工會現(xiàn)金管理制度

工會現(xiàn)金管理制度

一、總則

為確保工會資金的安全、合理、有效使用，加強現(xiàn)金管理，根據國家相關法律法規(guī)和財務制度，結合我會實際情況，特制定本制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.遵循安全第一、兼顧效益的原則；

2.堅持收支兩條線管理，確?，F(xiàn)金流向清晰；

3.嚴格執(zhí)行審批制度，強化內部控制；

4.提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本。

三、現(xiàn)金收入管理

1.工會收入主要包括會費、捐贈、政府補助、投資收益等；

2.收入必須開具正規(guī)發(fā)票或收據，注明款項來源、性質和用途；

3.收入應及時入賬，不得坐支、私設小金庫；

4.定期與銀行對賬，確保收入準確無誤。

四、現(xiàn)金支出管理

1.工會支出主要包括活動經費、辦公經費、人員經費等；

2.支出必須具備合法、合規(guī)、真實的憑證，嚴格執(zhí)行預算審批制度；

3.嚴禁超預算、無預算支出；

4.嚴禁使用現(xiàn)金支付大額開支，確需支付的，應事前報批。

五、庫存現(xiàn)金管理

1.庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額；

2.現(xiàn)金收支應逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結；

3.定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符；

4.加強現(xiàn)金保管，防止火災、盜竊等安全事故。

六、現(xiàn)金報銷管理

1.報銷應提供合法、合規(guī)、真實的原始憑證；

2.報銷內容應與工會活動、工作相關；

3.報銷金額不得超過預算額度；

4.報銷審批流程應規(guī)范、透明。

七、監(jiān)督檢查

1.定期對現(xiàn)金管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；

2.接受上級工會和審計部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況；

3.嚴肅查處違紀違規(guī)行為，追究相關責任。

八、附則

1.本制度自發(fā)布之日起實施；

2.本制度解釋權歸工會委員會；

3.原有規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準；

4.本制度如有未盡事宜，可適時修訂完善。

九、現(xiàn)金使用范圍

1.工會現(xiàn)金主要用于日常運營支出，包括但不限于活動組織、職工服務、宣傳教育、辦公設備購置等；

2.現(xiàn)金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于工會工作和活動開展；

3.對于大額支出，如超過規(guī)定限額，需通過銀行轉賬等方式進行支付，嚴禁使用現(xiàn)金；

4.特殊情況下需使用現(xiàn)金的，應詳細說明原因，并經過工會領導集體討論決定。

十、現(xiàn)金收支流程

1.工會所有現(xiàn)金收入均需開具正規(guī)發(fā)票或收據，由財務部門統(tǒng)一管理；

2.收到現(xiàn)金后，財務部門需在規(guī)定時間內將現(xiàn)金存入工會銀行賬戶，不得直接使用；

3.現(xiàn)金支出需經申請人提交申請，部門負責人審批，財務部門復核，確保支出合規(guī)；

4.支出現(xiàn)金時，需由至少兩名財務人員在場，進行逐筆登記，確保資金流向可追溯。

十一、內部控制與風險管理

1.建立健全內部控制制度，對現(xiàn)金管理的各個環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)控；

