制度匯編試題管理人員財(cái)務(wù)管理制度附有答案

制度匯編試題（管理人員）財(cái)務(wù)管理制度1、因公出差人員的往返交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用借款限額，憑審批手續(xù)完整的，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定。[單選題]*A、《借款申請單》B、《出差申請表》(正確答案)C、《付款申請單》D、《費(fèi)用保險(xiǎn)單》2、各公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理借款審批權(quán)限為（）[單選題]*A、3000元（含）(正確答案)B、4000元C、2000D、3000（不含）3、備件部員工張成功因業(yè)務(wù)需要預(yù)先現(xiàn)金支付供應(yīng)商款項(xiàng)5000元，應(yīng)填制單據(jù)。[單選題]*A、《借款申請單》B、《出差申請表》C、《付款申請單》(正確答案)D、《費(fèi)用保險(xiǎn)單》4、借款1萬元（含）以上的必須通知財(cái)務(wù)部。[單選題]*A、每天10:30前B、提前1個(gè)工作日(正確答案)C、提前2個(gè)工作日D、提前1.5個(gè)工作日B5、借款人發(fā)生崗位異動的，應(yīng)于崗位異動前日內(nèi)歸還借款，不得將借款轉(zhuǎn)至他人名下。[單選題]*A、3B、5(正確答案)C、10D、156、凡不按制度規(guī)定及時(shí)歸還借款的，一律視為挪用公款，每逾期一日，按日計(jì)收的逾期還款利息。[單選題]*A、3‰B、1%C、1‰D、5‰(正確答案)7、經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動結(jié)束后一周內(nèi)，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》辦理報(bào)銷手續(xù)，若向財(cái)務(wù)部門申請報(bào)銷的日期超過發(fā)票開具日期的，財(cái)務(wù)部將不予受理。[單選題]*A、1個(gè)月(正確答案)B、2個(gè)月C、15天D、45天8、售后服務(wù)部員工蔣大為辦理給供應(yīng)商支付貨款10000元，必須使用以下哪種支付方式？[單選題]*A、現(xiàn)金支付B、轉(zhuǎn)賬支付(正確答案)C、借款支付D、墊支支付9、市場部員工高蕾辦理向供應(yīng)商支付1500元的店內(nèi)物料制作費(fèi)用，填寫《付款申請單》，逐級報(bào)批至審批后方可辦理。[單選題]*A、總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理B、董事長(正確答案)C、部門負(fù)責(zé)人D、分管副總10、財(cái)務(wù)部收款時(shí)，須審核確認(rèn)付款人與《交車協(xié)議》中確定的購車人以及為同一法律主體。[單選題]*A、提車人B、持卡人C、發(fā)票購貨方(正確答案)D、委托提車人11、通過POS機(jī)刷卡交款、互聯(lián)網(wǎng)支付的，須名財(cái)務(wù)人員當(dāng)場見證，付款人在刷卡小票上簽名并簽署“代xxx支付xxx款”。[單選題]*A、1B、2(正確答案)C、3D、012、財(cái)務(wù)人員離任審計(jì)工作由填寫《離任審計(jì)申請表》經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)董事長審批后，由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部對異動財(cái)務(wù)人員進(jìn)行離任審計(jì)。[單選題]*A、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)B、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理C、人力資源部D、所在部門負(fù)責(zé)人(正確答案)13、原則上物資采購比價(jià)確定的供貨商供貨時(shí)間為年。[單選題]*A、1(正確答案)B、1.5C、2D、314、原則上，每類物資最多確定家供貨商入網(wǎng)，并與入網(wǎng)的供貨商簽訂供貨合同。[單選題]*A、1B、2C、3(正確答案)D、415、經(jīng)董事長審批通過后的擬選供貨商，由檢查組負(fù)責(zé)在全集團(tuán)進(jìn)行公示，公示期為（）天。[單選題]*A、5B、6C、7(正確答案)D、1016、付款人將公司開具的收款收據(jù)丟失，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)賬務(wù)無異后，由付款人本人填寫《收款收據(jù)丟失聲明》，財(cái)務(wù)部之后憑完整的審批手續(xù)方可辦理退款。[單選題]*A、1個(gè)月(正確答案)B、15天C、2個(gè)月D、10天17、物資采購比價(jià)設(shè)監(jiān)察組組長一名，由擔(dān)任。[單選題]*A、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)B、集團(tuán)行政總監(jiān)C、集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)(正確答案)D、集團(tuán)副總18、所有發(fā)票均應(yīng)加蓋（符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求除外）。