金融統(tǒng)計(jì)學(xué)第十一章 金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)

第十一章金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)目錄本章學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)一、金融監(jiān)管的概念和及金融統(tǒng)計(jì)在其中的作用金融監(jiān)管是金融監(jiān)督與金融管理的復(fù)合稱謂。金融監(jiān)督是指金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施全面的、經(jīng)常性的檢查和催促，并以此促使金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)、平安可靠和健康的開(kāi)展。金融管理是指金融監(jiān)管當(dāng)局依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等—系列的活動(dòng)。進(jìn)—步而言，金融監(jiān)管是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)金融法律、法規(guī)，運(yùn)用行政手段和法律手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)的活動(dòng)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)、限制、管理與監(jiān)督的總稱?！惨弧辰鹑诒O(jiān)管概念〔二〕金融統(tǒng)計(jì)在金融監(jiān)管的作用維護(hù)金融穩(wěn)定和金融平安，防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。大力推動(dòng)信息科技建設(shè)，建立以法人為主體、以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心的全面反映金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況的與國(guó)際接軌的先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)制度，建立金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)的信息披露制度。二、銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)——?巴塞爾協(xié)議?的演進(jìn)從1975年到2021年，?巴塞爾協(xié)議?經(jīng)過(guò)了數(shù)次修改。(三)內(nèi)部控制監(jiān)管1．催促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部制約機(jī)制2．引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全完善內(nèi)審管理體系3．推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高內(nèi)控執(zhí)行力四、銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理的主要內(nèi)容〔二〕銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的概念、任務(wù)、根本原那么、管理體制銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)，是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為滿足監(jiān)管工作需要組織實(shí)施的以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主要對(duì)象的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)活動(dòng)。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)是銀行業(yè)監(jiān)管工作的重要組成局部，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成局部。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的根本任務(wù)是對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、分析、評(píng)價(jià)和預(yù)警，提供統(tǒng)計(jì)信息和統(tǒng)計(jì)咨詢意見(jiàn)，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督檢查。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的根本原那么是統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)確及時(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)事求是。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制。銀監(jiān)會(huì)是組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)管理和監(jiān)督檢查全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的主管部門(mén)。銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作?！踩炽y行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度與報(bào)表管理銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度是對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)對(duì)象、內(nèi)容、表式、方法以及監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理工作等方面的制度性規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一管理銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表的制定、頒發(fā)與撤銷?！菜摹辰y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理與信息披露銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)部門(mén)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主管統(tǒng)計(jì)工作的部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)資料的管理，建立健全統(tǒng)計(jì)資料的審核、整理、交接和存盤(pán)等管理制度。銀監(jiān)會(huì)建立統(tǒng)計(jì)信息披露制度，定期向公眾公布銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息。銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定和授權(quán)，制定轄內(nèi)信息披露制度，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)。〔五〕統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立及職責(zé)1.銀監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局設(shè)立統(tǒng)計(jì)部門(mén)，分別負(fù)責(zé)全國(guó)和轄內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的職責(zé)

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)計(jì)部門(mén)或確定一個(gè)主管部門(mén)，集中負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)工作，提供銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息?！?〕貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)制定的統(tǒng)計(jì)管理方法和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度；〔2〕收集、匯總、整理并及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送本機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)資料；〔3〕完成銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作，在本機(jī)構(gòu)開(kāi)展統(tǒng)計(jì)調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)；〔4〕配合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做好銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)檢查工作；〔5〕組織實(shí)施本機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)配套工程的推廣和應(yīng)用?！擦硨?duì)統(tǒng)計(jì)人員的要求和賦予的權(quán)利銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)符合以下要求：〔1〕具備良好的職業(yè)道德，具備執(zhí)行統(tǒng)計(jì)任務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)；〔2〕必須實(shí)行崗位培訓(xùn)，未經(jīng)崗前培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者不得上崗。同時(shí)擁有以下權(quán)利：〔1〕要求有關(guān)單位和人員如實(shí)提供銀行業(yè)務(wù)資料和信息；〔2〕檢查統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，要求有關(guān)部門(mén)和人員改正不確實(shí)的統(tǒng)計(jì)資料；〔3〕拒報(bào)不符合規(guī)定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，檢舉和揭發(fā)違反統(tǒng)計(jì)法律、規(guī)定、制度的行為〔七〕統(tǒng)計(jì)監(jiān)督與檢查1.統(tǒng)計(jì)檢查的內(nèi)容〔1〕統(tǒng)計(jì)法規(guī)和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度的執(zhí)行情況，〔2〕統(tǒng)計(jì)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性情況，〔3〕統(tǒng)計(jì)資料整理情況，〔4〕統(tǒng)計(jì)信息披露情況，〔5〕統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)完備性和平安性，〔6〕以及其它與統(tǒng)計(jì)工作相關(guān)的情況。2.可采取以下措施進(jìn)行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)檢查〔1〕進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；〔2〕詢問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，要求其對(duì)檢查事項(xiàng)做出說(shuō)明;〔3〕查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、憑證等;〔4〕根據(jù)需要對(duì)臺(tái)賬、原始憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行核對(duì)，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)中有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。3.銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)檢查結(jié)果作為考核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理水平和內(nèi)控制度的重要內(nèi)容，納入銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)該機(jī)構(gòu)及相關(guān)高級(jí)管理人員的綜合評(píng)價(jià)、考核當(dāng)中。〔八〕獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

