬的及時(shí)性、合法性、合規(guī)性及清晰性；審核各會(huì)計(jì)崗位的工作報(bào)表，按月提供公司整體會(huì)計(jì)分析報(bào)表；指導(dǎo)各會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)核算工作，隨時(shí)掌握會(huì)計(jì)核算的工作進(jìn)度；協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)局的工作關(guān)系；協(xié)助財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理完成公司管理層下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)?？傎~會(huì)計(jì)：(匡宏)編制鴻源內(nèi)部往來、其他往來、固定資產(chǎn)、低耗品、稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其他相關(guān)憑證；編制鴻源四家關(guān)聯(lián)公司的記帳憑證、對外會(huì)計(jì)報(bào)表；按月定時(shí)與出納核對銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬；及時(shí)清理個(gè)人往來、單位往來，定期列出個(gè)人借款清償明細(xì)單；每月按類別與部門編制費(fèi)用報(bào)表，提供領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門；按月錄入固定資產(chǎn)明細(xì)賬，按月分部門計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；及時(shí)更新各部門固定資產(chǎn)臺(tái)賬和低值易耗品臺(tái)賬信息，確定新增資產(chǎn)價(jià)值；按月及時(shí)打印記賬憑證，按年打印賬本，整理并裝訂成冊；10、負(fù)責(zé)記賬憑證和賬本的建檔和保管工作。稅務(wù)會(huì)計(jì)：(鄧秋燕)負(fù)責(zé)各種稅務(wù)發(fā)票的購買、保管、發(fā)放、驗(yàn)銷，并編制發(fā)票使用情況月報(bào)表；負(fù)責(zé)各種稅金的計(jì)算、申報(bào)、交納及有關(guān)稅務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送；負(fù)責(zé)對增值稅防偽稅控系統(tǒng)的維護(hù)、管理和使用；負(fù)責(zé)各種增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的錄入、核對以及到稅務(wù)局的驗(yàn)證；根據(jù)《銷售產(chǎn)品應(yīng)開發(fā)票一覽表》的審批情況，開具產(chǎn)品銷售發(fā)票；辦理年度企業(yè)所得稅稅務(wù)審計(jì)及其匯算清繳；到稅務(wù)局辦理各種稅金完稅憑證的打印事宜；協(xié)助財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理做好稅收籌劃的工作。成本會(huì)計(jì)：(鄧秋燕)建立和規(guī)范生產(chǎn)車間的成本核算流程；督導(dǎo)生產(chǎn)車間完成相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)工作，獲取成本核算所需統(tǒng)計(jì)報(bào)表；每月計(jì)算各車間生產(chǎn)的成品、半成品和在制品的成本，形成成本計(jì)算表；根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果，每月定時(shí)出具成本分析報(bào)告；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)中心與生產(chǎn)車間的工作關(guān)系；參與成品、半成品和在制品材料定額和工時(shí)定額的制訂；協(xié)助財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理制定各項(xiàng)成本控制措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行情況；材料會(huì)計(jì)：(鄧秋燕)依法審核算材料出、入庫單的合理性、合規(guī)性；依據(jù)材料出、入庫單在金蝶K3系統(tǒng)中編制材料出、入庫憑證；負(fù)責(zé)辦理材料出、入庫單在財(cái)務(wù)部的存檔工作；每月分類別編制材料出、入庫報(bào)表，提供給相關(guān)人員和部門；指導(dǎo)監(jiān)督倉庫材料賬的記賬工作；每月末與生產(chǎn)車間、倉庫對賬，確保財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；每月不定時(shí)抽查倉庫，月底對倉庫盤點(diǎn)實(shí)施監(jiān)盤，確賬實(shí)一致。應(yīng)付會(huì)計(jì)：(鄧秋燕)負(fù)責(zé)采購訂單和合同在財(cái)務(wù)部整理和歸檔工作；督導(dǎo)采購部向供應(yīng)商及時(shí)追索采購發(fā)票和月結(jié)對賬單；每月依據(jù)采購入庫單、采購合同及質(zhì)檢報(bào)告與采購發(fā)票和月結(jié)對賬單核對，確定應(yīng)付賬款；每月將已確定的應(yīng)付賬款金額與材料暫估入庫時(shí)的應(yīng)付金額核對，確保應(yīng)付賬的準(zhǔn)確性；每周依據(jù)采購合同的規(guī)定，定時(shí)向資金計(jì)劃部提供《下周應(yīng)付材料款計(jì)劃表》；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)中心與采購部的工作關(guān)系。