內(nèi)外部審核管理制度

內(nèi)外部審核管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的內(nèi)外部審核活動，提高企業(yè)運作效率，保證內(nèi)部管理的科學(xué)性和規(guī)范性，保證內(nèi)外部審核的準(zhǔn)確性和可靠性，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全部部門、崗位以及與本企業(yè)合作伙伴、相關(guān)單位之間的內(nèi)外部審核活動。第三條定義內(nèi)部審核：指本企業(yè)在內(nèi)部范圍內(nèi)進(jìn)行的審核活動，由企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門或崗位人員進(jìn)行。外部審核：指本企業(yè)與外部單位或合作伙伴進(jìn)行的審核活動，由第三方機(jī)構(gòu)或外部專業(yè)人員進(jìn)行。第二章內(nèi)部審核管理第四條審核機(jī)構(gòu)公司設(shè)立內(nèi)部審核委員會，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督內(nèi)部審核活動，并對審核結(jié)果進(jìn)行跟蹤和掌控。內(nèi)部審核委員會由公司高層管理人員構(gòu)成，任期兩年，由公司總經(jīng)理提名、董事會審議通過。第五條審核職責(zé)內(nèi)部審核委員會負(fù)責(zé)訂立、完善內(nèi)部審核制度和相關(guān)管理程序。內(nèi)部各部門負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部審核制度和相關(guān)管理程序，并搭配內(nèi)部審核委員會的工作。第六條審核流程內(nèi)部部門提出內(nèi)部審核需求，并向內(nèi)部審核委員會提交申請。內(nèi)部審核委員會依據(jù)審核需求，指定審核組織人員，并布置審核時間和地方。審核組織人員進(jìn)行審核準(zhǔn)備工作，包含審核計劃、審核范圍和審核目標(biāo)確實定。審核組織人員進(jìn)行實地審核，依據(jù)審核計劃和審核范圍，對相關(guān)流程、制度、記錄等進(jìn)行檢查和評估。審核組織人員編寫內(nèi)部審核報告，記錄審核過程、存在的問題和建議的改進(jìn)措施。內(nèi)部審核報告由內(nèi)部審核委員會進(jìn)行審查，并向相關(guān)部門提出整改要求。相關(guān)部門負(fù)責(zé)整改，并將整改情況報告給內(nèi)部審核委員會。內(nèi)部審核委員會跟蹤和掌控整改進(jìn)展情況，并對內(nèi)部審核活動進(jìn)行總結(jié)和評估。第七條審核結(jié)果內(nèi)部審核委員會依據(jù)內(nèi)部審核報告和整改情況，對審核結(jié)果進(jìn)行評估和判定。審核結(jié)果以書面形式通知相關(guān)部門，并將結(jié)果歸檔。第八條審核記錄和保密審核組織人員對審核過程進(jìn)行記錄，包含審核筆錄、會議紀(jì)要、相關(guān)流程和記錄副本等。審核記錄應(yīng)妥當(dāng)保管，嚴(yán)格保密，并依照文件保管制度進(jìn)行管理。第三章外部審核管理第九條外部審核委托公司為了保證外部審核的客觀性和獨立性，對某些緊要環(huán)節(jié)或項目委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審核。外部審核委托由公司總經(jīng)理和董事會審議通過，并與外部審核機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議。外部審核機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和本領(lǐng)，且不存在利益沖突。第十條外部審核流程公司確定外部審核的對象、范圍和目標(biāo)，并向外部審核機(jī)構(gòu)供應(yīng)相關(guān)信息和料子。外部審核機(jī)構(gòu)依據(jù)委托協(xié)議，訂立審核計劃和具體的審核內(nèi)容。外部審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行實地審核，對相關(guān)流程、制度、記錄等進(jìn)行檢查和評估。外部審核機(jī)構(gòu)編寫外部審核報告，記錄審核過程、存在的問題和建議的改進(jìn)措施。外部審核報告由外部審核機(jī)構(gòu)提交給公司總經(jīng)理和董事會，并提出改進(jìn)看法和建議。第十一條外部審核結(jié)果公司總經(jīng)理和董事會依據(jù)外部審核報告和改進(jìn)看法，決議是否接受審核結(jié)果。假如接受審核結(jié)果，公司應(yīng)依照外部審核報告的要求進(jìn)行改進(jìn)和整改。改進(jìn)和整改情況應(yīng)向外部審核機(jī)構(gòu)供應(yīng)，并報告給公司總經(jīng)理和董事會。第十二條外部審核跟蹤和評估公司應(yīng)建立外部審核跟蹤和評估機(jī)制，對外部審核結(jié)果的改進(jìn)和整改情況進(jìn)行跟蹤和評估。相關(guān)部門負(fù)責(zé)外部審核結(jié)果的跟蹤和整改，并將情況報告給公司總經(jīng)理和董事會。第四章附則第十三條監(jiān)督和管理公司高層管理人員應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)外部審核活動的監(jiān)督和管理，確保內(nèi)外部審核的有效性和合規(guī)性。第十四條修改和解釋本制度的修改和解釋權(quán)歸公司總經(jīng)理和董事會全部，并應(yīng)向相關(guān)部門進(jìn)行通知和落實。第十五條施行日期本制度自發(fā)布之日起施