日化全面預(yù)算編制手冊

XX日化全面預(yù)算編制手冊

全面預(yù)算編制手冊

目錄

第一部分年度預(yù)算的編制.............................................1

第一章戰(zhàn)略目標(biāo)確定............................................1

第一條范圍.................................................1

第二條流程說明.............................................1

第三條操縱目標(biāo).............................................5

第四條要緊操縱點...........................................5

第二章預(yù)算啟動................................................6

第一節(jié)范圍.................................................6

第二節(jié)流程說明.............................................6

第三節(jié)操縱目標(biāo).............................................9

第四節(jié)要緊操縱點...........................................9

第三章各部門預(yù)算的編制.......................................10

第一節(jié)范圍................................................10

第二節(jié)流程說明............................................10

第三節(jié)操縱目標(biāo)............................................42

第四節(jié)要緊操縱點..........................................42

第四章財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程.........................44

第一節(jié)范圍................................................44

第二節(jié)流程說明............................................44

第三節(jié)操縱目標(biāo)............................................48

第四節(jié)要緊操縱點..........................................48

第二部分月度全面預(yù)算的編制.......................................49

第一節(jié)范圍................................................49

第二節(jié)流程說明............................................49

第三節(jié)操縱目標(biāo)............................................59

第四節(jié)要緊操縱點..........................................59

附表一、“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”時間列表................................61

附表二、“預(yù)算啟動流程”時間列表....................................63

附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時間列表..............................65

附表四、“財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批與下達(dá)流程”時間列表................69

附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時間列表............................70

第一部分年度預(yù)算的編制

第一章戰(zhàn)略目標(biāo)確定

第一條范圍

適用于每年7月初一9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達(dá)的制定戰(zhàn)略進展規(guī)劃的通

知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進行分析、明

晰、推斷與決策的工作過程。

第二條流程說明

步驟活動內(nèi)容流程說明

董事會下達(dá)

每年7月1日之前，董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略進展規(guī)劃的通知，布

編制戰(zhàn)略進

1置本年度戰(zhàn)略進展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投

展規(guī)劃的通

資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內(nèi)容與時間要求。

知

總裁辦公會每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達(dá)的編制戰(zhàn)略進

討論確定戰(zhàn)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的進展方向，向總裁辦公會

2

略進展規(guī)劃通報。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的進展

的框架方向討論確定戰(zhàn)略進展規(guī)劃的框架與各部門的職責(zé)分工。

總裁辦公會每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略進展規(guī)劃

召開戰(zhàn)略進編制會議，布置事業(yè)部下年度進展方向，下達(dá)開始編制戰(zhàn)略進

3

展規(guī)劃編制展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略進展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略進展規(guī)劃的時

會議間安排、并明確各部門的分工。

7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)與市場分

析報告，重點關(guān)注：行業(yè)進展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)

市場部提交

需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場進展

4行業(yè)與市場

趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性與困難分析Y事業(yè)部的進展策略

分析報告

分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售

部與重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測提供根

據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)

略進展規(guī)劃的根據(jù)。

7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移

送的行業(yè)與市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年

南/北中國銷度進展方向與戰(zhàn)略進展規(guī)劃框架，結(jié)合往常年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對

售部會同重下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費用狀況進行預(yù)

5點客戶部提測，完成銷售收入與成本預(yù)測報告，預(yù)測報告的要緊內(nèi)容包含

交銷售收入預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析與本年度初步工

與成本預(yù)測作計劃等內(nèi)容。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備

報告案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論

制定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供

的行業(yè)與市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度

進展方向與戰(zhàn)略進展規(guī)劃框架，結(jié)合往常年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告

行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預(yù)測，

廣告部提交

提交廣告策略與廣告費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的要緊內(nèi)容包含

廣告策略與

6預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析與本年度初步工

廣告費用預(yù)

作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作與投放

測報告

方案；廣告費用初步預(yù)測。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告

提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯

總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)

部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部

提供的行業(yè)與市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下

年度進展方向與戰(zhàn)略進展規(guī)劃框架，結(jié)合往常年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、