銀監(jiān)會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)在銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作中做出重要奉獻(xiàn)和取得突出成績(jī)的統(tǒng)計(jì)人員或集體給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)分為榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為根底，屬于靜態(tài)指標(biāo)。五、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)?！惨弧筹L(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為根底，屬于靜態(tài)指標(biāo)。1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。〔1〕流動(dòng)性比例〔2〕核心負(fù)債比例〔3〕流動(dòng)性缺口率。2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)?！?〕不良資產(chǎn)率〔2〕單一集團(tuán)客戶授信集中度〔3〕全部關(guān)聯(lián)度我國(guó)商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況見(jiàn)表11-1.對(duì)表11-1指標(biāo)的解釋見(jiàn)表11-2。

表11-1商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表

單位：億元項(xiàng)目2010年

2011年

四季度

一季度

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

不良貸款余額4336

4333

其中：次級(jí)類貸款1619

1665

可疑類貸款2052

2004

損失類貸款664

663

不良貸款率1.10%

1.10%

其中：次級(jí)類貸款0.40%

0.40%

可疑類貸款0.50%

0.50%

損失類貸款0.20%

0.20%

貸款損失準(zhǔn)備9438

9973

撥備覆蓋率217.70%

230.20%

（二）流動(dòng)性指標(biāo)

流動(dòng)性比例42.20%

41.30%

存貸比64.50%

64.10%

人民幣超額備付金率3.20%

3.00%

（三）效益性指標(biāo)

凈利潤(rùn)7637

2635

資產(chǎn)利潤(rùn)率1.10%

1.40%

資本利潤(rùn)率19.20%

22.40%

凈息差2.50%

2.60%

非利息收入占比17.50%

20.80%

成本收入比35.30%

29.60%

（四）資本充足指標(biāo)

核心資本42985

45534

附屬資本10295

10781

資本扣減項(xiàng)3196

3238

表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)355371

387029

表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)53234

57990

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求273

274

資本充足率12.20%

11.80%

核心資本充足率10.10%

9.80%

表11-2指標(biāo)解釋不良貸款余額按照貸款五級(jí)分類，次級(jí)類、可疑類和損失類貸款之和不良貸款率不良貸款余額

/各項(xiàng)貸款余額×100%次級(jí)類貸款率次級(jí)類貸款余額

/各項(xiàng)貸款余額×100%可疑類貸款率可疑類貸款余額

/各項(xiàng)貸款余額×100%損失類貸款率損失類貸款余額

/各項(xiàng)貸款余額×100%撥備覆蓋率貸款損失準(zhǔn)備余額

/不良貸款余額×100%凈利潤(rùn)扣除資產(chǎn)減值損失和所得稅后的當(dāng)年累計(jì)利潤(rùn)總額資產(chǎn)利潤(rùn)率凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)資本利潤(rùn)率凈利潤(rùn)

/（所有者權(quán)益

+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)凈息差（利息凈收入+債券投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)非利息收入占比（手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入

+其他業(yè)務(wù)收入

+投資的非利息收益）

/營(yíng)業(yè)收入×100%成本收入比（營(yíng)業(yè)支出

-營(yíng)業(yè)稅金及附加）

/營(yíng)業(yè)收入×100%流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)

