MSCW08費用管理辦法20110201

PAGE12-安得物流股份有限公司發(fā)布目的：為規(guī)范各單位費用開支和報銷的管理，并明確各款項財務結算審批流程及管理責任，根據(jù)《公司分權手冊》，特制訂此辦法。適用范圍：本辦法適用公司各部門、區(qū)域公司、服務平臺。區(qū)域公司可根據(jù)此管理辦法缺陷之處單獨制訂細則規(guī)定。定義公司的費用是指非成本性支出，包括管理費用、營銷費用、營運費用。管理費用主要是指公司各管理部門的費用。營銷費用主要是指用于市場開發(fā)與拓展的費用，含新客戶開發(fā)與老客戶維護的費用。營運費用主要是指用于業(yè)務運作費用，含五項費用及其它非成本性支出費用。原則預算原則：管理費用預算原則：部門（包括總經理、副總經理）、區(qū)域管理部門費用預算采取年度或總預算，月度按平均控制，超支或者節(jié)約與工資獎金掛鉤。營銷費用預算原則：營銷費用由區(qū)域管理部門年度制訂額度，根據(jù)區(qū)域各自情況在月度總額控制下的責任單位進行彈性預算，超支部分可根據(jù)各銷售單位的銷售進展、銷售人員配置情況以及其它銷售考核的規(guī)定憑報告做適當調整。營運費用預算原則：區(qū)域管理部門制訂營運費用月度參考標準及營運費用率參考標準，各服務平臺應嚴格控制費用開支。報告原則：區(qū)域公司應對下屬單位核對費用預算，并按預算進行管理，對超出預算的費用要進行嚴格的審批。專項費用原則：專項費用是指各單位承辦業(yè)務需要而開支的、具有專門用途的費用。專項費用按年度預算項目和標準實行單項明細控制，并采用開支前事先申報制度，未納入年度預算范圍內的專項費用，開支前必須按照預算外專項費用進行專項申請。禁止挪用專項費用預算額度報銷單位五項費用。上不清下不借原則：區(qū)域公司經理、平臺經理及總部經理級以上人員不允許事前借款。其他人員可以借款但必須及時完成費用報銷，多余借款現(xiàn)金（當月）歸還，上次借款不清結，不同意再借款。誰經辦誰報銷、不能假借他人名義報銷原則：4.3.1經理級以上人員所有費用由本人單獨填報報銷；4.3.2平臺經理發(fā)生的業(yè)務費及含業(yè)務費的差旅費需本人單獨填報報銷，按次填寫《業(yè)務招待費報銷說明表》，與本次報銷的發(fā)票一一對應，如一次業(yè)務招待出現(xiàn)多家酒店發(fā)票不予報銷。業(yè)務費不允許混雜其它類型票據(jù)，由區(qū)域賬務審核后交區(qū)域總經理簽字審批，總部統(tǒng)一打款至平臺經理帳戶，不再通過服務平臺出納備用金支付。4.3.3基層人員費用報銷，可由出納填報匯總，但相關發(fā)票、簽收表必須實名簽字、簽收。審核報銷付款原則：總部部門負責人、區(qū)域公司負責人、冷鏈物流公司負責人的所有費用報銷需經總經理審批，由總部直接打款支付，不允許用備用金支付或核銷他人借款。服務平臺的費用報銷，允許經所在服務平臺審核后付款，如區(qū)域本部復核有扣款的，出納、財務經理/賬務主管應及時向當事人追回扣款金額。內部專家協(xié)助費用報銷原則：根據(jù)《提升營銷隊伍戰(zhàn)斗力管理辦法》，內部專家因項目產生的費用由財務部報銷，經營管理部審核；區(qū)域總經理開支的費用由經營管理部、總經理審批。費用列支“管理費用-其他”項目，不列入銷售單位、業(yè)務管理部門的費用預算以及責任制。網(wǎng)絡協(xié)同報銷原則：根據(jù)《網(wǎng)絡協(xié)同管理辦法》，由協(xié)同過程實施監(jiān)控與管理的職能部門、區(qū)域公司，負責對協(xié)同事件進行審批核定，經需求單位同意，在協(xié)同單位報銷，不列入費用預算，但列支需求單位責任制中，根據(jù)費用、成本不同類型分別錄入系統(tǒng)“其它”，備注說明需求單位協(xié)同事件；項目組費用管理原則：每一個項目組在成立當月均應確定費用預算，按月報銷；項目組成員發(fā)生的費用由組長、財務部費用會計、成本經理審批報銷，組長的項目費用報銷等同于部門負責人的費用報銷流程（見6.1）。