2024年保薦人考試大綱

保薦代表人勝任能力考試大綱目

錄第一部分證券綜合知識(shí)第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范—見(jiàn)WORD文檔

第一節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理

第二節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)

第三節(jié)保薦業(yè)務(wù)規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)

第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任第二章金融基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)貨幣供求

第二節(jié)金融機(jī)構(gòu)

第三節(jié)金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)

第四節(jié)貨幣政策與金融監(jiān)管

第五節(jié)財(cái)政與稅收

第六節(jié)外匯管理與金融全球化第三章證券基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)證券及證券市場(chǎng)概述

第二節(jié)證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金

第三節(jié)證券產(chǎn)品－其他產(chǎn)品

第四節(jié)證券交易

第五節(jié)證券投資分析

第六節(jié)證券市場(chǎng)監(jiān)管體系

第七節(jié)證券市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)知識(shí)

第一節(jié)會(huì)計(jì)

第二節(jié)財(cái)務(wù)成本管理

第三節(jié)審計(jì)與評(píng)估第五章法律法規(guī)

第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力第一章股權(quán)類(lèi)融資第一節(jié)初次公開(kāi)發(fā)行股票第二節(jié)上市企業(yè)發(fā)行新股第二章債權(quán)類(lèi)融資第一節(jié)企業(yè)債券第二節(jié)可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券與可互換企業(yè)債券第三節(jié)證券企業(yè)債第四節(jié)企業(yè)債券、短期融資券與中期票據(jù)第五節(jié)資產(chǎn)證券化第六節(jié)擔(dān)保與信用評(píng)級(jí)第三章資本市場(chǎng)——定價(jià)與銷(xiāo)售第一節(jié)股票的估值定價(jià)第二節(jié)債券的估值定價(jià)第三節(jié)其他產(chǎn)品的估值定價(jià)第四節(jié)股票的銷(xiāo)售第五節(jié)債券及其他產(chǎn)品的銷(xiāo)售第四章財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)第一節(jié)收購(gòu)與吞并第二節(jié)上市企業(yè)重大資產(chǎn)重組第三節(jié)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的管理第四節(jié)波及外國(guó)投資者的并購(gòu)業(yè)務(wù)第五章持續(xù)督導(dǎo)——上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露第一節(jié)上市企業(yè)法人治理第二節(jié)上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作第三節(jié)上市企業(yè)及有關(guān)當(dāng)事人信守承諾第四節(jié)上市企業(yè)持續(xù)信息披露第五節(jié)上市企業(yè)有關(guān)行為的法律責(zé)任第六章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用-見(jiàn)WORD文檔第一節(jié)基本規(guī)定第二節(jié)發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的有關(guān)規(guī)定第三節(jié)個(gè)別事項(xiàng)的處理與披露規(guī)定第四節(jié)審計(jì)與評(píng)估的有關(guān)規(guī)定附件：參照書(shū)目及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻(xiàn)目錄

一、參照書(shū)目

二、有關(guān)法律法規(guī)

注：考試內(nèi)容若發(fā)生變化，將以最新公告為準(zhǔn)。

第一部分證券綜合知識(shí)

第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范

第一節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理掌握保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)、變更登記的條件和程序，維持保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人資格的條件，年度執(zhí)業(yè)匯報(bào)的報(bào)送規(guī)定。

第二節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。熟悉盡職調(diào)查過(guò)程中問(wèn)核程序的有關(guān)規(guī)定。

第三節(jié)保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)掌握保薦工作需要建立的有關(guān)制度體系以及開(kāi)展保薦工作波及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦規(guī)定及更換，對(duì)與保薦義務(wù)有關(guān)的文獻(xiàn)的簽字規(guī)定及保密義務(wù)等。掌握保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的詳細(xì)規(guī)定等。掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記、年度立案、重大事項(xiàng)匯報(bào)和發(fā)行上市推薦時(shí)有關(guān)報(bào)表的填報(bào)規(guī)定。