[單選題]*A、財(cái)務(wù)專用章B、發(fā)票專用章(正確答案)C、業(yè)務(wù)專用章D、公章19、行政部員工張虹報(bào)銷員工食堂費(fèi)用5000元，須填制單據(jù)。[單選題]*A、《借款單》B、《付款申請單》C、《費(fèi)用報(bào)銷單》(正確答案)D、其他20、行政部員工張虹報(bào)銷2020年4月辦公用品費(fèi)用1500元，須逐級審批至。[單選題]*A、總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理(正確答案)B、董事長C、集團(tuán)分管副總D、集團(tuán)分管總監(jiān)1、關(guān)于員工借款的范圍哪些表述是正確的？*A、A、員工因公出差需要借支的款項(xiàng)(正確答案)B、經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的備用金(正確答案)C、員工需要預(yù)借工資的款項(xiàng)D、其他因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)借現(xiàn)金的款項(xiàng)(正確答案)2、借款的歸還分為哪些方式？*A、沖抵借款(正確答案)B、工資抵扣C、現(xiàn)金還款(正確答案)D、培訓(xùn)費(fèi)沖抵3、關(guān)于借款人崗位異動，下列表述正確的是*A、不得將借款轉(zhuǎn)至他人名下。(正確答案)B、備用金借款人發(fā)生崗位異動的，該備用金借款人須結(jié)清備用金借款，由接替者另行辦理備用金借款手續(xù)。(正確答案)C、借款人離職時(shí)須先到財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款，不得將培訓(xùn)費(fèi)、未結(jié)算工資與借款混淆，必須先行清償借款后方可辦理工資結(jié)算等離職手續(xù)。(正確答案)D、借款人未結(jié)清借款而擅自離職的，屬于侵占公司財(cái)產(chǎn)，公司將追究其清償責(zé)任及法律責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。(正確答案)4、發(fā)票的種類包括哪些？*A、增值稅普通發(fā)票(正確答案)B、增值稅專用發(fā)票(正確答案)C、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票D、增值稅定額發(fā)票5、下列屬于稅法“五流合一”的是：*A、合同流(正確答案)B、資金流(正確答案)C、發(fā)票流(正確答案)D、貨物流(正確答案)E、信息流(正確答案)6、填寫《付款申請單》時(shí)，單據(jù)填寫及附件要求表述正確的是*A、只能用黑色簽字表填寫，不得用其他筆填寫，且須字跡清晰(正確答案)B、應(yīng)將收款單位、賬號、開戶行、付款單位等信息填列完整、清楚，并選擇付款方式(正確答案)C、金額大、小寫一致，大寫須頂格，小寫金額前加人民幣符號“￥”封頭(正確答案)D、所有發(fā)票及原始單據(jù)等附件須按照階梯狀粘貼，錯落有序，干凈整齊，可以使用訂書機(jī)或回形針等裝訂7、公司的收款方式有哪些？*A、現(xiàn)金(正確答案)B、POS刷卡(正確答案)C、銀行轉(zhuǎn)賬或匯款(正確答案)D、互聯(lián)網(wǎng)支付(正確答案)8、發(fā)車審核規(guī)定：購車人為法人單位的，購車單位開具《介紹信》，須明確以下哪些內(nèi)容？*A、注明委托提車人姓名(正確答案)B、委托提車人身份證號碼(正確答案)C、委托授權(quán)辦理事項(xiàng)(正確答案)D、委托提車人職務(wù)9、下列關(guān)于退款業(yè)務(wù)規(guī)定的表述正確的有哪些？*A、退款遵循原交款路徑退還及“誰付款，退還誰”的原則。(正確答案)B、退款方式與付款人交款方式一致。(正確答案)C、付款人以現(xiàn)金交款的，需退還現(xiàn)金時(shí)，原則上須由付款人本人領(lǐng)取，若付款人無法到公司領(lǐng)取現(xiàn)金退款的，須由付款人委托其他人辦理，并出具《授權(quán)委托書》。D、付款人（自然人）將公司開具的收款收據(jù)丟失，財(cái)務(wù)部不得當(dāng)即辦理退款。(正確答案)10、A類物資適用的范圍有哪些？*A、行政類物資(正確答案)B、汽車公司專用物資(正確答案)C、汽車公司保險(xiǎn)兼業(yè)經(jīng)營合作業(yè)務(wù)(正確答案)D、集團(tuán)內(nèi)部自建工程項(xiàng)目11、下列不屬于A類物資的適應(yīng)范圍有哪些？*A、委托設(shè)計(jì)(正確答案)B、工程勘測(正確答案)C、食堂物資D、造價(jià)咨詢(正確答案)E、弱電工程(正確答案)12、物資采購比價(jià)管理制度中，將物資采購分為哪些類別物資？*A、A類物資(正確答案)B、B類物資(正確答案)C、C類物資(正確答案)D、物資擴(kuò)充(正確答案)13、各項(xiàng)目部外購C類物資時(shí)，單項(xiàng)物資預(yù)算總金額超過萬元的，須按照規(guī)定于物資使用日前日報(bào)C類物資比較小組進(jìn)項(xiàng)比價(jià)，比價(jià)小組須于個(gè)工作日內(nèi)完成物資供貨商的入網(wǎng)審批工作。*A、10(正確答案)B、20(正確答案)C、15D、45(正確答案)14、各項(xiàng)目部外購B類物資時(shí)，單項(xiàng)物資預(yù)算總金額超過萬元的，須按照規(guī)定于物資使用日前日報(bào)C類物資比較小組進(jìn)項(xiàng)比價(jià)，比價(jià)小組須于個(gè)工作日內(nèi)完成物資供貨商的入網(wǎng)審批工作。*A、10(正確答案)B、20C、15(正確答案)D、7(正確答案)15、物資采購比價(jià)小組遵循“四比”原則開展物資采購比價(jià)工作，“四比”原則其中有哪些？