時效性原則：預算時間：每月5日前。填報時間：每月25日前，最遲不得晚于當月月末。付款時間：符合報銷規(guī)定的費用，在提交報銷算起10日內應予以付款，超出15日未付款的，按50元/單/天追究相關責任人的責任，并以此補償報銷人。單據(jù)移交時間：平臺移交區(qū)域當月月末日前（原則上每月28日后不再支付報銷款項，次月一日再支付，利于會計報表編報）。預算流程及日?？刂莆屙椯M用預算各單位必須在每月5日前完成系統(tǒng)提交、審核工作。服務平臺預算必須按年度分配的預算額度按月錄入系統(tǒng)，不得超標準做預算。當出現(xiàn)超支、新建點情況按各區(qū)域分權手冊要求憑審批報告的結果將預算或超額部分追加到當月或下月預算中。營運費用中業(yè)務費用比率不得超過總額的25%，營銷費用中的業(yè)務費用比率不得超過總額的45%，管理費用中的業(yè)務費用比率不得超過總額的30%。管理費用、營銷費用、營運費用當月結余費用預算均可以滾動到下月使用，年度不滾動、不順延。當月費用必須在月末日前錄入ALIS系統(tǒng)（固定電話費可順延一個月），并備注清楚費用報銷人員及支出事由，電訊費及辦公費優(yōu)先報銷，屬于五項費用的需錄入系統(tǒng)中的五項費用項目，錄為其他項目的不予報銷。費用報銷審批流6.1費用報銷簽字審批流項目開支人員業(yè)務經辦部門負責人會計復核審批總部人員開支費用簽字流程總部部門負責人經辦人部門負責人財務部費用會計財務部部長、總經理總部其他人員經辦人部門負責人財務部費用會計財務部成本經理區(qū)域人員開支費用簽字流程區(qū)域、冷鏈公司總經理經辦人總經理區(qū)域財務總監(jiān)、財務部費用會計財務部部長、總經理區(qū)域、冷鏈職能線負責人經辦人區(qū)域職能線負責人區(qū)域費用會計區(qū)域財務總監(jiān)、區(qū)域公司總經理區(qū)域、冷鏈職能線其他人員經辦人區(qū)域職能線負責人區(qū)域費用會計區(qū)域成本經理服務平臺開支費用簽字流程各服務平臺負責人業(yè)務費及含業(yè)務的差旅費經辦人平臺負責人平臺賬務、區(qū)域費用會計區(qū)域財務總監(jiān)、區(qū)域公司總經理各服務平臺負責人其他費用經辦人平臺負責人平臺財務、區(qū)域費用會計區(qū)域成本經理各服務平臺其他人員經辦人平臺負責人平臺財務、區(qū)域費用會計區(qū)域成本經理（備注：1、華南公司下屬服務平臺/單位負責人的業(yè)務費和其他費用審批權在各業(yè)務/管理職能總監(jiān)；2、華南公司本部其他人員的費用審批權在各業(yè)務/管理職能總監(jiān)；3、其他特殊性單證審批如培訓、福利等可由各區(qū)域管理職能會審）預算內支出費用控制業(yè)務招待費業(yè)務招待費因業(yè)務需要進行公關、接待所開支的必要費用，其內容包括招待用餐、員工活動聚餐、贈送禮品等，不包括專項費用開支。對外贈送禮品應先考慮美的集團產品。除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內部之間互相請客、送禮。重要節(jié)日（中秋、春節(jié)等）送禮及重大事項送禮，部門、區(qū)域應嚴格控制禮品、禮金支出。所有開支禮品、禮金報銷時要求有兩人或以上人員同時經辦證明，單獨報告制的費用統(tǒng)一追加在預算額度中使用，報銷單據(jù)上統(tǒng)一按“業(yè)務費”填寫。業(yè)務費報銷時需同時提交《業(yè)務招待費報銷說明表》附件六，給相關審批人查閱，《業(yè)務招待費報銷說明表》需按次填寫，與本次報銷的發(fā)票一一對應，如一次業(yè)務招待出現(xiàn)多家酒店發(fā)票不予報銷。辦公費辦公費主要指為辦公所采購的辦公用品（A4紙、筆、筆記本、膠水、剪刀、尺子、名片、卷紙、工作牌、電話機、耗材配件色帶、鼠標、碳粉、墨盒辦公室飲水費等）。