第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下誠(chéng)信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則；熟悉證券行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的重要內(nèi)容和實(shí)行舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的重要內(nèi)容，保薦工作過(guò)程中當(dāng)事人的有關(guān)責(zé)任。

掌握因違反保薦制度產(chǎn)生的法律後果，有關(guān)監(jiān)管措施及法律責(zé)任。第二章

金融基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)貨幣供求掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機(jī)制及有關(guān)理論。掌握貨幣供應(yīng)和貨幣供應(yīng)量的概念，我國(guó)的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類(lèi)型和原因，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的概念和構(gòu)成，通貨緊縮的概念，目前全球通貨膨脹狀況。

掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣發(fā)明的過(guò)程。

第二節(jié)

金融機(jī)構(gòu)掌握我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)，中央銀行的類(lèi)型和職能。熟悉中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的歷史沿革、重要職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。掌握中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)貨幣的概念和運(yùn)用，中央銀行體制下貨幣發(fā)明的機(jī)制。掌握我國(guó)商業(yè)銀行的性質(zhì)、特性、構(gòu)成類(lèi)型和組織機(jī)構(gòu)。掌握我國(guó)政策性銀行、保險(xiǎn)企業(yè)、信托投資企業(yè)、金融租賃企業(yè)、財(cái)務(wù)企業(yè)、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織等金融機(jī)構(gòu)的概念、特性、分類(lèi)和業(yè)務(wù)范圍。掌握境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的審批條件、市場(chǎng)準(zhǔn)入，熟悉境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與監(jiān)管。熟悉商業(yè)銀行設(shè)置基金管理企業(yè)的規(guī)定。

第三節(jié)

金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶(hù)、票據(jù)、銀行卡的概念、分類(lèi)，資金結(jié)算的方式，我國(guó)商業(yè)銀行重要貸款分類(lèi)、期限及利率，按風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行的分類(lèi)。熟悉商業(yè)銀行的成本管理，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念、分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行派生存款發(fā)明功能。掌握保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場(chǎng)的概念和分類(lèi)。熟悉保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)協(xié)議和保險(xiǎn)費(fèi)的概念、分類(lèi)和特點(diǎn)。熟悉保險(xiǎn)資產(chǎn)管理企業(yè)的有關(guān)規(guī)定。掌握保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者的股票投資和企業(yè)債券投資的有關(guān)規(guī)定。熟悉信托投資企業(yè)的重要業(yè)務(wù)（含證券業(yè)務(wù)）和有關(guān)法律法規(guī)。掌握同業(yè)拆借市場(chǎng)的概念、特點(diǎn)和類(lèi)型。熟悉我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的歷史沿革、特點(diǎn)、類(lèi)型和作用，全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)，銀行間拆借利率的作用、形成機(jī)制和特點(diǎn)。熟悉項(xiàng)目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點(diǎn)與作用。掌握期貨交易的概念與特性，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品種，期貨價(jià)格的形成原理，期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能。掌握金融期貨與商品期貨的區(qū)別，熟悉股指期貨、融資融券業(yè)務(wù)的交易規(guī)則和參與規(guī)則。

第四節(jié)

貨幣政策與金融監(jiān)管掌握貨幣政策的基本概念和傳導(dǎo)機(jī)制。掌握我國(guó)現(xiàn)行貨幣政策工具的種類(lèi)、概念、特點(diǎn)和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和信貸政策等，熟悉其詳細(xì)實(shí)行狀況。掌握貨幣政策的目的、傳導(dǎo)機(jī)制和中介指標(biāo)，貨幣政策與財(cái)政政策的區(qū)別，貨幣政策與財(cái)政政策的配合。掌握通貨膨脹的成因、社會(huì)效應(yīng)和有關(guān)對(duì)策。掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國(guó)金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)形式及其成因。熟悉金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的方式和特點(diǎn)，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的有關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類(lèi)、重要特點(diǎn)和防備對(duì)策。掌握1988年《巴塞爾協(xié)議》中有關(guān)銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的概念及計(jì)算資本充足率、關(guān)鍵資本充足率的有關(guān)規(guī)定。理解新《巴塞爾協(xié)議》相對(duì)舊《巴塞爾協(xié)議》的繼承與發(fā)展。