*A、同樣物資比質(zhì)量(正確答案)B、同樣質(zhì)量比價(jià)格(正確答案)C、同樣價(jià)格比合作方式(正確答案)D、同樣合作方式比實(shí)力16、財(cái)務(wù)部會計(jì)張順利因個(gè)人原因提出離職，離任審計(jì)工作完成且已審批完成《財(cái)務(wù)工作交接申請表》，接下來的財(cái)務(wù)工作交接須由哪些人員參與監(jiān)交？*A、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)(正確答案)B、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理(正確答案)C、集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部(正確答案)D、人資部負(fù)責(zé)人17、以下符合適用于填寫《付款申請單》的單據(jù)要求的是。*A、物資采購(正確答案)B、日常各類經(jīng)營性費(fèi)用報(bào)銷C、金額較大(正確答案)D、依據(jù)合同辦理款項(xiàng)結(jié)算的各類付款(正確答案)18、以下付款審批流程符合流程審批的有哪些？*A、部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)證(正確答案)B、公司分管副總審核(正確答案)C、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核(正確答案)D、總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理審核(正確答案)19、發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：發(fā)票開具規(guī)范，內(nèi)容填列齊全。發(fā)票內(nèi)容須包含以下哪些內(nèi)容？*A、詳細(xì)的單位名稱(正確答案)B、納稅人識別號(正確答案)C、地址、電話、開戶行名稱及賬戶(正確答案)D、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量、單價(jià)，大小寫金額一致(正確答案)1、凡備用金借款，均由用款部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部會計(jì)共同審核，經(jīng)公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理復(fù)核，報(bào)董事長審批后方可辦理借款。[判斷題]*對錯(正確答案)2、需小額支付的款項(xiàng)，鼓勵員工先行墊支，再進(jìn)行報(bào)銷。原則上500元以下的支出不予借支。[填空題]*_________________________________(答案：對)3、借款按事項(xiàng)由單人單筆申請，且必須由借款人本人或委托指定人填寫借款單，一事一借，專款專用。[填空題]*_________________________________(答案：錯)4、備用金使用周期為借款日至每年末，即每年12月31日前必須結(jié)清備用金借款，若因業(yè)務(wù)需要還需使用備用金的，應(yīng)于次年另行申請。[填空題]*_________________________________(答案：對)5、對于多次不按時(shí)或不按規(guī)定歸還借款的員工，財(cái)務(wù)部有權(quán)建議調(diào)整其崗位，且財(cái)務(wù)部可終止受理該員工提出的任何借款申請。[填空題]*_________________________________(答案：對)6、若發(fā)票內(nèi)容寫有“詳見清單”或“辦公用品”、“勞保用品”等大類的，均須出票方提供防偽稅控系統(tǒng)開具的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，但不需要加蓋發(fā)票專用章。[填空題]*_________________________________(答案：錯)7、各公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限為2000元（不含）。[填空題]*_________________________________(答案：錯)8、銷售部員工李玉將審批手續(xù)完整的《付款申請單》在中午12點(diǎn)交至財(cái)務(wù)部出納處要求當(dāng)天付款，財(cái)務(wù)部出納以超過規(guī)定時(shí)間為由拒絕當(dāng)天付款，財(cái)務(wù)部出納的做法是正確的。[填空題]*_________________________________(答案：對)9、財(cái)務(wù)部并非是公司唯一的收款部門。[填空題]*_________________________________(答案：錯)10、退款手續(xù)可以由付款人本人委托其他人辦理。[填空題]*_________________________________(答案：錯)11、所有財(cái)務(wù)人員的交接均須在指定監(jiān)交人監(jiān)督下完成：普通財(cái)務(wù)崗位人員由部門負(fù)責(zé)人與集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理共同監(jiān)交，會計(jì)、出納崗位及財(cái)務(wù)管理崗位人員由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理與集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人共同監(jiān)交。