內部審計和合規(guī)風險控制制度

內部審計和合規(guī)風險掌控制度第一章總則第一條本制度旨在加強企業(yè)內部審計和合規(guī)風險掌控，確保企業(yè)的經(jīng)營活動合法合規(guī)，提高企業(yè)內部管理的規(guī)范性和透亮度。第二條本制度適用于本企業(yè)的全體員工、供應商和業(yè)務合作伙伴，全部相關方都應當遵守本制度的規(guī)定。第三條本制度的實施和執(zhí)行由企業(yè)管理負責人負責，相關部門負責搭配執(zhí)行，并設立特地的內部審計和合規(guī)風險掌控部門。第二章內部審計第四條審計目標內部審計的目標是評估企業(yè)的風險管理、運營效率、內部掌控、合規(guī)與道德標準等方面的情況，為企業(yè)的決策和管理供應可靠的信息。第五條審計職責內部審計部門負責訂立審計計劃，選派審計人員進行內部審核，確保審計的客觀性和獨立性。內部審計人員應當遵守保密制度，對審計中獲得的企業(yè)信息嚴格保密，不得泄露給任何無關的內外部人員。第六條審計范圍審計范圍包含但不限于財務報表、內部掌控、風險管理、業(yè)務流程、合規(guī)合約等方面。內部審計部門應當依據(jù)企業(yè)實際情況和風險特征，訂立審計計劃并逐年調整。第七條審計程序內部審計應當采用系統(tǒng)、全面、深入的方式進行。審計人員應當充分了解審計對象，并進行必需的調查和取證工作。審計人員應當對發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄、分類和整理，并提出改進看法。第八條審計報告審計報告應當真實、準確地反映審計結果。審計報告應當及時提交給企業(yè)管理負責人及相關部門，同時將重點問題報告給董事會。第九條審計跟蹤內部審計部門應當對審計報告中提出的問題進行跟蹤和整改。相關部門應當負責完善內部掌控制度，除去審計報告中提出的問題。第三章合規(guī)風險掌控第十條風險識別每個部門都應當對本部門可能存在的合規(guī)風險進行認真識別和評估，并及時向內部審計部門報告。內部審計部門應當定期組織風險識別工作，對企業(yè)的風險進行整體評估。第十一條風險評估內部審計部門應當對風險識別結果進行評估并確定風險等級。各部門應當依據(jù)風險等級進行相應的風險管控措施。第十二條風險防范各部門應當建立健全的內部掌控制度，明確崗位職責和權限范圍，保證業(yè)務操作的合規(guī)性和規(guī)范性。內部審計部門應當定期對各部門的內部掌控制度進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問題。第十三條風險監(jiān)控內部審計部門應當建立風險監(jiān)控機制，對關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)、敏感信息進行監(jiān)控和抽查。內部審計部門應當定期向董事會和企業(yè)管理負責人匯報風險監(jiān)控情況。第十四條風險整改各部門應當對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險立刻進行整改，并向內部審計部門報告整改情況。內部審計部門應當對合規(guī)風險整改情況進行跟蹤和評估，確保問題得到及時解決。第四章懲罰與嘉獎第十五條懲罰措施對于違反內部審計和合規(guī)風險掌控制度的行為，將依照企業(yè)相關規(guī)定進行處理，包含但不限于警告、罰款、降職、解聘等。第十六條嘉獎措施對于在內部審計和合規(guī)風險掌控工作中表現(xiàn)出色的員工，將予以相應的嘉獎和榮譽，并記錄在員工個人檔案中。第五章附則第十七條解釋權本制度的解釋權歸企業(yè)管理負責人全部，并有權依據(jù)需要進行修改和完善。第十八條生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，作廢以前發(fā)布的全部相關規(guī)定。第十九條審計和合規(guī)培訓為提高員工對內部審計和合規(guī)風險掌控制度的認知水平，企業(yè)應當定期組織相關培訓，并建立考核機制。第二十條監(jiān)督與報告任何員工、供應商或業(yè)務合作伙伴有權對內部審計和合規(guī)風險掌控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并有權向上級報告。監(jiān)督與舉報的人員