各單位必須加強對采購申請數(shù)量和檔次的控制，應指定專人負責領用和發(fā)放辦公用品。一般不允許隨意性購買，辦公用品在購買時，由辦公用品專管員每月根據(jù)員工需求經相關負責人審批后統(tǒng)一購買。領用時，由領用人填寫有關領用申請表經相關負責人審批后領用。辦公文具費用標準按每年度每位人員人民幣180元（平均每月15元）核定。各單位的辦公費用報銷，必須附銷售發(fā)票和銷售辦公用品單位提供的辦公用品明細（需有銷售單位印章）。屬于公司租賃個人手提電腦的各類維修維護費用均需要個人承擔，公司不予報銷。倉庫用品如采購掃把、拖把、排拖、簸箕、雞毛撣、塑料桶、手套、燈泡、油漆、鎖等列入成本“倉儲其它”。郵政電訊費（電話費與手機費）郵政電訊費包括各單位日常業(yè)務運作需要所發(fā)生的電話通話費、電話初裝費、手機費等，不包括互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)費、服務器維護費和數(shù)據(jù)線路租金。各單位應嚴格執(zhí)行公司手機費用報銷標準，低于標準實報實銷，超標準按標準報銷。手機費用報銷標準見附件三。如在標準中未規(guī)定的崗位需要報銷手機話費的，可以個人申請，由部門負責人、服務平臺經理審批確定個別標準。服務平臺出納報銷多人手機費用時，須附件四《手機費用報銷簽收表》，由實際報銷人簽收，不得仿簽。手機費需憑資費發(fā)票報銷。同時兼職兩個或兩個以上崗位的員工，允許以高的手機話費標準報銷，不允許分別報銷。差旅費差旅費指日常業(yè)務中出差所發(fā)生的長途交通費、住宿費、伙食費定額補助、市內交通定額補助以及境外出差定額補助等。按出差地點分為國內出差和境外出差。差旅費報銷由出差人員填寫“差旅費報銷單”，差旅費用實行規(guī)定標準報銷制，超標準費用一律自理，不予報銷。長途交通費（包括往返機場與出差地或往返公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費在標準內憑住宿發(fā)票報銷，超支自理；伙食費和市內交通費實行定額補助，超支自理，伙食費可以不貼票報銷，市內交通費憑發(fā)票報銷。國內差旅費開支標準具體規(guī)定參見附件一。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務應酬費應另行張貼費用報銷單，附業(yè)務招待明細表，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷。每次出差期間發(fā)生的一切費用需統(tǒng)一報銷，不能分次分批報銷?？偛咳藛T/區(qū)域職能線出差時需按照公司相關制度到當?shù)貑挝贿M行現(xiàn)場檢查（非檢查事項除外），發(fā)現(xiàn)異常不合格事項登記糾防，憑其品質與風險管理部\區(qū)域審計簽字確認的“差旅費報銷單”方可報銷。普通員工出差原則上不允許乘飛機等，因特殊情況乘坐飛機、高鐵、動車等的交通工具，需經單位負責人事先書面批準，憑審批報告報銷，否則按火車費用報銷。飛機票報銷規(guī)定：飛機票（包括服務平臺人員）從公司合作供應商處訂購，私人訂購非公司合作供應商飛機票承擔5%的折扣費。各單位通知接受培訓的,費用報銷根據(jù)補助標準根據(jù)舉辦單位通知和培訓合約、報告確定，列入職工培訓費,填寫差旅費報銷單，不屬于差旅費規(guī)定標準報銷制。境外出差總經理報集團批準，其余人員報公司總經理批準。境外出差標準參照集團相關境外出差標準執(zhí)行附件二。汽車費汽車費專指各單位日常業(yè)務需要，租用汽車、搭乘的士、公交車所支付的費用。定額報銷標準：經常需要用私車開展業(yè)務活動的人員每月可以進行定額汽車費報銷：各部長、區(qū)域公司總經理、運營總監(jiān)不超過1200元/月，職等12以上的人員不超過800元/月，具體由行政與人力資源部提出，財務部審核，總經理批準后實施；其他人員自行提出定額報銷申請，由各單位負責人、行政與人力資源部部長審批給予不超過300元/月報銷標準；營銷人員自行提出定額報銷申請，由各單位負責人與行政與人力資源部部長審批后，給予不超過500元/月報銷標準。