[填空題]*_________________________________(答案：對)12、根據(jù)物資類別分設(shè)物資采購比價(jià)小組，各類物資采購比價(jià)小組設(shè)組長2名。[填空題]*_________________________________(答案：錯)13、廠家指定獨(dú)家供應(yīng)商提供的汽車公司專用物資，必須通過比價(jià)程序確定供應(yīng)商。[填空題]*_________________________________(答案：錯)14、物資采購比價(jià)管理制度規(guī)定，根據(jù)比價(jià)物資情況，可臨時(shí)借調(diào)相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員參加比價(jià)會議。[填空題]*_________________________________(答案：對)15、同一事項(xiàng)的費(fèi)用，可根據(jù)事項(xiàng)辦理進(jìn)度，分批次報(bào)銷。[填空題]*_________________________________(答案：錯)16、經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》辦理報(bào)銷手續(xù)。[填空題]*_________________________________(答案：錯)17、職工福利類的報(bào)銷應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票。[填空題]*_________________________________(答案：錯)18、物資采購類的報(bào)銷應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票。[填空題]*_________________________________(答案：對)19、財(cái)務(wù)部每月20日對已到期，但未獲清償?shù)慕杩钕蚯房顔T工發(fā)出《員工借款清欠通知單》，進(jìn)行借款清理。[填空題]*_________________________________(答案：錯)20、財(cái)務(wù)部收到員工現(xiàn)金還款后，應(yīng)向交款人開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。借款人還清借款后，借款單第二聯(lián)不退還借款人。[填空題]*_________________________________(答案：錯)5、補(bǔ)全以下詩句：______，疑是地上霜。______，低頭思故鄉(xiāng)。[填空題]*空1答案：床前明月光空2答案：舉頭望明月1、備用金使用周期為______至每年末，即每年______月______日前必須結(jié)清備用金借款，若因業(yè)務(wù)需要還需要使用備用金的，應(yīng)于次年另行申請。[填空題]*空1答案：借款日空2答案：12空3答案：312、借款歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，不得再發(fā)生新的借款。即：______。[填空題]*空1答案：前賬不清，后款不借3、單筆付款或報(bào)銷金額超過______的，必須轉(zhuǎn)賬支付，且發(fā)票出票人與業(yè)務(wù)人須一致，若超過規(guī)定限額仍需申請現(xiàn)金支付的，需報(bào)董事長審批后方可辦理。[填空題]*空1答案：5000元（含）4、辦理付款、報(bào)銷時(shí)，所附發(fā)票及原始單據(jù)須真實(shí)、有效、完整，附件齊全，發(fā)票開具日期距付款審核日之間超過______的發(fā)票財(cái)務(wù)部不予受理。公司不予付款。[填空題]*空1答案：30天5、經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動結(jié)束后結(jié)束后______，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》辦理報(bào)銷手續(xù)。[填空題]*空1答案：一周內(nèi)6、經(jīng)董事長審批通過后的擬選供應(yīng)商，由監(jiān)察組負(fù)責(zé)在全集團(tuán)進(jìn)行公示，公示期為______。[填空題]*空1答案：7天7、借款金額______以上的必須提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。[填空題]*空1答案：1萬元（含）8、所有發(fā)票報(bào)銷均須符合“五流合一”規(guī)定，即：______五流合一。[填空題]*空1答案：合同流、資金流、發(fā)票流、貨物流、信息流9、各公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限為______。單筆費(fèi)用報(bào)銷2000元以上的，須逐級報(bào)至董事長審批后方可向財(cái)務(wù)出納辦理費(fèi)用報(bào)銷。[填空題]*空1答案：2000元（含）10、各公司______是公司的唯一收款部門，其他任何部門或個(gè)人均無權(quán)收取公司任何款項(xiàng)。[填空題]*空1答案：財(cái)務(wù)部1、按照集團(tuán)物資采購比價(jià)管理制度的規(guī)定，簡述供貨商入網(wǎng)審核規(guī)定及采購比價(jià)工作的“四比”原則：[填空題]*_________________________________答案解析："答案：