第五節(jié)財(cái)政與稅收熟悉政府與市場(chǎng)、財(cái)政概念、財(cái)政職能。掌握財(cái)政支出的分類(lèi)、社會(huì)消費(fèi)性支出的性質(zhì)、財(cái)政投資支出的一般分析、財(cái)政補(bǔ)助、稅收支出、財(cái)政收入構(gòu)成和預(yù)算外資金分析。掌握稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)、稅收原則、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財(cái)政平衡與財(cái)政赤字的概念、財(cái)政赤字與社會(huì)總供求平衡、財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)、財(cái)政政策與貨幣政策的配合。熟悉我國(guó)稅法的制定與實(shí)行、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系、我國(guó)稅收管理體制。掌握增值稅法的征稅范圍及納稅義務(wù)人、稅率與征收率確實(shí)定、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算、幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。熟悉納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅的有關(guān)政策。掌握消費(fèi)稅法的納稅義務(wù)人、稅目與稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。掌握營(yíng)業(yè)稅法的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、稅目與稅率、計(jì)稅根據(jù)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限。熟悉營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定。掌握企業(yè)所得稅法的的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率，應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額的計(jì)算，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過(guò)渡期的有關(guān)政策，納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。熟悉個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍，稅率、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì)算與征收管理，熟悉個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市企業(yè)限售股的征收規(guī)定。熟悉土地增值稅法的納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目確實(shí)定、清算時(shí)間、征收管理與納稅申報(bào)。熟悉印花稅法的納稅義務(wù)人、應(yīng)納稅額的計(jì)算。

第六節(jié)外匯管理與金融全球化掌握外匯與匯率的基本概念，購(gòu)置力平價(jià)和利率平價(jià)的基本內(nèi)容。熟悉影響匯率變動(dòng)的重要原因，匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動(dòng)匯率的概念。熟悉目前人民幣匯率制度的特點(diǎn)和我國(guó)外匯市場(chǎng)的基本狀況，匯率風(fēng)險(xiǎn)的概念和類(lèi)型。掌握外匯管理的概念、類(lèi)型和我國(guó)所屬類(lèi)型，熟悉我國(guó)外匯管理?xiàng)l例的最新調(diào)整。掌握重要的國(guó)際匯率決定理論的重要觀點(diǎn)和學(xué)說(shuō)的重要內(nèi)容，并可以運(yùn)用有關(guān)理論進(jìn)行匯率水平的測(cè)算。熟悉人民幣常常項(xiàng)目可兌換條件下常常項(xiàng)目管理、資本項(xiàng)目和金融項(xiàng)目管理的內(nèi)容和措施，個(gè)人外匯管理的有關(guān)規(guī)定。掌握國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表的概念，國(guó)際收支平衡表的構(gòu)成。熟悉近年來(lái)我國(guó)國(guó)際收支狀況及其形成原因。掌握外匯儲(chǔ)備管理的基本知識(shí)，熟悉近年來(lái)我國(guó)外匯儲(chǔ)備的有關(guān)狀況。掌握國(guó)際儲(chǔ)備的概念和作用以及國(guó)際儲(chǔ)備的管理。掌握國(guó)際金融市場(chǎng)的概念，歐洲貨幣市場(chǎng)、離岸金融市場(chǎng)的概念及其類(lèi)別、特點(diǎn)、運(yùn)作機(jī)制等。熟悉國(guó)際資本流動(dòng)的定義、原因和類(lèi)型，資本流動(dòng)的作用和政府干預(yù)資本流動(dòng)的手段，國(guó)際收支重要理論及其重要觀點(diǎn)。熟悉世界貿(mào)易組織（WTO）與金融有關(guān)的基本原則和運(yùn)行機(jī)制，重要國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。掌握國(guó)際貨幣制度的類(lèi)型和歷史發(fā)展過(guò)程，目前的國(guó)際貨幣制度的重要內(nèi)容。掌握我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）在開(kāi)放金融服務(wù)方面的重要承諾。熟悉金融全球化的重要體現(xiàn)。

