內(nèi)外部審核管理制度

內(nèi)外部審核管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的內(nèi)外部審核活動，提高企業(yè)運作效率，保證內(nèi)部管理的科學性和規(guī)范性，保證內(nèi)外部審核的準確性和可靠性，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全部部門、崗位以及與本企業(yè)合作伙伴、相關單位之間的內(nèi)外部審核活動。第三條定義內(nèi)部審核：指本企業(yè)在內(nèi)部范圍內(nèi)進行的審核活動，由企業(yè)內(nèi)部相關部門或崗位人員進行。外部審核：指本企業(yè)與外部單位或合作伙伴進行的審核活動，由第三方機構或外部專業(yè)人員進行。第二章內(nèi)部審核管理第四條審核機構公司設立內(nèi)部審核委員會，負責組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督內(nèi)部審核活動，并對審核結果進行跟蹤和掌控。內(nèi)部審核委員會由公司高層管理人員構成，任期兩年，由公司總經(jīng)理提名、董事會審議通過。第五條審核職責內(nèi)部審核委員會負責訂立、完善內(nèi)部審核制度和相關管理程序。內(nèi)部各部門負責執(zhí)行內(nèi)部審核制度和相關管理程序，并搭配內(nèi)部審核委員會的工作。第六條審核流程內(nèi)部部門提出內(nèi)部審核需求，并向內(nèi)部審核委員會提交申請。內(nèi)部審核委員會依據(jù)審核需求，指定審核組織人員，并布置審核時間和地方。審核組織人員進行審核準備工作，包含審核計劃、審核范圍和審核目標確實定。審核組織人員進行實地審核，依據(jù)審核計劃和審核范圍，對相關流程、制度、記錄等進行檢查和評估。審核組織人員編寫內(nèi)部審核報告，記錄審核過程、存在的問題和建議的改進措施。內(nèi)部審核報告由內(nèi)部審核委員會進行審查，并向相關部門提出整改要求。相關部門負責整改，并將整改情況報告給內(nèi)部審核委員會。內(nèi)部審核委員會跟蹤和掌控整改進展情況，并對內(nèi)部審核活動進行總結和評估。第七條審核結果內(nèi)部審核委員會依據(jù)內(nèi)部審核報告和整改情況，對審核結果進行評估和判定。審核結果以書面形式通知相關部門，并將結果歸檔。第八條審核記錄和保密審核組織人員對審核過程進行記錄，包含審核筆錄、會議紀要、相關流程和記錄副本等。審核記錄應妥當保管，嚴格保密，并依照文件保管制度進行管理。第三章外部審核管理第九條外部審核委托公司為了保證外部審核的客觀性和獨立性，對某些緊要環(huán)節(jié)或項目委托第三方機構進行外部審核。外部審核委托由公司總經(jīng)理和董事會審議通過，并與外部審核機構簽訂委托協(xié)議。外部審核機構應具備相應的資質和本領，且不存在利益沖突。第十條外部審核流程公司確定外部審核的對象、范圍和目標，并向外部審核機構供應相關信息和料子。外部審核機構依據(jù)委托協(xié)議，訂立審核計劃和具體的審核內(nèi)容。外部審核機構進行實地審核，對相關流程、制度、記錄等進行檢查和評估。外部審核機構編寫外部審核報告，記錄審核過程、存在的問題和建議的改進措施。外部審核報告由外部審核機構提交給公司總經(jīng)理和董事會，并提出改進看法和建議。第十一條外部審核結果公司總經(jīng)理和董事會依據(jù)外部審核報告和改進看法，決議是否接受審核結果。假如接受審核結果，公司應依照外部審核報告的要求進行改進和整改。改進和整改情況應向外部審核機構供應，并報告給公司總經(jīng)理和董事會。第十二條外部審核跟蹤和評估公司應建立外部審核跟蹤和評估機制，對外部審核結果的改進和整改情況進行跟蹤和評估。相關部門負責外部審核結果的跟蹤和整改，并將情況報告給公司總經(jīng)理和董事會。第四章附則第十三條監(jiān)督和管理公司高層管理人員應加強對內(nèi)外部審核活動的監(jiān)督和管理，確保內(nèi)外部審核的有效性和合規(guī)性。第十四條修改和解釋本制度的修改和解釋權歸公司總經(jīng)理和董事會全部，并應向相關部門進行通知和落實。第十五條施行日期本制度自發(fā)布之日起施