（一）供貨商入網(wǎng)審核規(guī)定

（1）比價(jià)小組副組長根據(jù)實(shí)際所需物資安排3人以上組員進(jìn)行市場調(diào)研，出具調(diào)研報(bào)告，并推薦3家以上備選供貨商至比價(jià)小組組長處；

（2）比價(jià)小組組長組織相關(guān)人員對推薦的備選供貨商進(jìn)行調(diào)研考察后，召開供貨商入網(wǎng)評審會議，由組長根據(jù)參會人員意見確定擬選入網(wǎng)供貨商，由副組長填寫《供貨商入網(wǎng)批準(zhǔn)單》，逐級報(bào)至董事長審批；

（3）經(jīng)董事長審批通過的擬選供貨商，由監(jiān)察組負(fù)責(zé)在全集團(tuán)進(jìn)行公示，公示期為7天。公示期屆滿，若無異議，則確定為我集團(tuán)合作供貨商；

（4）原則上，每類物資最多確定3家供貨商入網(wǎng)，并與入網(wǎng)的供貨商簽訂合同；

（5）《供貨商名錄》由比價(jià)小組組長依據(jù)審批手續(xù)完整的《供應(yīng)商入網(wǎng)批準(zhǔn)單》及時(shí)更新，且將復(fù)印件分別交監(jiān)察組、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部，作為結(jié)算付款及合同審核的重要依據(jù)；

（6）《供貨商名錄》明確標(biāo)注了供貨商名稱及其對應(yīng)的供應(yīng)物資名稱，即入網(wǎng)供貨商資格僅限于其對應(yīng)的指定供應(yīng)物資，入網(wǎng)供貨商經(jīng)營的其他物資，非經(jīng)比價(jià)程序，不得直接作為入網(wǎng)物資進(jìn)行采購。

（7）原則上入網(wǎng)供貨商供貨時(shí)間為一年，逾期須重新進(jìn)行入網(wǎng)篩選，擇優(yōu)選擇。

（二）采購比價(jià)工作的“四比”原則：

同樣物資比質(zhì)量；同樣質(zhì)量比價(jià)格；同樣價(jià)格比合作方式；同樣合作方式比服務(wù)。

"2、甲供貨商與我公司簽訂了精品材料采購合同，期限一年，合同約定每月按照我公司實(shí)際出庫量滾動結(jié)算。截止2020年3月31日累計(jì)供貨10萬元，入庫單手續(xù)完備，其時(shí)庫存6萬元。2020年3月10日甲供貨商委托乙單位（甲供貨商的關(guān)聯(lián)公司）向我公司開具了6萬元增值稅專用發(fā)票。2020年4月5日業(yè)務(wù)部收到該發(fā)票，并與入庫單核對無誤后于2020年4月12日向財(cái)務(wù)部辦理審核；2020年5月13日業(yè)務(wù)部申請辦理款項(xiàng)報(bào)銷審批手續(xù)；2020年