費(fèi)用會(huì)計(jì)：(萬殊艷)按照公司會(huì)計(jì)制度及合同審查日常行政費(fèi)用的開支是否真實(shí)、合理、合法、合規(guī)，計(jì)算其金額是否正確，分清是預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外支出；按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，并按項(xiàng)目和部門分類，在費(fèi)用報(bào)銷單上寫出分錄；依據(jù)審批后費(fèi)用報(bào)銷單在金蝶K3系統(tǒng)中編制憑證；督促計(jì)劃部門編報(bào)費(fèi)用預(yù)算，復(fù)核后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；每月對各部的費(fèi)用支出進(jìn)行匯總，并與其預(yù)算進(jìn)行比較，編制預(yù)算執(zhí)行差異說明；協(xié)組財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理建立費(fèi)用預(yù)算管理體系。銷售會(huì)計(jì)：(黃常君)依法審核算成品、半成品出、入庫單的合理性、合規(guī)性；每月匯總分類別編制成品、半成品出、入庫報(bào)表，提供給相關(guān)部門和人員；依據(jù)成本計(jì)算結(jié)果，確定成品和半成品的出入價(jià)值，依法編制憑證，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、發(fā)出商品成本和銷售成本；每月依據(jù)銷售合同和貨款回收情況確定銷售收入，編制銷售產(chǎn)品毛利分析表；負(fù)責(zé)辦理成品、半成品出、入庫單在財(cái)務(wù)部的存檔工作；指導(dǎo)監(jiān)督倉庫成品賬的記賬工作；每月末與生產(chǎn)車間、倉庫對賬，確保財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；每月不定時(shí)抽查倉庫，月底對倉庫盤點(diǎn)實(shí)施監(jiān)盤，確賬實(shí)一致。應(yīng)收會(huì)計(jì)：(黃常君)負(fù)責(zé)銷售合同在財(cái)務(wù)部整理和歸檔工作；每月依據(jù)銷售合同、成品出庫單編制客戶對賬單，與客戶對賬確定應(yīng)收賬款；每月根據(jù)銷售合同、對賬結(jié)果及貨款回收情況編制《銷售產(chǎn)品應(yīng)開發(fā)票一纜覽表》，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人審批；每月根據(jù)開票情況編制《產(chǎn)品銷售已開發(fā)票一覽表》，避免發(fā)票重開；編制《應(yīng)收賬款回款月報(bào)表》，分析應(yīng)收賬款的回款情況，督導(dǎo)營銷部門的貨款追收工作；每月編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，分析應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險(xiǎn)，客戶的回款信用度以及貨款結(jié)算方式的適宜性，并提出改善建議；每周依據(jù)銷售合同和客戶對賬情況，向資金計(jì)劃部報(bào)送《產(chǎn)品銷售收款周計(jì)劃》。（四）財(cái)務(wù)內(nèi)控部財(cái)務(wù)主管：(陳戀)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)控部日常工作的組織和管理；擬定公司的財(cái)務(wù)管理制度，推動(dòng)制度的具體實(shí)施；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)中心與北京、上海、深圳分部財(cái)務(wù)流程的銜接，督導(dǎo)各分部財(cái)務(wù)人員的工作；擬定各項(xiàng)財(cái)務(wù)定額及費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，參與內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的制定；具體組織財(cái)務(wù)預(yù)算工作的編制；按月提供財(cái)務(wù)管理分析報(bào)告；推動(dòng)財(cái)務(wù)考核制度建立，實(shí)施財(cái)務(wù)考核與獎(jiǎng)懲；協(xié)助財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理完成預(yù)算管理、成本管理、應(yīng)收應(yīng)付款管理等財(cái)務(wù)體系的建立和完善。協(xié)管會(huì)計(jì)：(黃常君)指導(dǎo)監(jiān)督北京、上海、深圳分部會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)記賬工作；審核北京、上海、深圳分部報(bào)銷費(fèi)用的合理性、合法性、合規(guī)性、及時(shí)性；督促并審核北京、上海、深圳分部會(huì)計(jì)向公司總部提供的會(huì)計(jì)報(bào)表；每月編制公司總部和分部的合并會(huì)計(jì)報(bào)表；協(xié)調(diào)北京、上海、深圳分部與資金計(jì)劃部在資金劃撥和結(jié)轉(zhuǎn)方面的關(guān)系；稽核會(huì)計(jì)：(萬殊艷)審查會(huì)計(jì)記賬的原始憑證是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定以及《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定；審查記賬憑證的填寫要素是否齊全，科目是否合理，記賬憑證與對應(yīng)的原始憑證是否相符；審查現(xiàn)金日記賬、銀行存