2.定期進行風險評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金管理中存在的問題；

3.加強對財務人員的培訓，提高其業(yè)務素質和風險防范意識；

4.建立應急預案，對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風險進行預判和應對。

十二、信息披露與公開

1.定期向工會會員公布現(xiàn)金收支情況，提高透明度；

2.工會年度財務報告應包括現(xiàn)金收支詳細情況，接受會員監(jiān)督；

3.對外提供的財務信息應真實、準確、完整，不得有虛假記載；

4.工會會員對現(xiàn)金管理有疑問的，可向工會委員會提出，工會委員會應及時給予答復。

十三、責任追究

1.對違反現(xiàn)金管理制度的個人或部門，將依法追究相關責任；

2.財務人員玩忽職守、濫用職權、造成損失的，將依法追究其法律責任；

3.工會領導對現(xiàn)金管理不善，導致嚴重后果的，應承擔相應領導責任；

4.任何單位和個人有權舉報違反現(xiàn)金管理制度的行為，工會委員會應認真核查并處理。

十四、制度修訂與廢止

1.本制度根據國家法律法規(guī)和工會發(fā)展的需要，適時進行修訂；

2.修訂后的制度應及時公布，確保相關人員知曉；

3.本制度如與國家法律法規(guī)相抵觸，應立即廢止；

4.廢止或修訂后的制度，不影響在此之前已經產生的權利和義務。

十五、實施與監(jiān)督

1.本制度的實施由工會委員會負責監(jiān)督；

2.工會各部門應嚴格執(zhí)行本制度，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范有序；

3.工會會員應積極參與現(xiàn)金管理的監(jiān)督，共同維護工會資金安全；

4.工會委員會定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，對存在的問題提出整改措施，并督促落實。

十六、現(xiàn)金管理權限

1.工會現(xiàn)金管理權限明確，分為審批權限、執(zhí)行權限和監(jiān)督權限；

2.審批權限由工會主席或其授權的副主席行使，負責對大額現(xiàn)金支出進行審批；

3.執(zhí)行權限由財務部門行使，負責日常現(xiàn)金收支的具體操作；

4.監(jiān)督權限由工會委員會行使，負責對現(xiàn)金管理進行全面監(jiān)督。

十七、現(xiàn)金收支計劃

1.工會應制定年度現(xiàn)金收支計劃，明確收入來源和支出用途；

2.收入計劃應合理預測，支出計劃應細化到具體項目；

3.現(xiàn)金收支計劃需經工會委員會討論通過，并對外公示；

4.計劃執(zhí)行過程中，如需調整，應按照規(guī)定程序報批。

十八、財務報告與分析

1.財務部門應定期編制現(xiàn)金流量表，反映工會現(xiàn)金收支狀況；

2.定期對現(xiàn)金流量表進行分析，評估現(xiàn)金管理效果；

3.財務報告應包括預算執(zhí)行情況、資金結余情況等；

4.對異常情況進行分析，及時提出改進措施。

十九、外部審計與評估

1.工會應定期邀請外部審計機構對現(xiàn)金管理情況進行審計；

2.審計結果應向工會會員公示，接受監(jiān)督；

3.根據審計意見，及時調整現(xiàn)金管理策略；

4.定期對工會現(xiàn)金管理情況進行評估，以確保制度的有效性和適應性。

二十、應急處理

1.建立現(xiàn)金管理應急處理機制，應對突發(fā)事件；

2.明確應急處理程序，確保在緊急情況下快速、準確作出反應；

3.定期組織應急演練，提高應對突發(fā)事件的能力；

4.應急處理過程中，確?，F(xiàn)金安全，防止損失。

二十一、培訓與宣傳

1.定期組織財務人員進行業(yè)務知識和職業(yè)道德培訓；

2.加強對工會會員的現(xiàn)金管理知識宣傳，提高其認識和參與度；

3.通過培訓、宣傳，提高全體工會成員的現(xiàn)金管理意識和能力；

4.建立激勵機制，鼓勵工會成員積極參與現(xiàn)金管理工作。

二十二、保密與安全

1.工會現(xiàn)金管理涉及的資金信息應嚴格保密；

2.財務人員及其他相關人員應簽訂保密協(xié)議，遵守保密規(guī)定；

3.加強網絡安全防護，防止財務信息泄露；

4.妥善保管現(xiàn)金、票據等財務資料，防止丟失、被盜。

二十三、違規(guī)處理

1.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應依法依規(guī)進行處理；

2.違規(guī)行為一經發(fā)現(xiàn)，應及時核實、嚴肅處理；

3.對舉報人予以保密，保護其合法權益；

4.對處理結果進行公示，以警示他人。

二十四、協(xié)調與溝通

1.工會委員會應加強與相關部門的協(xié)調，確保現(xiàn)金管理工作的順利進行；

2.與銀行、審計等外部單位保持良好溝通，獲取支持和幫助；

3.及時了解國家相關法律法規(guī)變動，確?，F(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致；

