合伙管理制度

———合伙管理制度合伙管理制度1第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特訂立本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是:（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。（三）樂觀為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節(jié)省,合理使用資金。（五）合理調配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,自動供應有關資料,如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員構成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承當。第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必需遵守本規(guī)定。お財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金；（二）進行本錢費用猜測、計劃、掌控、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經濟效益；（三）建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的重要工作職責是:（一）依照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做獲得續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,定期報帳。（二）依照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、本錢和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條出納的重要工作職責是:（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超出部分必需及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經總經理簽字后,方可生效。（五）樂觀搭配銀行做好對帳、報帳工作。（六）搭配會計做好各種帳務處理。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第八條審計的重要工作職責是:（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）認真核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。（四）批閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據。（五）矯正財務工作中的過錯弊病,規(guī)范公司的經濟行為。（六）針對公司財務工作中顯現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。お財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證,并依據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必需在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應依據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。セ峒票ū礱吭掠苫峒票嘀撇⑸媳ㄒ淮??；峒票ū硇牖峒魄┟或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、增補。第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并懇求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。第十八條財務工作人員調動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。お□支票管理第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第二十一條財務人員月末清帳時憑“支票領用單”轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月末按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超出10000元或現(xiàn)金收入超出5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。費用報銷管理規(guī)定一、費用報銷單書寫:1、費用填寫日期:填寫實際送到財務部的日期。2、票據張數(shù):附件+費用報銷單。（一）費用內容:1、購物:某日期、某某人去某地某物（型號、特征）用途、數(shù)量。2、工程合同:某公司在某處安裝（維護和修理、建設等）某某工程、某部份款。3、軟件合同:某公司對某軟件（系統(tǒng)）進行開發(fā)安裝（維護）某部份款。4、移動電話話費:某某日期、某某人、某某號碼實報話費。（二）金額填寫:1、書寫工整、涂改無效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫,正確封面頂。小寫例:正:061258.00061258.10061258061258.1大寫例:正:061.258.10○*萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分06258.00○*萬○*仟貳佰伍拾捌元零角零分錯:06258.00萬06仟貳佰伍拾捌元另角零分06258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管看法:1、先經部門領導簽“情況屬實”或其它更恰當?shù)呐咀謽?；然后由主管副總簽核“同意報銷”。2、簽名寫全名,并簽具日期。二、費用報銷原始票據要求:（一）發(fā)票:1、發(fā)票必需有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不行其他名稱替換,或開錯抬