/流動(dòng)性負(fù)債×100%存貸比各項(xiàng)貸款余額

/各項(xiàng)存款余額×100%人民幣超額備付金率（在人民銀行超額準(zhǔn)備金存款

+庫(kù)存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)資本扣減項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資等表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算得出的表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（表11-2）表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算得出的表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（表11-3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算得出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本資本充足率資本凈額

/（加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×100%核心資本充足率核心資本凈額

/（加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×100%累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸

/資本凈額×100%現(xiàn)場(chǎng)檢查平均機(jī)構(gòu)覆蓋率被檢查機(jī)構(gòu)數(shù)

/轄區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)總數(shù)×100%表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)工程和表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)工程的計(jì)算過(guò)程分別列示于表11-3和表11-4。

表11-3表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表項(xiàng)目人民幣外匯本外幣合計(jì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（一）現(xiàn)金1.庫(kù)存現(xiàn)金02.存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)03.存放同業(yè)10（二）對(duì)中央政府和中央銀行債權(quán)1.對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)02.對(duì)中國(guó)人民銀行的債權(quán)03.對(duì)一級(jí)國(guó)家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán)04.對(duì)二級(jí)國(guó)家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán)10（三）對(duì)公共企業(yè)的債權(quán)1.對(duì)一級(jí)國(guó)家和我國(guó)國(guó)家投資的公共企業(yè)的債權(quán)202.對(duì)我國(guó)省市政府投資的公共投資的債權(quán)503.對(duì)二級(jí)國(guó)家和我國(guó)市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)704.對(duì)其他公共企業(yè)的投資100（四）對(duì)一般企業(yè)和個(gè)人貸款1.信用貸款透支1002.擔(dān)保貸款1）保證貸款（1）商業(yè)銀行及政策性銀行的保證10（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)保證50（3）境內(nèi)注冊(cè)外資或中外合資非銀行保證10（4）境內(nèi)注冊(cè)外資或中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu)保證50（5）境外注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)a.一級(jí)國(guó)家和地區(qū)20b.二級(jí)國(guó)家和地區(qū)100（6）國(guó)家特大型企業(yè)保證50（7）國(guó)家大型企業(yè)保證70（8）其他企業(yè)保證100（9）其他保證1002）抵押貸款（1）人民幣存單抵押0（2）外幣存單抵押10（3）一級(jí)國(guó)家及地區(qū)和中國(guó)政府國(guó)債抵押0（4）二級(jí)國(guó)家及地區(qū)的國(guó)債抵押10（5）現(xiàn)匯抵押10（6）金融債券抵押10（7）商業(yè)銀行及政策性銀行承兌票據(jù)貼現(xiàn)10（8）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)100（9）其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利50（10）土地房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓抵押50（11）居住樓宇抵押貸款50（12）動(dòng)產(chǎn)物業(yè)抵押50（13）其他抵押1003）質(zhì)押貸款（1）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押20（2）權(quán)利質(zhì)押503.融資租賃100（五）同業(yè)拆借1.對(duì)本國(guó)同業(yè)拆借1）商業(yè)銀行102）非銀行金融機(jī)構(gòu)503）中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)外資或中外合資銀行104）中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)外資或中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu)502.對(duì)中國(guó)境外注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)1）一級(jí)國(guó)家和地區(qū)202）二級(jí)國(guó)家和地區(qū)100（六）其他100注：(1)一級(jí)國(guó)家和地區(qū)是指OECD組織的成員國(guó)及沙特和香港地區(qū)。