4.建立有效的溝通渠道，聽取會員意見，不斷完善現(xiàn)金管理制度。

二十五、預算編制與執(zhí)行

1.工會應根據工作計劃和活動安排，編制年度現(xiàn)金預算；

2.預算編制應充分考慮會費收入、捐贈收入等，合理預測資金需求；

3.預算執(zhí)行過程中，應嚴格按照預算計劃進行現(xiàn)金支出；

4.定期對預算執(zhí)行情況進行評估，分析預算與實際的差異，及時調整預算。

二十六、資金籌集與管理

1.工會應積極開展資金籌集活動，確保資金來源的多元化和穩(wěn)定性；

2.加強與會員的溝通，提高會費收繳率；

3.積極爭取政府補助和捐贈資金，擴大資金來源；

4.妥善管理籌集的資金，確保資金安全，提高資金使用效率。

二十七、財務分析與決策支持

1.財務部門應定期進行財務分析，為決策提供數(shù)據支持；

2.分析內容包括但不限于現(xiàn)金流狀況、支出結構、預算執(zhí)行情況等；

3.根據分析結果，提出財務建議，為工會工作決策提供參考；

4.建立財務預警機制，對潛在風險進行預測和防范。

二十八、信息化管理

1.工會應加強財務管理信息化建設，提高工作效率；

2.使用專業(yè)財務軟件進行現(xiàn)金管理，確保數(shù)據的準確性和安全性；

3.逐步實現(xiàn)財務信息與其他管理信息的整合，提高信息共享和協(xié)同工作能力；

4.定期對財務信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。

二十九、資產管理

1.工會應建立健全資產管理制度，對資產進行有效管理；

2.定期進行資產盤點，確保資產安全、完整；

3.資產購置、處置應嚴格按照規(guī)定程序進行，防止資源浪費；

4.加強對固定資產的維護保養(yǎng)，延長資產使用壽命。

三十、合同管理

1.工會在進行采購、合作等活動時，應簽訂書面合同；

2.合同內容應明確、詳細，確保雙方權益；

3.合同簽訂前，應進行嚴格審查，防止合同風險；

4.加強對合同履行情況的監(jiān)督，確保合同條款得到執(zhí)行。

三十一、風險管理

1.工會應建立現(xiàn)金風險管理機制，防范和控制各類風險；

2.定期進行風險評估，識別可能的風險點；

3.制定應對措施，降低風險對現(xiàn)金管理的影響；

4.建立風險防范長效機制，提高工會的風險抵御能力。

三十二、績效評價

1.建立現(xiàn)金管理績效評價體系，對財務工作進行評價；

2.評價內容包括預算執(zhí)行、資金使用效率、財務風險控制等；

3.根據績效評價結果，對財務人員進行獎懲，激發(fā)工作積極性；

4.不斷完善績效評價體系，提高財務管理水平。

三十三、制度落實與改進

1.工會應確?，F(xiàn)金管理制度得到有效落實；

2.定期對制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；

3.鼓勵工會成員提出改進意見和建議，不斷完善制度；

4.建立制度落實的激勵機制，提高全體工會成員的執(zhí)行力。

三十四、違規(guī)處罰與表彰

1.對違反現(xiàn)金管理制度的個人或部門，將依法依規(guī)進行處罰；

2.對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，給予表彰和獎勵；

3.建立獎懲分明的工作機制，激勵工會成員遵守制度，提高工作質量；

4.定期公布獎懲情況，增強全體工會成員的榮譽感和責任感。

三十五、持續(xù)改進與創(chuàng)新發(fā)展

1.工會應持續(xù)關注現(xiàn)金管理工作中存在的問題，不斷進行改進；

2.鼓勵創(chuàng)新思維，探索現(xiàn)金管理的新方法、新途徑；

3.加強與同行業(yè)的交流與合作，借鑒先進的管理經驗；

4.定期對現(xiàn)金管理制度進行評審，確保制度的時效性和適應性。

本工會現(xiàn)金