私車公用長途報銷標準：單程100公里以上的，按不超過1.3元/公里按次單獨報銷（并寫明具體行程路線，標明起止里程數(shù)等），除此之外不再另外報銷車輛補貼和汽車費。如存在私車給他人用作公事，按不超過1.8元/公里報銷，由車輛使用人按次報銷。除非員工上下班需要，否則長期包車的費用按照7.5.2和7.5.3的規(guī)定報銷，超出部分由主要使用者承擔。長期包車費用報銷每月月末前憑租車協(xié)議復印件，下附單位負責人、行政與人力資源部審批的報告報銷，列入五項費用。對于服務平臺較偏僻，經常乘坐摩的等無法取得發(fā)票的，可用其他汽車費票據(jù)替代，但需列明發(fā)生時間、地點等詳細情況，證明其發(fā)生的真實性。也可以根據(jù)實際情況是否采取定額報銷，一般情況下定額報銷不得超出100元/月；符合7.5.1定額報銷的私車擁有者，第三者責任險保險費經QR部審核符合要求的可報銷50%；其它擁有私車并以此上下班的并偶爾有公事用車的，第三者責任險保險費經QR部審核符合要求的可報銷30%。第三者責任險保費金額要求達到30萬元，未經QR部審核同意且備案的，不得享受該車的定額報銷標準及報銷與該車有關的任何費用。公共關系費用主要用于政符、稅務、公檢法等機關的公共關系維護費，年度預算范圍內的使用，列入五項預算內費用，追加預算。外審會計師（公司合作單位注冊會計事務所的審計人員）發(fā)生的費用列入管理費用-審計、驗資費。非五項費用報銷細則非五項費用采用事前申報制度，有要求的憑審批報告（或合同）及實際單據(jù)報銷。租賃費租賃費一般指員工辦公室房租、宿舍租金、住房補貼等列入租賃費范疇。服務平臺辦公室納入倉儲合同的，要求辦公室租賃費與倉儲費用統(tǒng)一開具發(fā)票，列入成本。屬于租賃私人物業(yè)的，憑租房協(xié)議、審批報告（每次報告時效性為半年）、發(fā)票（或收據(jù)）報銷相關租賃費，列入費用內報銷。服務平臺集中租房的，不在工資中發(fā)放住房補貼，由服務平臺統(tǒng)一報銷租賃費，憑租房協(xié)議、發(fā)票（或收據(jù)）、租房人員名單、區(qū)域行政或行政與人力資源部審批報告進行報銷。水電氣費8.3.1服務平臺辦公室水電費（不含倉庫水電費）均列入費用實行統(tǒng)一管理，水電費發(fā)票（無發(fā)票的為物業(yè)收據(jù)）、合同復印件及起止水電費情況表（讀數(shù)表）進行報銷，倉庫水電費列入成本。郵寄費、銀行手續(xù)費、ADSL費用、物料消耗、設備修理費、印刷費郵寄費憑實際發(fā)生的發(fā)票報銷，對于同一地方不同收件人的要求合并郵寄，如發(fā)現(xiàn)未合并郵寄者，追究相關人員的責任。銀行手續(xù)費憑匯款憑證報銷，需寫明匯款原因；網(wǎng)上銀行匯款的，可憑電子回單每月匯總報銷。ADSL費用憑發(fā)票報銷，如與固定電話費一起繳費的，與固定電話費同時填報，不允許分開用復印件報銷。低值易耗品（又稱物料消耗）是指單位價值低于2000元/件、使用年限小于兩年，不構成固定資產條件的物品，如：辦公桌椅、文件柜、床鋪、老虎車、電風扇、飲水機、掃描儀、工作服、廚房用具等（傳真機、數(shù)碼相機、打印機、多功能一體機、液壓叉車列入固定資產，不列入低值易耗品)。以上物品，需在購買后3日內錄入資源管理系統(tǒng)，并在報銷單據(jù)上登記資產編號，錄入物料消耗。設備修理費是指辦公室裝修、設備維修費如IT設施，憑發(fā)票報銷；辦公室裝修費需部門負責人審批并與供應商簽訂合同，金額在2萬以上列入待攤費用。印刷費用不進行攤銷，計入當期費用。工資、清潔排污費、職工培訓費、招聘費、調動費工資一般指漏發(fā)、漏報的零星工資，屬于全日制用工范疇。