第三章證券基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié)證券及證券市場(chǎng)概述掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類(lèi)和特性，證券市場(chǎng)的定義、特性、構(gòu)造、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、證券市場(chǎng)的含義和構(gòu)成。熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場(chǎng)參與者的構(gòu)成，機(jī)構(gòu)投資者的種類(lèi)、構(gòu)成和管理體制。掌握證券發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場(chǎng)的分類(lèi)、定義、特性和職能。熟悉我國(guó)的股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的沿革、現(xiàn)實(shí)狀況、功能、最新規(guī)定。掌握證券企業(yè)的定義、功能和重要業(yè)務(wù)種類(lèi)；熟悉不一樣業(yè)務(wù)種類(lèi)企業(yè)的設(shè)置條件、業(yè)務(wù)范圍。掌握證券企業(yè)內(nèi)部控制的原則、目的與重要內(nèi)容。熟悉證券登記結(jié)算企業(yè)以及證券投資征詢(xún)企業(yè)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。掌握證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。熟悉證券企業(yè)直接投資等有關(guān)規(guī)定。熟悉證券企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管和上市證券企業(yè)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。第二節(jié)證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金掌握股票的概念、性質(zhì)、特性和類(lèi)型，股票票面價(jià)值、賬面價(jià)值、清算價(jià)值及內(nèi)在價(jià)值的含義與聯(lián)絡(luò)，股票的理論價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)絡(luò)與區(qū)別，影響股票價(jià)格的原因。掌握優(yōu)先股的概念、分類(lèi)和特性，熟悉一般股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限售條件流通股的概念、特性、常見(jiàn)類(lèi)型與有關(guān)規(guī)定。掌握國(guó)家股、國(guó)有法人股、法人股、社會(huì)公眾股、外資股的概念。熟悉A股、B股、H股、N股、S股、紅籌股和存托憑證等概念。掌握債券的概念、票面要素、特性和分類(lèi)，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金融債券、企業(yè)債券、企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和可互換企業(yè)債券的概念、品種和特性，企業(yè)債券和企業(yè)債券的區(qū)別。掌握各類(lèi)債券在我國(guó)的發(fā)行方式。掌握我國(guó)債券交易市場(chǎng)的分類(lèi)及各類(lèi)債券交易市場(chǎng)的交易品種、交易主體、交易方式和運(yùn)行特點(diǎn)。掌握國(guó)際債券的概念、分類(lèi)和特性，熟悉我國(guó)在境外市場(chǎng)發(fā)行國(guó)際債券。掌握證券投資基金的概念、分類(lèi)和特性。熟悉基金的募集與銷(xiāo)售，基金當(dāng)事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責(zé)。掌握不一樣種類(lèi)基金的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負(fù)債、基金資產(chǎn)凈值、基金費(fèi)用、基金收益的概念和計(jì)算措施。掌握基金收益的來(lái)源、分派方式與分派原則。掌握我國(guó)證券投資基金運(yùn)作管理的有關(guān)規(guī)定。

第三節(jié)證券產(chǎn)品－其他產(chǎn)品掌握金融衍生工具的概念、品種和特性。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特性、功能和區(qū)別。掌握期貨與期權(quán)的理論價(jià)格及影響原因。掌握金融期貨的概念、品種、特性及基本功能。掌握金融期權(quán)的概念、品種、特性及基本功能。熟悉我國(guó)金融期貨的交易規(guī)則和交易制度。

