工會(huì)現(xiàn)金管理制度

工會(huì)現(xiàn)金管理制度

一、總則

為確保工會(huì)資金的安全、合理、有效使用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.遵循安全第一、兼顧效益的原則；

2.堅(jiān)持收支兩條線管理，確?，F(xiàn)金流向清晰；

3.嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制；

4.提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本。

三、現(xiàn)金收入管理

1.工會(huì)收入主要包括會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助、投資收益等；

2.收入必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，注明款項(xiàng)來(lái)源、性質(zhì)和用途；

3.收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得坐支、私設(shè)小金庫(kù)；

4.定期與銀行對(duì)賬，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。

四、現(xiàn)金支出管理

1.工會(huì)支出主要包括活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)等；

2.支出必須具備合法、合規(guī)、真實(shí)的憑證，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度；

3.嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出；

4.嚴(yán)禁使用現(xiàn)金支付大額開(kāi)支，確需支付的，應(yīng)事前報(bào)批。

五、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1.庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額；

2.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；

3.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；

4.加強(qiáng)現(xiàn)金保管，防止火災(zāi)、盜竊等安全事故。

六、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理

1.報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、合規(guī)、真實(shí)的原始憑證；

2.報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)與工會(huì)活動(dòng)、工作相關(guān)；

3.報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)預(yù)算額度；

4.報(bào)銷(xiāo)審批流程應(yīng)規(guī)范、透明。

七、監(jiān)督檢查

1.定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改；

2.接受上級(jí)工會(huì)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況；

3.嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)行為，追究相關(guān)責(zé)任。

八、附則

1.本制度自發(fā)布之日起實(shí)施；

2.本制度解釋權(quán)歸工會(huì)委員會(huì)；

3.原有規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)；

4.本制度如有未盡事宜，可適時(shí)修訂完善。

九、現(xiàn)金使用范圍

1.工會(huì)現(xiàn)金主要用于日常運(yùn)營(yíng)支出，包括但不限于活動(dòng)組織、職工服務(wù)、宣傳教育、辦公設(shè)備購(gòu)置等；

2.現(xiàn)金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于工會(huì)工作和活動(dòng)開(kāi)展；

3.對(duì)于大額支出，如超過(guò)規(guī)定限額，需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金；

4.特殊情況下需使用現(xiàn)金的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因，并經(jīng)過(guò)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。

十、現(xiàn)金收支流程

1.工會(huì)所有現(xiàn)金收入均需開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理；

2.收到現(xiàn)金后，財(cái)務(wù)部門(mén)需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金存入工會(huì)銀行賬戶(hù)，不得直接使用；

3.現(xiàn)金支出需經(jīng)申請(qǐng)人提交申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核，確保支出合規(guī)；

4.支出現(xiàn)金時(shí)，需由至少兩名財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)，進(jìn)行逐筆登記，確保資金流向可追溯。

十一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.建立健全內(nèi)部控制制度，對(duì)現(xiàn)金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)控；

2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題；

3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；

4.建立應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判和應(yīng)對(duì)。

十二、信息披露與公開(kāi)

1.定期向工會(huì)會(huì)員公布現(xiàn)金收支情況，提高透明度；

2.工會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括現(xiàn)金收支詳細(xì)情況，接受會(huì)員監(jiān)督；

3.對(duì)外提供的財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載；

4.工會(huì)會(huì)員對(duì)現(xiàn)金管理有疑問(wèn)的，可向工會(huì)委員會(huì)提出，工會(huì)委員會(huì)應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)。

十三、責(zé)任追究

1.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的個(gè)人或部門(mén)，將依法追究相關(guān)責(zé)任；

2.財(cái)務(wù)人員玩忽職守、濫用職權(quán)、造成損失的，將依法追究其法律責(zé)任；

3.工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)現(xiàn)金管理不善，導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

4.任何單位和個(gè)人有權(quán)舉報(bào)違反現(xiàn)金管理制度的行為，工會(huì)委員會(huì)應(yīng)認(rèn)真核查并處理。