而清潔工工資列入清潔排污費，保安工資列入成本，廚師工資列入職工福利費，需填寫非全日制用工表附件五（不屬于非全日制用工范圍的由行政與人力資源部按月計發(fā)工資），以上支付類型為應付賬款，通過打款個人賬上支付，不允許備用金支付。職工培訓費一般由各單位擬定通知，產生的各種會議、培訓的開支費用，憑會議通知及收費票據(jù)報銷有關費用，不享受包干補貼。對不提供食宿的會議，按公司出差標準報銷差旅費。公司派出接受培訓人員的費用報銷及補助標準參照舉辦單位通知和培訓合約確認。不享受出差補貼，如果培訓通知和培訓合約約定不清楚的，由行政人力資源部事先審批。新招聘的外地專業(yè)人員（非應屆畢業(yè)生）報到時的單程路費（以硬臥費用標準為限，行政與人力資源部批準的特聘人員除外）及行李托在試期一個月內運費予以報銷，其他費用不予報銷，列入調動費。公司內部調動由行政人力資源部/區(qū)域行政根據(jù)實際情況核定補助標準，原則上除長途交通費及市內交通費外，其他費用不予報銷。特殊情況最高報銷標準不超過200元/天，報銷天數(shù)不超過三天，參照出差標準報銷，列入調動費。經行政人力資源部/區(qū)域行政批準的服務平臺之間人員借調，由行政人力資源部/區(qū)域行政按借調時間核定補助標準，不按國內出差標準執(zhí)行，以及區(qū)域內服務平臺內部調動（除調動補貼外的其他費用）產生的費用都列入調動費。因工作需要（非個人原因）平級、異地調動的O類員工，公司給予一次性搬家費用補貼。補貼標準見《福利管理辦法》，憑業(yè)務費之外的其他票據(jù)在調入部門報銷。招聘費一般為人員招聘發(fā)生的招聘費用，包括異地大型人才市場招聘會中產生的差旅費，其余本地招聘產生的汽車費、業(yè)務費列入預算中開支。開辦費、勞動保護費、廣告費、企業(yè)文化建設費、商業(yè)登記證費開辦費根據(jù)產生的費用不同分別計入各項費用項目中，依據(jù)分權手冊建點審批意見，一次性憑相關票據(jù)進行報銷，其中購置固定資產列入“固定資產”、購置辦公桌椅等列入“物料消耗”，辦公室租金列“租賃費”，其他不可列支費用列入“營運費用-其他”。勞動保護費指員工勞動保護用品類費用支出。所有廣告費用的支出經行政與人力資源部審批，根據(jù)廣告推出計劃、費用預算對廣告費進行動態(tài)監(jiān)控。廣告費不允許現(xiàn)金付款，不允許客戶代墊廣告費。特殊情況需要客戶代墊廣告費時，必須事前審批。廣告費用包含對外宣傳費、推廣費、CI標識費等。企業(yè)文化建設費一般指報刊費、評審會、開業(yè)典禮、橫幅制作、年度組織各項晚會以及參加各項比賽的費用支出，可體現(xiàn)出公司企業(yè)特色，對企業(yè)成員有感召力和凝聚力，規(guī)范員工行為，凝聚員工力量，為公司總目標服務。商業(yè)登記證費指證件類工本費。職工福利費職工福利費一般為慰問金、公司負擔的醫(yī)療費支出，以及其他福利性質的費用支出。如廚師工資、廚房房租以及補助、員工工傷補貼(未報保險部分)、各類慰問金、開工利是等。駐外人員的保險費在當?shù)剞k理的，憑繳費明細進行報銷，由行政人力資源部/區(qū)域行政相關崗位會審。各類旺季補貼根據(jù)公司文件執(zhí)行。部門、服務平臺聘請廚師的，編制《非全日制員工工資發(fā)放明細表》（附件五），由行政人力資源部/區(qū)域行政相關崗位會審。長期待攤、在建工程、固定資產8.8.1長期待攤一般指地臺板、辦公室裝修費（2萬元以上）、鐵架、貨架（10萬元以上列固定資產）等。8.8.2在建工程一般指未達到使用狀況，暫無法核算為固定資產的投資項目列入在建工程項目，如車輛、投資項目房產支出（含歸集的費用支出）等。8.8.3固定資產是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、運輸設備、倉儲設備、辦公設備及成本其它等，且購置單位價值在2000元以上的資產，對主要的生產設施、管理設備如傳真機、數(shù)碼相機、打印機、液壓叉車、多功能一體機等單位價值在2000元以下的也作為固定資產管理。