(2)二級(jí)國(guó)家和地區(qū)指OECD組織的成員國(guó)、沙特、香港以外的國(guó)家和地區(qū)。

表11-4表外工程加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表項(xiàng)目人民幣外匯本外幣合計(jì)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1.等同于直接受信1002.和特定交易有關(guān)的或有項(xiàng)目503.短期的可自動(dòng)清償和與貿(mào)易相關(guān)的由于貨物移動(dòng)所產(chǎn)生的或有項(xiàng)目204.回購(gòu)協(xié)定1005.有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和其他交易1006.買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)1007.未交足股票和證券1008.票據(jù)發(fā)行和循環(huán)包銷便利509.初始期限為一年以下的可隨時(shí)無(wú)條件取消的其它承擔(dān)010.初始期限為一年或一年以上其它承擔(dān)5011.利率、匯率和約六、根據(jù)?第三版巴塞爾協(xié)議?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)的幾項(xiàng)監(jiān)管2021年，?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)?根據(jù)?第三版巴塞爾協(xié)議?確定的銀行資本和流動(dòng)性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評(píng)估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的根底上，提高資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管1.改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法2.提高資本充足率監(jiān)管要求3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管1.建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理3.合理安排過(guò)渡期強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2.建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度3.過(guò)渡期安排〔一〕強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管1.改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法2.提高資本充足率監(jiān)管要求3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)4.合理安排過(guò)渡期。2.建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度監(jiān)管部門(mén)將根據(jù)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期那么根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。3.過(guò)渡期安排新標(biāo)準(zhǔn)自2021年1月1日開(kāi)始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2021年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門(mén)將設(shè)定差異化的過(guò)渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2021年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2021年底前達(dá)標(biāo)。指標(biāo)本年上年認(rèn)可資產(chǎn)(1)認(rèn)可負(fù)債(2)實(shí)際償付能力額度(3)=(1)-(2)最低償付能力額度(4)償付能力溢額(5)=(3)-(4)償付能力充足率(%)(6)=(3)/(4)指標(biāo)編號(hào)本年上年一、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最近會(huì)計(jì)年度的直接保費(fèi)收入(1)分入保費(fèi)(2)分出保費(fèi)(3)自留保費(fèi)(4)=(1)+(2)-(3)營(yíng)業(yè)稅及附加(5)凈值：1億元以下部分(6)凈值：1億元以上部分(7)最低額度A(8)=(6)×18%+(7)×16%二、最近年度綜合賠款金額(9)最近年度前1年的綜合賠款額(10)最近年度前2年的綜合賠款額(11)3年均值：7000萬(wàn)元以下部分(12)3年均值：7000萬(wàn)元以上部分(13)最低額度B(14)=(12)×26%+(13)×23％三、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低額度(15)=max[(8),(14)]四、長(zhǎng)期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資連結(jié)類業(yè)務(wù)的責(zé)任準(zhǔn)備金(16)投資連結(jié)類業(yè)務(wù)的最低額度(17)=(16)×1%其他壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任準(zhǔn)備金(18)其他壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最低額度(19)=(18)×4%3年內(nèi)的定期死亡險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額(20)3-5年定期死亡險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額(21)5年以上定期死亡險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額(22)未區(qū)分保險(xiǎn)期的死亡險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額(23)死亡險(xiǎn)的最低額度(24)=(20)×0.1%+(21)×0.15%+(22)×0.3%+(23)×0.3%其他險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)保額(25)其他險(xiǎn)種的最低額度(26)=(25)×0.3%長(zhǎng)期險(xiǎn)最低償付能力額度(27)=(17)+(19)+(24)+(26)五、最低償付能力額度(28)=(15)+(27)表11-6最低償付能力額度計(jì)算表編報(bào)單位：2021年×月×日單位：萬(wàn)元表11-7認(rèn)可資產(chǎn)表編報(bào)單位：2021年×月×日單位：萬(wàn)元本年上年賬面價(jià)值(1)非認(rèn)可價(jià)值(2)凈認(rèn)可價(jià)值

(3)=(1)-(2)凈認(rèn)可價(jià)值(4)①銀行存款其中：存出資本保證金②政府債券③金融債券④企業(yè)債券⑤股權(quán)投資其中：上市股票⑥證券投資基金⑦保單質(zhì)押貸款⑧買入返售證券9拆出資金10現(xiàn)金11其他投資資產(chǎn)12融資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)扣減13現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)14應(yīng)收保費(fèi)15應(yīng)收分保賬款16應(yīng)收利息17預(yù)付賠款18存出分保準(zhǔn)備金19其他應(yīng)收款20應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)小計(jì)21固定資產(chǎn)22無(wú)形資產(chǎn)23其他資產(chǎn)24非獨(dú)立賬戶資產(chǎn)小計(jì)25獨(dú)立賬戶資產(chǎn)26資產(chǎn)合計(jì)24非獨(dú)立賬戶資產(chǎn)小計(jì)25獨(dú)立賬戶資產(chǎn)26資產(chǎn)合計(jì)2.認(rèn)可負(fù)債表及編表說(shuō)明〔1〕認(rèn)可負(fù)債表表11-8認(rèn)可負(fù)債表