對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預(yù)測，提交物流策略與物

計劃物流部

流費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的要緊內(nèi)容包含預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值

7提交物流策

與歷史值的比較、差異分析與本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重

略與報告

點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預(yù)測。

8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁

秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁

辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度進展方向與戰(zhàn)

略進展規(guī)劃框架，結(jié)合往常年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析

預(yù)測報告，分析預(yù)測報告的要緊內(nèi)容包含預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值與

生產(chǎn)管理部

歷史值的比較、差異分析與本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點

提交生產(chǎn)能

8關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣

力分析預(yù)測

勢分析；生產(chǎn)成本初步分析。8月15日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)

報告

將生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與

其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為

總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度進展方向與戰(zhàn)略進

展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況與資金使用、需求狀況，

提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告，報告的要緊內(nèi)容包含預(yù)測根據(jù)、

財務(wù)部提交預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析與本年度初步工作計劃等內(nèi)

9財務(wù)資源分容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；

析預(yù)測報告財務(wù)成本初步分析。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預(yù)

測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告

一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制

定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃框

架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測報告，預(yù)測報告

的要緊內(nèi)容包含預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析

人力資源部

與本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人

提交人力資

10力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；

源分析預(yù)測

人力資源成本初步分析。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人

報告

力資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他

部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁

辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的根據(jù)。

行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃框

行政事務(wù)部

架，結(jié)合往常年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費

提交行政事

11用預(yù)測報告，預(yù)測報告的要緊內(nèi)容包含預(yù)測根據(jù)、預(yù)測值與歷

務(wù)費用預(yù)測

史值的比較、差異分析與本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)

報告

注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預(yù)測。8月15日之前，

行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報

告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞

交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)

劃的根據(jù)。

總裁秘書整

8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測

12理好分析預(yù)

報告，遞交總裁辦公會。

測報告

總裁辦公會

提出戰(zhàn)略進8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的有關(guān)分析預(yù)測報

13

展規(guī)劃的備告，召開會議討論并提出事業(yè)部進展戰(zhàn)略進展規(guī)劃的備選方案。

選方案

8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論與各部門提交

總裁秘書整

的有關(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部進展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略

理形成事業(yè)

14進展規(guī)劃報告初稿包含：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目

部進展戰(zhàn)略

標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)（包含下年

報告初稿

度總體銷售收入目標(biāo)與利潤目標(biāo)）等內(nèi)容。

總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略進展規(guī)劃初稿，假如不通

總裁辦公會過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進入步驟13；或者

15審核戰(zhàn)略進者要求各有關(guān)部門重新修訂提交的報告，則分別進入步驟4、5、

展規(guī)劃初稿6、7、8、9、10?？偛棉k公會審核進展戰(zhàn)略進展規(guī)劃通過之后，

在9月10日之前遞交董事會審批。

董事會根據(jù)7月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略進展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部

董事會審批上報的戰(zhàn)略進展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由

16進展戰(zhàn)略進總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通

展規(guī)劃過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃，于9月20日之前正式下達(dá)到事

業(yè)部。

9月30日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達(dá)的戰(zhàn)略進展規(guī)

總裁辦公會

劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證與資源分配，重點關(guān)注：組

討論確定組

17織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達(dá)成年度財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)的資源

織保證與資

配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。并由總裁秘書整理形成會議紀(jì)要，總裁辦公

源分配

會會簽并下發(fā)至各職能部門。

18進入預(yù)算啟在通過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃與總裁辦公會確定的職能

動流程戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，10月8日之前，預(yù)算管理委員會召

開預(yù)算啟動會議，進入“預(yù)算啟動流程”。

第三條操縱目標(biāo)

（-）確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分懂得公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)

成共識。

（-）確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可

實現(xiàn)性，避免過高或者過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的操縱與導(dǎo)向性作用。

第四條要緊操縱點

（-）每年7月初董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略進展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審

批完畢并下達(dá)事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃。

（-）事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃制定的負(fù)責(zé)機構(gòu)，總裁秘書負(fù)責(zé)