在整個費用報銷審批流程中，按后向逐級負責、前向全面審查的原則界定責任，即前一控制點對后一控制點負責，后面控制點對前面所有控制點進行審查，報銷人（經辦人）對審批事項承擔主要責任，單位負責人、財務審查人員對審批事項分別承擔相應的審查責任，批準人對整個審批事項負全面審查責任。罰則違反資料不全、原始憑證不充分（不清楚）、單據(jù)簽字或審批不規(guī)范的，上述且準予報銷的平臺賬務審核人、業(yè)務經辦人各處于每單20元罰款。違反制度原則的按50-500元不等金額進行罰款。10.3對于報賬人徇私舞弊、弄虛作假，嚴重違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人處以違規(guī)報銷金額5倍的罰款。附則本辦法由財務部負責制訂、修訂并解釋。本辦法自二零一一年一月一日起生效，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：國內差旅費開支標準（單位：元/人、天）出差人員類別出差地點住宿費標準伙食費定額補助市內交通定額補助每報銷一單業(yè)務應酬費扣減補助標準長途交通憑票報銷所有員工市外周邊地區(qū)當日往返303010普通員工一類地區(qū)160604030只可乘坐汽車、火車硬座或硬臥；經批準后可乘坐飛機、高鐵、動車二類地區(qū)130604030經理級人員一類地區(qū)230604030經批準后可乘坐飛機二類地區(qū)200604030高級經理及區(qū)域職能總監(jiān)一類地區(qū)250604040二類地區(qū)220604040部門、區(qū)域第一負責人、副部長、部長助理一類地區(qū)280604040二類地區(qū)250604040總經理、副總經理預算內實報實銷說明：出差補助包括住宿、伙食、市內交通補助，當日不能往返的出差，按標準憑票限額報銷；當日往返的出差分別按伙食費、市內交通定額補助標準憑票報銷(其中伙食費可以不貼票報銷)，不誤餐不可享受伙食費報銷，有公車出差不享受市內交通定額補助。一類地區(qū)：北京、上海、深圳三個城市；二類地區(qū)：其它城市和地區(qū)。市外周邊地區(qū)：50公里以內的地區(qū)。出差人員在出差期間沒有業(yè)務應酬費發(fā)生時，在標準內憑票報銷，如有業(yè)務應酬費發(fā)生，每報銷一單業(yè)務應酬費按標準扣減一天伙食費補助。出差天數(shù)計算方法：出發(fā)當天計算，返回當天不計算。飛機乘坐標準：只能乘坐普通經濟艙，特殊情況由總經理特批。多人（同性）一同出差，應安排二人間或三人間住宿，住宿費按高職務標準報銷，伙食費按標準報銷，交通費按標準的70%報銷。人員交接補助報銷及援助報銷以行政人力資源部核定為準，但最高不超過同級別人員的補助標準。附件二：出國人員差旅費標準單位：美元或港幣/人.天出差地點出國人員級別住宿費憑票報銷出差定額補助適用地區(qū)一類地區(qū)總經理以下人員USD110USD50英國、法國的巴黎總經理USD130USD60二類地區(qū)總經理以下人員USD100USD40其他國家和地區(qū)總經理USD120USD50三類地區(qū)總經理以下人員HKD550HKD200泰國、馬來西亞、柬埔寨、越南、緬甸、印尼總經理HKD700HKD300四類地區(qū)總經理以下人員HKD700HKD300香港、澳門地區(qū)總經理HKD850HKD400說明：出差定額補助包括：膳食補助、交通補助、日常雜費補助；除來回長途交通費及中轉機票以外，其余一切交通費原則上不予報銷。特殊情況須經部門負責人審核、經集團CEO或總裁審批后方可報銷。公司派往境外學習、培訓且有固定住宿者，不分職別每人每天給予200港幣的出差補助。受組織單位邀請，公司派往境外參加屬于旅游性質的觀光考察，不享受出差補助。乘坐飛機標準：只能乘坐普通經濟艙，特殊情況由集團CEO特批。多人（同性）一同出差，應安排二人間或三人間住宿，住宿費報銷標準相應降30%。附件三：手機話費報銷標準類別崗位標準備注總部、區(qū)域職能部門服務平臺元/月一類區(qū)域公司總經理、部長、稽查經理（項目經理）、安全經理400