第四節(jié)證券交易掌握證券交易的含義、種類(lèi)和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場(chǎng)所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算企業(yè)的概念和職能，其他證券交易場(chǎng)所的含義；熟悉股票交易的報(bào)價(jià)方式，債券交易的全價(jià)交易和凈價(jià)交易。掌握信用交易的概念。掌握基金、權(quán)證和可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的有關(guān)操作。熟悉股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，我國(guó)重要的股票價(jià)格指數(shù)，重要國(guó)際證券市場(chǎng)及股價(jià)指數(shù)。掌握證券賬戶(hù)管理、證券登記、證券托管、委托買(mǎi)賣(mài)、競(jìng)價(jià)與成交及其他交易事項(xiàng)、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購(gòu)、配股繳款和可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券轉(zhuǎn)股、交易信息披露。熟悉股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、防備及監(jiān)督與檢查。熟悉證券企業(yè)提供中間簡(jiǎn)介業(yè)務(wù)的資格條件和業(yè)務(wù)范圍。掌握自營(yíng)業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定。熟悉證券企業(yè)投資股指期貨的有關(guān)規(guī)定。熟悉自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防備、監(jiān)管和法律責(zé)任。掌握客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類(lèi)及資格。熟悉定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防備、監(jiān)管和法律責(zé)任。掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義、資格管理和交易操作。掌握轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。掌握證券回購(gòu)交易的概念，證券交易所和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券回購(gòu)交易的程序。熟悉證券回購(gòu)交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買(mǎi)斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)。熟悉證券的清算與交收。熟悉保險(xiǎn)資金、社保基金、企業(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券市場(chǎng)的有關(guān)規(guī)定。

熟悉股票停復(fù)牌的規(guī)定、掌握《上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》中有關(guān)股票尤其處理的種類(lèi)和內(nèi)容，暫停、終止和恢復(fù)上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市的尤其規(guī)定。熟悉交易異常狀況的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺(tái)的功能和有關(guān)規(guī)定。熟悉創(chuàng)業(yè)板交易制度的有關(guān)規(guī)定。

第五節(jié)證券投資分析熟悉證券投資分析的重要理論與措施；理解有效市場(chǎng)的概念和分類(lèi)，有效市場(chǎng)假說(shuō)的意義。熟悉貨幣時(shí)間價(jià)值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念；熟悉計(jì)算債券內(nèi)在價(jià)值和股票內(nèi)在價(jià)值不一樣模型的原理和計(jì)算公式；理解估計(jì)股票價(jià)值的市盈率、市凈率措施；掌握利率期限構(gòu)造的概念和類(lèi)型；掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF、LOF、權(quán)證的投資價(jià)值分析計(jì)算。掌握評(píng)價(jià)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基本變量，證券市場(chǎng)與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和宏觀經(jīng)濟(jì)政策之間的關(guān)系；熟悉GDP、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹和通貨緊縮對(duì)證券市場(chǎng)的影響；理解財(cái)政政策、貨幣政策和收入政策對(duì)證券市場(chǎng)的影響；理解國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)證券市場(chǎng)的影響。理解股票市場(chǎng)的供應(yīng)關(guān)系。熟悉上市企業(yè)調(diào)研中企業(yè)基本分析的重要側(cè)重面；掌握用多種措施對(duì)企業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)模型、相對(duì)價(jià)值模型的原理及應(yīng)用；我國(guó)目前有關(guān)企業(yè)價(jià)值評(píng)估措施的有關(guān)規(guī)定及指導(dǎo)意見(jiàn)。掌握證券投資技術(shù)分析的重要理論。掌握證券投資風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)與收益的度量；掌握證券組合的含義、類(lèi)型及其特點(diǎn)；掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理；掌握資本資產(chǎn)定價(jià)模型的實(shí)際應(yīng)用；熟悉證券組合業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指數(shù)的定義及應(yīng)用。第六節(jié)證券市場(chǎng)監(jiān)管體系掌握證券市場(chǎng)監(jiān)管的意義、原則、目的和手段。熟悉證券市場(chǎng)監(jiān)管的內(nèi)容和證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要類(lèi)型、職責(zé)。熟悉證券市場(chǎng)自律性監(jiān)管的重要內(nèi)容。第七節(jié)證券市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放熟悉我國(guó)證券市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程。熟悉境內(nèi)上市外資股（B股）的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股（H股）的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管規(guī)定，外資股招股闡明書(shū)的形式，國(guó)際推介與詢(xún)價(jià)、國(guó)際分銷(xiāo)與配售的基本知識(shí)。掌握合格境外機(jī)構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運(yùn)作、資金管理及監(jiān)督管理。掌握外資參股證券企業(yè)境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券企業(yè)的設(shè)置條件和有關(guān)規(guī)定。熟悉申請(qǐng)?jiān)O(shè)置外資參股證券企業(yè)及內(nèi)資證券企業(yè)申請(qǐng)變更為外資參股證券企業(yè)的程序。掌握外資參股基金管理企業(yè)境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉QDII基金的基本概念、投資對(duì)象和有關(guān)規(guī)定熟悉外國(guó)投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)知識(shí)第一節(jié)會(huì)計(jì)現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的重點(diǎn)內(nèi)容。掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量規(guī)定；掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素確實(shí)認(rèn)與計(jì)量原則。掌握金融資產(chǎn)的定義和分類(lèi)；掌握應(yīng)收款項(xiàng)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理和熟悉貸款；掌握金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計(jì)量；熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理；熟悉持有至到期投資的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理；熟悉可供發(fā)售的金融資產(chǎn)的分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確實(shí)認(rèn)和計(jì)量。掌握存貨的種類(lèi)和確認(rèn)條件；掌握獲得、發(fā)出及期末存貨的計(jì)量；掌握存貨減值準(zhǔn)備的處理。掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始計(jì)量原則；長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、合用狀況及會(huì)計(jì)處理；掌握控制、共同控制、重大影響等概念；掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資核算措施轉(zhuǎn)換的狀況，長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置；長(zhǎng)期股權(quán)投資減值的判斷原則。