整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃文本文件。

（三）事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考根據(jù)。

（四）戰(zhàn)略進展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。

（五）事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達(dá)的戰(zhàn)略進展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)

戰(zhàn)略的責(zé)任機構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。

（六）公司各副總裁與部門總監(jiān)需準(zhǔn)時參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會議，不得

缺席。

第二章預(yù)算啟動

第一節(jié)范圍

適用于每年10月8日之前由總裁辦公會(預(yù)算管理委員會)組織分解年度經(jīng)營指

標(biāo)，并落實事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，與10月22日各部門正式開始編制

預(yù)算，包含戰(zhàn)略進展規(guī)劃的下達(dá)、年度經(jīng)營指標(biāo)的分解與下達(dá)、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)

任的落實、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)與全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。

第二節(jié)流程說明

步驟活動內(nèi)容流程說明

上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”，每年10月8日之前，接到董事會

預(yù)算管理委

審批的戰(zhàn)略進展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總

1員會召開預(yù)

監(jiān)召開預(yù)算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達(dá)董事會

算啟動會議

下達(dá)的戰(zhàn)略進展規(guī)劃。

預(yù)算管理委

預(yù)算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，討論確定事業(yè)部年

員會討論事

2度預(yù)算編制時間，并落實各預(yù)算編制部門在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中

業(yè)部經(jīng)營計

的職責(zé)。

劃

預(yù)算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議精神與決

議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要，會議紀(jì)要包含：

(1)事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃的下達(dá)；

(2)事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)，包含事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)與

總裁秘書整

事業(yè)部總體利潤；

理形成預(yù)算

3(3)事業(yè)部的年度工作重點；

啟動會議紀(jì)

(4)各預(yù)算編制部門職責(zé)；

要

(5)預(yù)算編制的時間要求。

預(yù)算管理委員會與會成員會簽會議紀(jì)要，在10月10日之前由

總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包含九鑫集團采購中心與九

鑫集團研發(fā)中心。

4財務(wù)部測算財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)與事業(yè)

營銷費用率部總體利潤目標(biāo)與往常年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：

與現(xiàn)金流量□事業(yè)部總體營銷費用率

□事業(yè)部總表達(dá)金流量指標(biāo)

10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。

市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)與

市場部測算事業(yè)部總體目標(biāo)利潤，并根據(jù)往常年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：

鋪貨率、產(chǎn)品□各項產(chǎn)品鋪貨率

5

滲透率與新□各項產(chǎn)品滲透率

產(chǎn)品銷量比□新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo)

10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。

銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)與

銷售部測算

事業(yè)部總體利潤目標(biāo)測算：

銷售人員人

6□銷售人員人均銷售量

均銷售量、訂

□訂單滿足率

單滿足率

10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。

總裁秘書匯

總指標(biāo)報預(yù)10月14日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部與銷售部所測算

7

算管理委員的年度經(jīng)營指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會。

會

預(yù)算管理委員會討論并審核財務(wù)部、市場部與銷售部測算的年

預(yù)算管理委度經(jīng)營指標(biāo)，假如審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，

8員會討論確要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，

定指標(biāo)于1（）月16日之前形成會議紀(jì)要，總裁辦公會成員會簽并由總

裁秘書傳遞至各有關(guān)部門。

銷售部對年度收入與費用指標(biāo)進行分解：

年度經(jīng)營指□銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各區(qū)域）

9

標(biāo)的分解□各省辦管理費用（營業(yè)費用）的分解

10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。

財務(wù)部對費用指標(biāo)進行分解：

年度經(jīng)營指

10□事業(yè)部本部管理費分解到各部門

標(biāo)的分解

10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。

11年度經(jīng)營指市場部對市場管理指標(biāo)分解：

標(biāo)的分解□鋪貨率（分解到各省辦）

□產(chǎn)品滲透率（分解到各省辦）

□新產(chǎn)品銷量比率（分解到各省辦）

□各省辦市場費用的分解

10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。

重點客戶部分解重點客戶有關(guān)銷售指標(biāo)：

年度經(jīng)營指□重點客戶部銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各城市門店）

12

標(biāo)的分解□各省辦重點客戶市場費用的分解

10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。

總裁秘書匯

總裁秘書對銷售部、市場部與重點客戶部分解的有關(guān)年度經(jīng)營

13總提交預(yù)算

指標(biāo)進行匯總，10月18日報預(yù)算管理委員會。

管理委員會

預(yù)算管理委預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部與重點客戶部分解的有關(guān)