編報(bào)單位：2021年×月×日單位：萬(wàn)元項(xiàng)目本年上年①未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1.1其中：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金1.2保費(fèi)不足準(zhǔn)備金②未決賠款準(zhǔn)備金2.1其中：已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金③長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金④壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金⑤長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金⑥準(zhǔn)備金負(fù)債小計(jì)⑦預(yù)收保費(fèi)⑧保戶儲(chǔ)金⑨應(yīng)付保戶紅利⑩累計(jì)生息保單紅利11應(yīng)付傭金12應(yīng)付手續(xù)費(fèi)13應(yīng)付分保賬款14預(yù)收分保賠款15存入分保準(zhǔn)備金16應(yīng)付工資和福利費(fèi)17應(yīng)交稅金18保險(xiǎn)保障基金19應(yīng)付利潤(rùn)20賣出回購(gòu)證券21其他負(fù)債22非準(zhǔn)備金負(fù)債小計(jì)23獨(dú)立賬戶負(fù)債24或有負(fù)債25認(rèn)可負(fù)債合計(jì)〔2〕認(rèn)可負(fù)債表內(nèi)相關(guān)工程解釋各負(fù)債工程，分為準(zhǔn)備金負(fù)債、非準(zhǔn)備金負(fù)債、獨(dú)立賬戶負(fù)債和或有負(fù)債四大局部?！?〕認(rèn)可負(fù)債工程及其含義①未到期責(zé)任準(zhǔn)備金②未決賠款準(zhǔn)備金③長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金④壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金⑤長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金⑥準(zhǔn)備金負(fù)債小計(jì)⑦預(yù)收保費(fèi)⑧保戶儲(chǔ)金⑨應(yīng)付保戶紅利⑩累計(jì)生息保單紅利11應(yīng)付傭金12應(yīng)付手續(xù)費(fèi)13應(yīng)付分保賬款14預(yù)收分保賠款15存入分保準(zhǔn)備金1．保費(fèi)增長(zhǎng)率保費(fèi)增長(zhǎng)率=(本年保費(fèi)收入-上年保費(fèi)收入)/上年保費(fèi)收入×100%本指標(biāo)值的正常范圍為-10%~60%。假設(shè)經(jīng)營(yíng)期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，那么指標(biāo)值為999%。2．自留保費(fèi)增長(zhǎng)率自留保費(fèi)增長(zhǎng)率=(本年自留保費(fèi)-上年自留保費(fèi))/上年自留保費(fèi)×100%其中，自留保費(fèi)=保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入-分出保費(fèi)，各工程的口徑與會(huì)計(jì)報(bào)表中對(duì)應(yīng)工程的口徑相同。本指標(biāo)值的正常范圍為-10%-60%。假設(shè)本年為開(kāi)業(yè)年度，或上年自留保費(fèi)為零、負(fù)數(shù)或者上年經(jīng)營(yíng)期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的，那么指標(biāo)值為999%。3．毛保費(fèi)規(guī)模率毛保費(fèi)規(guī)模率=(保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入)/(認(rèn)可資產(chǎn)-認(rèn)可負(fù)債)×100%本指標(biāo)值的正常范圍為不大于900%。假設(shè)認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差為零或負(fù)數(shù)，那么指標(biāo)值為999%。4．實(shí)際償付能力額度變化率實(shí)際償付能力額度變化率=(本年實(shí)際償付能力額度-上年實(shí)際償付能力額度)/上年實(shí)際償付能力額度×100%其中，實(shí)際償付能力額度=認(rèn)可資產(chǎn)-認(rèn)可負(fù)債，公式中的認(rèn)可資產(chǎn)應(yīng)扣除年度內(nèi)增資、接受捐贈(zèng)等非經(jīng)營(yíng)性因素的影響金額。本指標(biāo)值的正常范圍為-10%~30%。假設(shè)本年或上年的實(shí)際償付能力額度為零或負(fù)數(shù)，那么指標(biāo)值為999%。5．兩年綜合本錢率兩年綜合本錢率=兩年費(fèi)用率+兩年賠付率第三節(jié)證券市場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)CompanyLogo一、證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其種類二、我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管體制的特點(diǎn)及其演變我國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行以政府監(jiān)管為主，自律為補(bǔ)充的監(jiān)管體制。隨著市場(chǎng)開(kāi)展變化，我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管