1、旺季4-7月的報銷標準可上浮50%。

2、項目經理采取項目制，項目期內按標準報銷，項目結束不再報銷。3、稽查經理（項目經理）無巡查任務的月份按200元/月報銷。二類銷售管理經理、客戶管理經理、項目拓展經理服務平臺經理、核心客戶經理（業(yè)務量超過1200萬/月）300三類副部長、部長助理、區(qū)域公司職能總監(jiān)、高級經理服務平臺經理、專線經理、副經理、重要客戶經理、運輸配送調度主管（業(yè)務量超過500-1200萬/月）250四類投資項目經理、總部、區(qū)域其他經理級人員服務平臺副經理、普通客戶經理、運輸配送主管、服務平臺財務經理、主任、普通營銷人員、調度人員（業(yè)務量在100-500萬/月）200五類小客戶經理、客戶代表、運輸監(jiān)裝員、倉庫主管、財務主管（業(yè)務量100萬元以下）100六類出納50說明：經理手機費報銷分類： 二類：年合同規(guī)模在1200萬以上三類：年合同規(guī)模在500萬-1200萬（含小不含大）四類：年合同規(guī)模在100萬-500萬（含小不含大）五類：年合同規(guī)模在100萬以下5、手機話費報銷標準崗位不能全部包含到位的，可自行提交報告，經單位負責人、財務部或區(qū)域財務核定審批同意后報銷。附件七：系統(tǒng)類型對照表費用類型核算內容報銷附件備注辦公費筆、紙、碳粉、墨盒、電話機、辦公室飲用水、名片印制等發(fā)票、采購明細業(yè)務招待費招待客戶的費用發(fā)票、業(yè)務招待費報銷說明表發(fā)票編號且與明細對應，禮品、禮金報銷時要有兩人或兩人以上經辦證明(已購買，為送出去的禮品不允許報銷)汽車費市內因公發(fā)生的日常交通費發(fā)票發(fā)票不能連號，特別情況需說明差旅費實際發(fā)生的出差住宿、交通、小額業(yè)務費等發(fā)票、出差報告含業(yè)務費差旅費在系統(tǒng)中單獨分列郵政通訊費固定電話通話費、手機費發(fā)票、手機費簽收表實報實銷，低于標準實報實銷，高于標準按標準報銷（手機上網(wǎng)費不允許報銷）ADSL費用寬帶費用發(fā)票與如固話費同一張發(fā)票的，與固話費一起報銷，不允許分開以復印件報銷租賃費辦公室房租費租房協(xié)議、審批報告、發(fā)票（收據(jù)）2000元以下押金不給予支付，個人承擔水電氣費辦公室水電費發(fā)票（收據(jù)）固定資產購置價值在2000元以上，使用年限超過2年的資產；購置單價價值在2000元以下，如數(shù)量相機、傳真機等；發(fā)票、審批報告、資產編號重大資產附資產驗收表在建工程投資類的車輛、房產，暫未完工狀態(tài)發(fā)票、審批報告長期待攤2000元以上辦公室裝修費、地臺板、鐵架、貨架等發(fā)票、驗收表、資產編號、審批報告物料消耗購置辦公桌椅等單價大于50元但未達到固定資產條件的資產發(fā)票、資產編號調動費調動補貼及調動費用發(fā)票印刷費單據(jù)印制費發(fā)票、審批報告工資在職人員的工資工資表（HR模塊格式）不可用非全日制員工工資明細表職工福利費1、廚師工資、廚房房租以及網(wǎng)點補助;2、員工工傷補貼(未報保險部分);3、各類慰問金、開工利是;5、其他福利類項目.發(fā)票（員工簽收表）、審批報告工傷保險購買保險產生的費用發(fā)票需行政與人力資源部審批生育保險失業(yè)保險醫(yī)療保險養(yǎng)老保險住房公積金個人承擔公積金個人承擔社保費補充保險除社保外的其他為員工支出的保險發(fā)票需行政與人力資源部審批廣告費企業(yè)對外宣傳、推廣、CI等費用發(fā)票、審批報告企業(yè)文化建設費評審、年度晚會、比賽、開辦費新建服務平臺啟動費用，分開錄入相關費用類型發(fā)票、審批報告購置固定資產、低值易