員會審核年年度經(jīng)營指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，

14

度經(jīng)營指標(biāo)要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日

的分解之前由總裁秘書下發(fā)到各有關(guān)部門。

各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動會議結(jié)束后，及時召開本部門

各預(yù)算編制

內(nèi)部預(yù)算工作會，在本部門內(nèi)部選擇關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開始

部門召開本

15編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會議中需將公司預(yù)算啟動會議

部門預(yù)算工

精神傳達(dá)到部門內(nèi)部員工，并提早考慮與準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編

作會

制與執(zhí)行過程中可能遇到的問題。

預(yù)算管理辦公室及時組織對各部門預(yù)算編制人員進行年度預(yù)算

預(yù)算管理辦

編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對預(yù)算編制流程、各項數(shù)據(jù)的預(yù)測方法、

16公室組織預(yù)

計劃表填制方法，與年度預(yù)算工作重點等內(nèi)容進行培訓(xùn)與充分

算編制培訓(xùn)

的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。

預(yù)算管理辦預(yù)算編制培訓(xùn)之后，預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，

17公室下發(fā)計包含事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算

劃表表格；全面預(yù)算編制手冊與編制進度要求。

每年10月22日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開始年度

各預(yù)算編制

部門預(yù)算的編制工作，編制根據(jù)要緊是公司年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)

18部門開始預(yù)

算啟動會議紀(jì)要與全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)

算編制

接“各部門預(yù)算編制流程”。

第三節(jié)操縱目標(biāo)

（-）確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分懂得事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的

基礎(chǔ)上，就年度財務(wù)與經(jīng)營目標(biāo)與各項分解指標(biāo)達(dá)成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編

制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。

（二）確保年度預(yù)算工作要求與預(yù)算表格能及時下達(dá)到各預(yù)算編制部門，并保證

關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。

（三）確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分與落

實。

第四節(jié)要緊操縱點

（-）每年10月8日之前預(yù)算管理委員會（總裁辦公會）召集副總裁、部門總監(jiān)、

九鑫集團采購中心負(fù)責(zé)人與九鑫集團研發(fā)中心負(fù)責(zé)人召開預(yù)算啟動會議，討論確定事業(yè)

部年度運作計劃及經(jīng)營目標(biāo)值，并落實各預(yù)算單位在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的責(zé)任。

（-）總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)

導(dǎo)層進行會簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。

（三）各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人務(wù)必向本部門人員充分傳達(dá)與貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容

與要求。

（四）預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。

第三章各部門預(yù)算的編制

第一節(jié)范圍

適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算啟動會議安

排，對本單位收入、費用、成本、投資等計劃表格的編制與提交過程。

第二節(jié)流程說明

（-）市場部預(yù)算編制流程

步驟活動內(nèi)容流程說明

“預(yù)算啟動流程”轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，通過與銷售部門人

員充分的溝通，并參照往常年度市場運作狀況，市場部預(yù)算編制

人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃、年度財務(wù)與經(jīng)營目標(biāo)、外部市場

環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、定價策略、價格策略、

針對目標(biāo)市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃與營銷渠道策略等規(guī)劃，

并填寫計劃表格，包含：

□SC-01《市場營銷策略與方案》

市場部編□SC-02《產(chǎn)品上市與退出計劃》

制計劃表□SC-03《市場促銷計劃》

1

（業(yè)務(wù)計□SC-04《市場調(diào)研計劃》

劃）□SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》

□SC-06《新品鋪市規(guī)劃》

同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、

市場價格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年

度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新

產(chǎn)品）

10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認(rèn)并將以上表格報

營銷副總裁審核。

營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)與往常年度業(yè)務(wù)