十四、制度修訂與廢止

1.本制度根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)發(fā)展的需要，適時(shí)進(jìn)行修訂；

2.修訂后的制度應(yīng)及時(shí)公布，確保相關(guān)人員知曉；

3.本制度如與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸，應(yīng)立即廢止；

4.廢止或修訂后的制度，不影響在此之前已經(jīng)產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)。

十五、實(shí)施與監(jiān)督

1.本制度的實(shí)施由工會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督；

2.工會(huì)各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范有序；

3.工會(huì)會(huì)員應(yīng)積極參與現(xiàn)金管理的監(jiān)督，共同維護(hù)工會(huì)資金安全；

4.工會(huì)委員會(huì)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題提出整改措施，并督促落實(shí)。

十六、現(xiàn)金管理權(quán)限

1.工會(huì)現(xiàn)金管理權(quán)限明確，分為審批權(quán)限、執(zhí)行權(quán)限和監(jiān)督權(quán)限；

2.審批權(quán)限由工會(huì)主席或其授權(quán)的副主席行使，負(fù)責(zé)對(duì)大額現(xiàn)金支出進(jìn)行審批；

3.執(zhí)行權(quán)限由財(cái)務(wù)部門(mén)行使，負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金收支的具體操作；

4.監(jiān)督權(quán)限由工會(huì)委員會(huì)行使，負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行全面監(jiān)督。

十七、現(xiàn)金收支計(jì)劃

1.工會(huì)應(yīng)制定年度現(xiàn)金收支計(jì)劃，明確收入來(lái)源和支出用途；

2.收入計(jì)劃應(yīng)合理預(yù)測(cè)，支出計(jì)劃應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目；

3.現(xiàn)金收支計(jì)劃需經(jīng)工會(huì)委員會(huì)討論通過(guò)，并對(duì)外公示；

4.計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批。

十八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析

1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映工會(huì)現(xiàn)金收支狀況；

2.定期對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，評(píng)估現(xiàn)金管理效果；

3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)余情況等；

4.對(duì)異常情況進(jìn)行分析，及時(shí)提出改進(jìn)措施。

十九、外部審計(jì)與評(píng)估

1.工會(huì)應(yīng)定期邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)；

2.審計(jì)結(jié)果應(yīng)向工會(huì)會(huì)員公示，接受監(jiān)督；

3.根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理策略；

4.定期對(duì)工會(huì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行評(píng)估，以確保制度的有效性和適應(yīng)性。

二十、應(yīng)急處理

1.建立現(xiàn)金管理應(yīng)急處理機(jī)制，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件；

2.明確應(yīng)急處理程序，確保在緊急情況下快速、準(zhǔn)確作出反應(yīng)；

3.定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力；

4.應(yīng)急處理過(guò)程中，確保現(xiàn)金安全，防止損失。

二十一、培訓(xùn)與宣傳

1.定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德培訓(xùn)；

2.加強(qiáng)對(duì)工會(huì)會(huì)員的現(xiàn)金管理知識(shí)宣傳，提高其認(rèn)識(shí)和參與度；

3.通過(guò)培訓(xùn)、宣傳，提高全體工會(huì)成員的現(xiàn)金管理意識(shí)和能力；

4.建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)工會(huì)成員積極參與現(xiàn)金管理工作。

二十二、保密與安全

1.工會(huì)現(xiàn)金管理涉及的資金信息應(yīng)嚴(yán)格保密；

2.財(cái)務(wù)人員及其他相關(guān)人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，遵守保密規(guī)定；

3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，防止財(cái)務(wù)信息泄露；

4.妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料，防止丟失、被盜。

二十三、違規(guī)處理

1.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理；

2.違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)核實(shí)、嚴(yán)肅處理；

3.對(duì)舉報(bào)人予以保密，保護(hù)其合法權(quán)益；

4.對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行公示，以警示他人。

二十四、協(xié)調(diào)與溝通

1.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)，確?，F(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行；

