子公司經(jīng)營情況審計(jì)模板

審計(jì)報(bào)告6/62016年半年度專項(xiàng)審計(jì)工作情況根據(jù)公司年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)委員會(huì)安排，自2016年7月26日至2016年7月31日，我們對(duì)XX上半年經(jīng)營情況與內(nèi)部控制進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過程中得到了被審計(jì)部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計(jì)目標(biāo)及范圍：本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)半年度經(jīng)營情況，及相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)部門人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件，以及用友、ERP程序相關(guān)數(shù)據(jù)等。本次審計(jì)采取了詢問與查閱的方式進(jìn)行，現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)狀況（截止2016年6月30日）（一）公司《合并資產(chǎn)負(fù)債表》情況：金額：元資產(chǎn)類項(xiàng)目金額負(fù)債與權(quán)益類項(xiàng)目金額貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款預(yù)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)存貨應(yīng)付股利其他流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期股權(quán)投資遞延收益固定資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)在建工程實(shí)收資本無形資產(chǎn)資本公積長期待攤費(fèi)用其他綜合收益遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積其他非流動(dòng)資產(chǎn)未分配利潤非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)股東權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注：對(duì)大額的資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目說明1．應(yīng)收賬款:報(bào)告期期末余額為XX萬元，凈值XX萬元。前五大客戶分別為：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）應(yīng)收賬款前五大客戶占應(yīng)收賬款總額的80.03%，其中，XX應(yīng)收賬款占整體的50.54%。2．應(yīng)收票據(jù)：報(bào)告期期末余額為XX萬元。主要是銷售所取得的承兌匯票。3．其他應(yīng)收款：報(bào)告期期末余額為XX萬元。主要是XX的往來款。4．存貨:報(bào)告期期末余額為1,041.89萬元。其中原輔材料占XX%，庫存商品占XX%。5．其他流動(dòng)資產(chǎn)：報(bào)告期期末余額為XX萬元。主要是。6．應(yīng)付賬款:報(bào)告期期末余額為XX萬元。前五大客戶分別為：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）應(yīng)付賬款前五大客戶占應(yīng)付賬款總額的XX%，其中，XX應(yīng)付賬款占整體的68.25%。7．預(yù)收賬款：報(bào)告期期末余額為XX萬元。主要的原因是。（二）公司報(bào)表反映的《合并經(jīng)營業(yè)績情況表》如下:金額:萬元項(xiàng)目2015年半年度2016年半年度實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)同比增減營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率營業(yè)稅金及附加匯兌損益合計(jì)對(duì)比分析:四、重點(diǎn)關(guān)注五、審計(jì)后語本次審計(jì)得到各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計(jì)工作得以順利完成，特此致謝！因限于