營銷副總

2數(shù)據(jù)審核市場部報來的業(yè)務(wù)計劃表，審核不通過，提出明確的修

裁審核

改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回市場部，同時營銷副

總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務(wù)計劃。

10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5

總裁辦公

張業(yè)務(wù)計劃表進行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻

會審批市

合程度進行評判。針對特殊數(shù)據(jù)核實計劃編制方法與計劃數(shù)據(jù)來

3場部計劃

源。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會

表（業(yè)務(wù)計

議紀(jì)要，由部門總監(jiān)與部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由

劃）

總裁辦公會審核。

審批通過后，預(yù)算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至有

關(guān)部門：

□SC-O1《市場營銷策略與方案》、SC-02《產(chǎn)品上市與退出計

劃》、SC-O3《市場促銷計劃》、SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》、SC-06

《新品鋪市規(guī)劃》移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制

KA-O1《重點客戶年度市場活動計劃表》與KA-02《重點客戶

預(yù)算管理年度銷售即市場費用計劃表》的根據(jù)。

崗將表格□SC-O1《市場營銷策略與方案》、SC-02《產(chǎn)品上市與退出計

移送至重劃》、SC-03《市場促銷計劃》、SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》、SC-06

點客戶部、《新品鋪市規(guī)劃》移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷

4南北中國售部編制年度銷售計劃表的根據(jù)。

銷售部、廣□SC-01《市場營銷策略與方案》、SC-02《產(chǎn)品上市與退出計

告部與集劃》、SC-03《市場促銷計劃》移送至廣告部，做為廣告部編

團研發(fā)中制GG-01《年度廣告投放計劃表》、GG-02《年度廣告制作計

心劃表》、GG-O3《年度公關(guān)活動計劃表》、GG-04《年度展覽計

劃表》的根據(jù)。

□SC-02《產(chǎn)品上市與退出計劃》移送至九鑫集團研發(fā)中心，

做為研發(fā)中心編制YF-01《新產(chǎn)品研發(fā)計劃表》的根據(jù)。

□SC-03《市場促銷計劃》與SC-04《市場調(diào)研計劃》做為財

務(wù)部編制FY-02《一年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表》的根據(jù)。

同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測算產(chǎn)品的出廠價格。

由市場部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)需要填

市場部編

寫：

5制部門費

□SC-07《市場部人員需求計劃表》

用計劃

□SC-08《市場部年度培訓(xùn)需求計劃表》

□SC-09《市場部年度培訓(xùn)計劃表》

□SC-10《市場部年度固定資產(chǎn)需求表》

□SC-11《市場部年度無形資產(chǎn)需求表》

□SC-12《市場部年度差旅費計劃表》

□SC-13《市場部年度招待費計劃表》

□SC-14《市場部年度辦公用品需求計劃表》

□SC-15《市場部年度其他費用計劃表》

編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認(rèn)并于10月30日之前遞交事業(yè)部

營銷副總裁審批。

事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)需

營銷副總要與往常年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費用表，審批不通過，

6

裁審批提出修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返

回市場部總監(jiān)。

市場部總監(jiān)11月2日之前將各費用計劃表交預(yù)算管理崗匯總備

案，預(yù)算管理崗將表格移送至有關(guān)部門：

□SC-07《市場部人員需求計劃表》移交人力資源部，做為人

力資源部編制RS-01《年度工資計劃表》的根據(jù)。

□SC-08《市場部年度培訓(xùn)需求計劃表》移交人力資源部，做為

人力資源部編制RS-02《人力資源部年度培訓(xùn)計劃表》的根據(jù)；

移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量與事業(yè)部有

關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06《年度移動電話匯總表》的根據(jù)。

預(yù)算管理

□SC-09《市場部年度培訓(xùn)計劃表》移交人力資源部做為備案。

崗備案并

7□SC-10《市場部年度固定資產(chǎn)需求表》移交行政事務(wù)部，做為

移交有關(guān)

