2024年國(guó)家開放大學(xué)電大《納稅基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》形考任務(wù)3答案

2021年國(guó)開電大《納稅基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》形考任務(wù)3答案題目如為隨機(jī)抽題請(qǐng)用CTRL+F來搜索試題形考任務(wù)三以下不得在所得稅稅前扣除的是（）。正確答案是：違反環(huán)保法規(guī)的罰款損失以下不應(yīng)該計(jì)入企業(yè)收入總額的是（）正確答案是：預(yù)收貨款企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給上述人員工資的（ ）加計(jì)扣除。正確答案是：100%現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起（ ），向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，并匯算清繳稅款。正確答案是：5個(gè)月內(nèi)根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，符合條件的小型微利企業(yè)，給予企TOC\o"1-5"\h\z業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠。優(yōu)惠稅率為（ ）。正確答案是：20%下列不得稅前列支的稅金是（ ）正確答案是：增值稅某月某外國(guó)人在中國(guó)境內(nèi)取得工薪所得1萬元，其應(yīng)納稅所得額為（ ）正確答案是：5200元王某獲得中彩所得1萬元，通過縣教育局，全部捐贈(zèng)給本村小學(xué)，王某應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額為（ ）正確答案是：免費(fèi)某彩民購(gòu)買體育彩票，第1次中獎(jiǎng)1萬元，第2次中獎(jiǎng)500萬元，購(gòu)買彩票支出2萬元，請(qǐng)客支出0.1萬元，該彩民應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為（）正確答案是：100萬元兩人以上共同取得同一項(xiàng)目收入的計(jì)稅方法為（）正確答案是：先分、后扣、再稅在我國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)就下列所得繳納所得稅（ ）。正確答案是：（選擇）就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的所得,來源于中國(guó)境外與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)所得稅征稅范圍的有（ ）。正確答案是：（去除：非居民企業(yè)來源于中國(guó)境外的所得）居民企業(yè)來源于境外的所得,非居民企業(yè)來源于中國(guó)境內(nèi)的所得,居民企業(yè)來源于中國(guó)境內(nèi)的所得下列屬于個(gè)人所得稅納稅人的有（）正確答案是：（去除：有限責(zé)任的私營(yíng)企業(yè)）個(gè)體工商戶,個(gè)人獨(dú)資企業(yè),個(gè)人合伙企業(yè),無限責(zé)任的私營(yíng)企業(yè)下列屬于免征個(gè)人所得稅項(xiàng)目的是（）。正確答案是：（選擇）退休工資,保險(xiǎn)賠款,儲(chǔ)蓄存款利息自行申報(bào)納稅的方式有（）正確答案是：本人直接申報(bào)納稅,委托他人代為申報(bào)納稅,郵寄方式申報(bào)納稅）個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人（自然人）取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得征收的一種稅。正確答案是：“對(duì)”。（）個(gè)人所得稅的納稅年度是農(nóng)歷正月初一至臘月三十日止。正確答案是：“錯(cuò)”。（）企業(yè)所得稅只對(duì)居民企業(yè)征收。正確答案是：“錯(cuò)”。（）企業(yè)發(fā)生年度虧損的，可以用以后5個(gè)盈利年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)。正確答案是：“錯(cuò)”。（）在確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)期間，向經(jīng)中國(guó)人民銀行基本成立從事金融業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出，可據(jù)實(shí)扣除。正確答案是：“對(duì)”。（）個(gè)人所得稅的納稅人，依據(jù)住所和居住時(shí)間劃分為居民納稅人和非居民納稅人。正確答案是：“對(duì)”。（）來源于境外的所得，在境外實(shí)際繳納的所得稅稅款，準(zhǔn)予在匯總納稅時(shí)，從其應(yīng)納稅額中扣除；其在境外發(fā)生的虧損也可用境內(nèi)的利潤(rùn)彌補(bǔ)。正確答案是：“錯(cuò)”。（ ）企業(yè)年底以實(shí)物形式發(fā)放給單位職工的獎(jiǎng)金，不需要繳納個(gè)人所得稅。正確答案是：“錯(cuò)”。（）年度終了，某企業(yè)填報(bào)的利潤(rùn)表反映全年利潤(rùn)總額為-17萬元，因此，當(dāng)年不需繳納企業(yè)所得稅。正確答案是：“錯(cuò)”。（）納稅人從兩處或兩處以上取得的工資薪金收入，應(yīng)由納稅人分別在各處收入來源地申報(bào)納稅。正確答案是：“錯(cuò)”。企業(yè)所得稅的概念及納稅義務(wù)人正確答案是：企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收人的組織。《企業(yè)所得稅法》第1條規(guī)定:除個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用《企業(yè)所得稅法》外，凡在我國(guó)境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。[1]企業(yè)是指按國(guó)家規(guī)定注冊(cè)、登記的企業(yè)。有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織，是指經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，依法注冊(cè)、登記的，有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織。獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算是指同時(shí)具備在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶；獨(dú)立建立賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；獨(dú)立計(jì)算盈虧等條件。個(gè)人所得稅的征收正確答案是：“個(gè)人所得稅的征收辦法有：1、代扣代繳；2、自行納稅申報(bào)。代扣代繳明細(xì)賬制度是指稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)個(gè)人所得稅法和有關(guān)規(guī)定，要求扣繳義務(wù)人按規(guī)定報(bào)送其支付收入的個(gè)人所有的基本信息等，并對(duì)每個(gè)扣繳義務(wù)人建立檔案，為后續(xù)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理打下基礎(chǔ)的一項(xiàng)制度?！蹦惩鈬?guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立一個(gè)分公司，該分公司可在中國(guó)境內(nèi)獨(dú)立開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，2018年該分公司在中國(guó)境內(nèi)取得營(yíng)業(yè)收入200萬元，發(fā)生成本費(fèi)用150萬元（其中有20萬元不得在稅前扣除）。要求：計(jì)算該分公司2018年應(yīng)在中國(guó)繳納多少企業(yè)所得稅（假如該分公司不享受稅收優(yōu)惠）？正確答案是：?a.應(yīng)納稅所得額=200-150+20=70（萬元）?b.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其