社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理規(guī)范-風(fēng)險(xiǎn)管理

1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理規(guī)范第4部分：風(fēng)險(xiǎn)管理定義、管理原則及要求、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別GB/T31599社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案GB/T34414—2017社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦績(jī)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理riskmanagementofsocialinsurancehandling4風(fēng)險(xiǎn)管理要求4.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)著力防范化解社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，建立社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控體系，做到關(guān)4.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)實(shí)行運(yùn)行監(jiān)控適時(shí)化原則。4.3社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)降低影響社會(huì)保險(xiǎn)基金安全、數(shù)據(jù)信息保密、經(jīng)辦隊(duì)伍廉潔等工作目標(biāo)25風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)部門（或財(cái)務(wù)部門）為風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施層，各層級(jí)間應(yīng)分工明確，且相互銜接、相互制衡。5.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控決策層應(yīng)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工和運(yùn)行機(jī)制，審定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)5.3社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控組織層應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、工作計(jì)劃，牽頭組織開展社會(huì)保5.4社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施層應(yīng)做好各業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的建立、維6.1.1風(fēng)險(xiǎn)事件因造成原因的不同，——操作風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員經(jīng)辦操作錯(cuò)誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件；——管理風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員欺詐、內(nèi)控制度缺失、業(yè)務(wù)監(jiān)督缺乏等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。6.1.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等維度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)37.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)等7.1.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息技術(shù)、內(nèi)部7.2.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件覆蓋范圍、發(fā)現(xiàn)難易程度、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性、涉及基金額度、發(fā)生時(shí)間、糾錯(cuò)難易程度、社會(huì)影響7個(gè)要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行綜合確定。各要素的定義見表7.2.1.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)按照表2的規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程i)i)i)i)i)i)i)高難大難大中小低易無無易小7.2.1.3對(duì)各評(píng)估要素按影響程度賦值，賦值4高中5低1F=5.07%al+19.28%bi+10.11%ci+30.12%di+4.07%ei+27.98%fi+3.77%gi...（1）ai——覆蓋范圍要素賦值；ei——發(fā)生時(shí)間要素賦值；i——社會(huì)影響要素賦值；7.2.1.5按風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度值將風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度劃分為5級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)事件影響程7.2.2.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦實(shí)際，組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組根據(jù)可引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的政策因素、流程因素、人為因素、技術(shù)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。各評(píng)估要素定57.2.2.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)i)i)i)i)高中低7.2.2.3對(duì)各評(píng)估要素按影響程度賦值，賦值高中5低1G=8.59%ji+15.95%ki+59.51%li+15.95%mi.................(2)i——政策因素賦值；67.2.2.5按風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率值將風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率分為5級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率T=50%F+50%G..............................7.2.3.2風(fēng)險(xiǎn)事件按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估值劃分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)3級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)8.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。8.1.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)收集整理與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，建立與其他部門相關(guān)數(shù)據(jù)信息78.2.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，8.2.1.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)置不相容崗位并配置相應(yīng)人員。8.2.1.3社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程，細(xì)化量化審核標(biāo)準(zhǔn)。社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)8.2.1.4社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警8.2.1.5社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期組織社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)、廉政教育、社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)范等培經(jīng)辦人員受理業(yè)務(wù)，初審人員審核，復(fù)審人8.2.2.2社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)預(yù)設(shè)政策性校驗(yàn)規(guī)則及邏輯性校驗(yàn)規(guī)則，自動(dòng)阻止不合規(guī)業(yè)務(wù)8.2.2.3社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過預(yù)設(shè)預(yù)警規(guī)則，及時(shí)審核高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)8.2.2.4社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立數(shù)據(jù)管理與操作日志記錄，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦過程應(yīng)實(shí)時(shí)留痕可溯。8.2.3.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每月對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展自查，高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)自查比例不低于業(yè)務(wù)經(jīng)辦量的8.2.3.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)定期開展業(yè)務(wù)經(jīng)辦異常數(shù)據(jù)分析，及時(shí)報(bào)告分析結(jié)果。8.2.3.3社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作開展情況進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)行政部門報(bào)告社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作情8.2.3.4社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)制定社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)事件處置措施、處置流程及9監(jiān)督評(píng)價(jià)9.1監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作9.2評(píng)價(jià)89.2.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期按照內(nèi)部控制管理規(guī)定，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。9A.1流程識(shí)別法A.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可對(duì)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，找出影響經(jīng)辦管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的A.1.2流程識(shí)別方法示例參見表A.1。通過未通過通過通過通過未通過通過通過受理處理處理審核審核歸檔3.受理人員由于各種原因，受理了不符合條件的新參保經(jīng)辦人員對(duì)新參保單位基本信息錄入有誤等，如單位名3.復(fù)核人員由于各種原因，審核通過了不符合條件的新A.2數(shù)據(jù)識(shí)別法根據(jù)數(shù)據(jù)的特點(diǎn)和來源對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類、整理、比對(duì)，分析存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的數(shù)據(jù)項(xiàng)，找出a指按規(guī)定設(shè)置的本統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)所有參保對(duì)象公用的數(shù)據(jù)。其特征是b指通過參保對(duì)象申報(bào)或外部機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)交換獲得，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核錄入、確據(jù)。其特征是數(shù)據(jù)相對(duì)靜態(tài)和穩(wěn)定，需要人工錄入或確認(rèn)，為參保對(duì)象所特有。如：?jiǎn)挝幻Q、