行政事務(wù)部編制XZ-01《九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計

部門

劃表》的根據(jù)。

□SC-11《市場部年度無形資產(chǎn)需求表》移交行政事務(wù)部，做為

行政事務(wù)部編制XZ-03《九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購計

劃表》的根據(jù)。

□SC-12《市場部年度差旅費計劃表》做為財務(wù)部編制CW-08

《年度差旅費計劃匯總表》的根據(jù)。

□SC-13《市場部年度招待費計劃表》做為財務(wù)部編制CW-09

《年度差旅費計劃匯總表》的根據(jù)。

□SC-14《市場部年度辦公用品需求計劃表》移交行政事務(wù)部，

做為行政事務(wù)部編制X乙05《九鑫日化總部年度辦公用品采

購計劃表》的根據(jù)。

□SC-15《市場部年度其他費用計劃表》做為財務(wù)部編制CW-12

《九鑫日化總部年度費用匯總表》的根據(jù)。

（二）（南/北）中國銷售部預(yù)算編制流程

步驟活動內(nèi)容流程說明

“財務(wù)部預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，南北中國

銷售部審銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目

1核產(chǎn)品銷錄”，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的

售目錄修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批根據(jù)，轉(zhuǎn)入

“財務(wù)部預(yù)算編制流程”。

預(yù)算啟動之后，每年10月28日，南北中國銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)

總裁辦公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”與預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)

來的市場部業(yè)務(wù)計劃：

□SC-01《市場營銷策略與方案》

□SC-02《產(chǎn)品上市與退出計劃》

□SC-03《市場促銷計劃》

銷售部下

□SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》

達(dá)分解指

2□SC-06《新品鋪市規(guī)劃》

標(biāo)、布置預(yù)

與財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務(wù)計戈IJ：

算任務(wù)

□KA-01《重點客戶年度市場活動計劃表》

□KA-02《重點客戶年度銷售及市場費用計劃表》

11月1日之前，南北中國銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報工作總

結(jié)與預(yù)算編制啟動的通知工，將已經(jīng)總裁辦公會審批通過的銷售

收入指標(biāo)與費用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事

處預(yù)算編制流程”。

南/北銷售“省辦事處預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11月8日之前，南/北銷售部總

3

部總經(jīng)理經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的SB-01《省辦年度銷售計劃表》、

'“通知”包含要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求與預(yù)算編制的步驟、時間要求，與各省辦的收入與費

用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略、重點客戶政策為附件。

審核省辦CS-01《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表》、CS-02《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷

事處銷售售計劃表（分客戶）》，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重

計劃表新上報審核。

銷售部文

員填寫銷審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS-02《X中國銷售部年度

4售部年度銷售計劃表》，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，審核

銷售計劃通過后于11月10日之前報營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。

表

營銷副總

裁業(yè)務(wù)助

營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國的《中國銷售部年度銷售計劃

理匯總填

表》，填寫XS-02《九鑫日化年度銷售計劃匯總表》，連同《南銷

5寫九鑫日

售部年度銷售計劃表》與《北銷售部年度銷售計劃表》11月11

化年度銷

日之前提交給營銷副總裁審核。

售計劃匯

總表

營銷副總營銷副總裁審核XS-02《九鑫日化年度銷售計劃匯總表》、《南銷

裁審核九售部年度銷售計劃表》與《北銷售部年度銷售計劃表》，審核不通

6鑫日化年過則說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核

度銷售計通過后，營銷副總裁提請于11月13日之前召開總裁辦公會，審

劃表批銷售部的銷售計劃表。

總裁辦公會審批XS-02《九鑫日化年度銷售計劃匯總表》、《南銷

總裁辦公

售部年度銷售計劃表》與《北銷售部年度銷售計劃表》，審批不通

7會審批銷

過則說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)