2.與銀行、審計(jì)等外部單位保持良好溝通，獲取支持和幫助；

3.及時(shí)了解國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)變動(dòng)，確?，F(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致；

4.建立有效的溝通渠道，聽(tīng)取會(huì)員意見(jiàn)，不斷完善現(xiàn)金管理制度。

二十五、預(yù)算編制與執(zhí)行

1.工會(huì)應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃和活動(dòng)安排，編制年度現(xiàn)金預(yù)算；

2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入等，合理預(yù)測(cè)資金需求；

3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)金支出；

4.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，分析預(yù)算與實(shí)際的差異，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。

二十六、資金籌集與管理

1.工會(huì)應(yīng)積極開(kāi)展資金籌集活動(dòng)，確保資金來(lái)源的多元化和穩(wěn)定性；

2.加強(qiáng)與會(huì)員的溝通，提高會(huì)費(fèi)收繳率；

3.積極爭(zhēng)取政府補(bǔ)助和捐贈(zèng)資金，擴(kuò)大資金來(lái)源；

4.妥善管理籌集的資金，確保資金安全，提高資金使用效率。

二十七、財(cái)務(wù)分析與決策支持

1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為決策提供數(shù)據(jù)支持；

2.分析內(nèi)容包括但不限于現(xiàn)金流狀況、支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行情況等；

3.根據(jù)分析結(jié)果，提出財(cái)務(wù)建議，為工會(huì)工作決策提供參考；

4.建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范。

二十八、信息化管理

1.工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提高工作效率；

2.使用專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行現(xiàn)金管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性；

3.逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息與其他管理信息的整合，提高信息共享和協(xié)同工作能力；

4.定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

二十九、資產(chǎn)管理

1.工會(huì)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理；

2.定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整；

3.資產(chǎn)購(gòu)置、處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，防止資源浪費(fèi)；

4.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。

三十、合同管理

1.工會(huì)在進(jìn)行采購(gòu)、合作等活動(dòng)時(shí)，應(yīng)簽訂書(shū)面合同；

2.合同內(nèi)容應(yīng)明確、詳細(xì)，確保雙方權(quán)益；

3.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，防止合同風(fēng)險(xiǎn)；

4.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督，確保合同條款得到執(zhí)行。

三十一、風(fēng)險(xiǎn)管理

1.工會(huì)應(yīng)建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；

2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

3.制定應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)現(xiàn)金管理的影響；

4.建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，提高工會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

三十二、績(jī)效評(píng)價(jià)

1.建立現(xiàn)金管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；

2.評(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、資金使用效率、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等；

3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激發(fā)工作積極性；

4.不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)務(wù)管理水平。

三十三、制度落實(shí)與改進(jìn)

1.工會(huì)應(yīng)確?，F(xiàn)金管理制度得到有效落實(shí)；

2.定期對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改；

3.鼓勵(lì)工會(huì)成員提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，不斷完善制度；

4.建立制度落實(shí)的激勵(lì)機(jī)制，提高全體工會(huì)成員的執(zhí)行力。

三十四、違規(guī)處罰與表彰

1.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的個(gè)人或部門(mén)，將依法依規(guī)進(jìn)行處罰；

2.對(duì)在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門(mén)，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；

3.建立獎(jiǎng)懲分明的工作機(jī)制，激勵(lì)工會(huì)成員遵守制度，提高工作質(zhì)量；

4.定期公布獎(jiǎng)懲情況，增強(qiáng)全體工會(huì)成員的榮譽(yù)感和責(zé)任感。

三十五、持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展

1.工會(huì)應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理工作中存在的問(wèn)題，不斷進(jìn)行改進(jìn)；

2.鼓勵(lì)創(chuàng)新思維，探索現(xiàn)金管理的新方法、新途徑；

3.加強(qiáng)與同行業(yè)的交流與合作，借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)；

4.定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)審，確保制度的時(shí)效性和適應(yīng)性。

本工會(huì)現(xiàn)金