售計劃

整后重新審批。

審批通過后由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月14日之前將XS-02

預(yù)算管理《九鑫日化年度銷售計劃匯總表》與SB-01《省辦銷售計劃表》

辦公室移移交給計劃物流部與財務(wù)部，做為計劃物流部編制JH-03《年度要

8

交給有關(guān)貨計劃表（分省辦）》、JH-04《年度要貨計劃表（匯總）》、JH-05

部門《年度倉儲費用計劃表》、JH-06《年度運輸費用計劃表》的根據(jù)，

與財務(wù)部編制SR-01《一年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表》的根據(jù)。

銷售部預(yù)由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷

9

算編制費售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫：

用計劃□SC-03《銷售部人員需求計劃表》

□SC-04《銷售部年度培訓(xùn)需求計劃表》

□XS-05《銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表》

□XS-06《銷售部年度差旅費計劃表》

□XS-07《銷售部年度招待費計劃表》

□XS-08《銷售部年度辦公用品需求計劃表》

□XS-09《銷售部年度其他費用計劃表》

□XS-10《各省辦年度工資匯總表》

編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11月15日之前報營銷

副總裁審核。

11月15日之前營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略進展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要與

營銷副總事業(yè)部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項費用計劃，審核不通過，提出調(diào)

10裁審批費整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月

用計劃17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交

有關(guān)部門。

11月17日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費用計劃移交有關(guān)部門：

□SC-03《銷售部人員需求計劃表》移交人力資源部，做為人力

資源部編制RS-01《年度工資計劃表》的根據(jù)；移交行政事務(wù)

部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量與事業(yè)部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制

XZ-06《年度移動電話匯總表》的根據(jù)。

□SC-04《銷售部年度培訓(xùn)需求計劃表》移交人力資源部，做為

人力資源部編制RS-02《人力資源部年度培訓(xùn)計劃表》的根據(jù)。

預(yù)算管理

□XS-05《銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表》移交行政事務(wù)部，

辦公室移

11做為行政事務(wù)部編制X乙01《九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采

交有關(guān)部

購計劃表》的根據(jù)。

門

□XS-06《銷售部年度差旅費計劃表》做為財務(wù)部編制CW-08

《年度差旅費計劃匯總表》的根據(jù)。

□XS-07《銷售部年度招待費計劃表》做為財務(wù)部編制CW-09

《年度招待費計劃匯總表》的根據(jù)。

□XS-08《銷售部年度辦公用品需求計劃表》移交行政事務(wù)部，

做為行政事務(wù)部編制XZ-05《九鑫日化總部年度辦公用品采

購計劃表》的根據(jù)。

□XS-09《銷售部年度其他費用計劃表》做為財務(wù)部編制CW-12

《九鑫日化總部年度費用匯總表》的根據(jù)。

□XS-10《各省辦年度工資匯總表》做為預(yù)算管理辦公室編制預(yù)

算表FY-01《一年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預(yù)算表》的根

據(jù)。

（三）省辦事處預(yù)算編制流程

步驟活動內(nèi)容流程說明

“（南/北中國）銷售部預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11月1日省辦事處

省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達(dá)的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)與預(yù)算編制

經(jīng)理將指啟動的通知2”，明確省辦事處的銷售任務(wù)與費用指標(biāo)，根據(jù)省辦

1

標(biāo)分解到事處經(jīng)理對市場的分析與往常年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，11月2日之前，

各城市將指標(biāo)分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報工作總結(jié)的要求與城

市聯(lián)絡(luò)處的計劃表下達(dá)給城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理。

城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9月、預(yù)測本年10-12月市場與工

作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包含：

□銷售回款分析

城市聯(lián)絡(luò)

□費用分析

處撰寫本

2□隊伍建設(shè)分析（含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況）

年度工作

□終端建設(shè)分析

總結(jié)

□競品分析

□經(jīng)銷商建設(shè)與管理分析

□存在的要緊問題與下年度的糾偏措施

城市聯(lián)絡(luò)

城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標(biāo)、費用指標(biāo)與計劃表

處業(yè)務(wù)員

格，根據(jù)各項任務(wù)指標(biāo)，向業(yè)務(wù)員布置任務(wù)。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員

3填寫分客

與所轄經(jīng)銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況,填寫：

戶銷售計

□CS-02《城市聯(lián)