掌握固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量，固定資產(chǎn)的初始計(jì)量；掌握1月1後來(lái)購(gòu)入固定資產(chǎn)增值稅的處理；固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和措施，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和維修的會(huì)計(jì)處理；熟悉高危行業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理；掌握固定資產(chǎn)減值的判斷原則；熟悉固定資產(chǎn)的處置、盤(pán)虧等狀況的會(huì)計(jì)處理；熟悉持有待售固定資產(chǎn)的劃分原則及會(huì)計(jì)處理。

熟悉生物資產(chǎn)的分類(lèi)，確認(rèn)和初始計(jì)量，後續(xù)計(jì)量措施，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn)成本措施。掌握無(wú)形資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)條件及重要類(lèi)別，無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量；掌握研究階段和開(kāi)發(fā)階段的劃分，開(kāi)發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計(jì)量；熟悉無(wú)形資產(chǎn)使用壽命估計(jì)的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)及會(huì)計(jì)處理；熟悉無(wú)形資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。熟悉投資性房地產(chǎn)確實(shí)認(rèn)條件及初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)後續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理；熟悉投資性房地產(chǎn)後續(xù)計(jì)量模式、計(jì)量模式選擇根據(jù)、計(jì)量模式的變更的會(huì)計(jì)處理；熟悉投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會(huì)計(jì)處理。掌握非貨幣性資產(chǎn)互換的認(rèn)定；掌握非貨幣性資產(chǎn)互換確實(shí)認(rèn)和計(jì)量原則，商業(yè)實(shí)質(zhì)的判斷；掌握非貨幣性資產(chǎn)互換中以公允價(jià)值計(jì)量時(shí)的會(huì)計(jì)處理，以換出資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)處理；熟悉多項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)互換的會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測(cè)試；掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本措施，資產(chǎn)公允價(jià)值減去處置費(fèi)用後凈額的估計(jì)，熟悉未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的估計(jì)；掌握資產(chǎn)減值損失確認(rèn)與計(jì)量的一般原則；掌握資產(chǎn)組的認(rèn)定及資產(chǎn)組減值測(cè)試；掌握商譽(yù)減值測(cè)試的基本規(guī)定，熟悉商譽(yù)減值測(cè)試的措施與會(huì)計(jì)處理。熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的類(lèi)別；熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容；熟悉長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。掌握實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本規(guī)定，實(shí)收資本增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)處理；掌握資本公積的重要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量；掌握盈余公積的核算內(nèi)容，分派利潤(rùn)及彌補(bǔ)虧損的會(huì)計(jì)處理。掌握收入的定義和分類(lèi)，各類(lèi)收入確認(rèn)和計(jì)量確實(shí)認(rèn)條件和計(jì)量措施；掌握成本的費(fèi)用的概念，期間費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容；掌握營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容。掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的重要構(gòu)成及列報(bào)的基本規(guī)定；掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的重要項(xiàng)目及編制措施，采用間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量；掌握中期財(cái)務(wù)匯報(bào)的構(gòu)成及編制規(guī)定，中期財(cái)務(wù)匯報(bào)附注編制的基本規(guī)定及至少應(yīng)包括的內(nèi)容；熟悉所有者權(quán)益變動(dòng)表的內(nèi)容及編制措施；掌握財(cái)務(wù)匯報(bào)附注的有關(guān)披露規(guī)定，掌握經(jīng)營(yíng)分部的內(nèi)容和披露規(guī)定。掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的披露內(nèi)容和規(guī)定；掌握構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形，關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)，關(guān)聯(lián)方交易的類(lèi)別；掌握關(guān)聯(lián)方交易公允的條件和證據(jù)。掌握或有事項(xiàng)的概念及特性，或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的重要內(nèi)容；掌握或有事項(xiàng)確實(shí)認(rèn)，估計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核；掌握或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的詳細(xì)應(yīng)用，包括：未決訴訟或未決仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損協(xié)議、重組義務(wù)；掌握估計(jì)負(fù)債的列報(bào)表，或有負(fù)債的披露，或有資產(chǎn)的披露。掌握債務(wù)重組的定義及重要方式；掌握多種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理。掌握政府補(bǔ)助的定義及特性，政府補(bǔ)助的重要形式及分類(lèi)；熟悉與收益及資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助的不一樣會(huì)計(jì)處理方式。掌握借款及借款費(fèi)用的范圍，符合資本化條件的資產(chǎn)；掌握借款費(fèi)用開(kāi)始資本化的時(shí)點(diǎn)，暫停資本化和停止資本化的時(shí)點(diǎn)；掌握借款利息資本化金額確實(shí)定，借款輔助費(fèi)用資本化金額確實(shí)定。掌握股份支付的各個(gè)重要環(huán)節(jié)，股份支付工具的重要類(lèi)型；掌握股份支付確實(shí)認(rèn)和計(jì)量原則，可行權(quán)條件的種類(lèi)、處理和變更；熟悉權(quán)益工具公允價(jià)值的獲得方式；掌握股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理；掌握所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生變更時(shí)的會(huì)計(jì)處理；熟悉集團(tuán)內(nèi)波及不一樣企業(yè)股份支付交易的會(huì)計(jì)處理。熟悉資產(chǎn)負(fù)債表法的理論基礎(chǔ)；掌握所得稅會(huì)計(jì)的一般程序；掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和臨時(shí)性差異；掌握遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量；掌握當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用確實(shí)認(rèn)和計(jì)量。熟悉記賬本位幣的定義及確定；熟悉外幣交易的會(huì)計(jì)處理；掌握外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算措施。掌握與租賃有關(guān)的定義及租賃的分類(lèi)；掌握承租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃及融資租賃的不一樣會(huì)計(jì)處理方式；掌握出租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃及融資租賃的不一樣會(huì)計(jì)處理方式；掌握售後租回交易的定義及會(huì)計(jì)處理。掌握會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)政策變更的定義，會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更的劃分，會(huì)計(jì)政策變更時(shí)追溯調(diào)整法及未來(lái)適使用方法的合用狀況，會(huì)計(jì)政策變更在附注中的披露；掌握會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義，會(huì)計(jì)估計(jì)變更的會(huì)計(jì)處理，會(huì)計(jì)估計(jì)變更在附注中的披露；掌握前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義，前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)改正的處理，前期差錯(cuò)改正的披露。掌握資產(chǎn)負(fù)債表後來(lái)事項(xiàng)的定義、涵蓋的期間和內(nèi)容；熟悉調(diào)整事項(xiàng)與非調(diào)整事項(xiàng)的區(qū)別與處理原則。掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類(lèi)型的劃分；掌握同一控制下企業(yè)合并的處理原則、費(fèi)用確認(rèn)以及會(huì)計(jì)處理；非同一控制下企業(yè)合并的原則、費(fèi)用確認(rèn)以及會(huì)計(jì)處理，通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并及購(gòu)置子企業(yè)少數(shù)股權(quán)的處理，被購(gòu)置方的會(huì)計(jì)處理；掌握反向收購(gòu)的概念和會(huì)計(jì)處理；掌握喪失控制權(quán)狀況下個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)處理。掌握非上市企業(yè)購(gòu)置上市企業(yè)股權(quán)間接上市的會(huì)計(jì)處理。掌握合并范圍確實(shí)定、母子企業(yè)的定義，控制原則的詳細(xì)應(yīng)用，應(yīng)納入母企業(yè)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍；熟悉合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制程序；掌握編制合并資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)程中對(duì)子企業(yè)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對(duì)子企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)，應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目,在匯報(bào)期內(nèi)增長(zhǎng)和處置子企業(yè)的處理；掌握編制合并利潤(rùn)表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目，在匯報(bào)期內(nèi)增長(zhǎng)子企業(yè)的處理，子企業(yè)發(fā)生超額虧損的處理；掌握編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的項(xiàng)目，在匯報(bào)期內(nèi)增減子企業(yè)的處理，少數(shù)股東權(quán)益項(xiàng)目的反應(yīng)；掌握合并所有者權(quán)益變動(dòng)表格式及編制。掌握每股收益的概念；掌握基本每股收益中分子及分母確實(shí)定；掌握稀釋每股收益的基本計(jì)算原則，多種狀況下對(duì)稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購(gòu)其股份的協(xié)議、多種潛在一般股、子企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)等發(fā)行的潛在一般股；掌握派發(fā)股票股利等狀況下每股收益的重新計(jì)算及列報(bào)；掌握利潤(rùn)表中“其他綜合收益”項(xiàng)目和“綜合收益總額”項(xiàng)目的概念、核算內(nèi)容、披露規(guī)定等。掌握套期保值、套期工具、被套期項(xiàng)目基本概念，掌握套期會(huì)計(jì)措施的運(yùn)用條件，熟悉套期保值的會(huì)計(jì)處理。熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別；熟悉混合金融工具可轉(zhuǎn)債的分拆；熟悉金融資產(chǎn)和金融負(fù)債互相抵銷(xiāo)的狀況；熟悉金融工具的披露。第二節(jié)財(cái)務(wù)成本管理掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類(lèi)，詳細(xì)財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，老式財(cái)務(wù)分析體系及改善財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。掌握銷(xiāo)售比例法在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中的應(yīng)用，內(nèi)含增長(zhǎng)率、可持續(xù)增長(zhǎng)率的概念及計(jì)算。熟悉銷(xiāo)售增長(zhǎng)與外部融資的關(guān)系。掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念、計(jì)算原理，股票價(jià)值、股票收益率的計(jì)算原理。掌握投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本措施（貼現(xiàn)與非貼現(xiàn)）的應(yīng)用。掌握我國(guó)企業(yè)股利分派的項(xiàng)目及利潤(rùn)分派次序、股利支付方式。熟悉股利分派政策的有關(guān)理論。掌握資本成本、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿的概念，個(gè)別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計(jì)算原理及應(yīng)用。掌握經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計(jì)算原理。掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對(duì)成本的分類(lèi)，量本利分析中損益方程式的計(jì)算，邊際奉獻(xiàn)、盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。熟悉安全邊際的概念及計(jì)算，影響利潤(rùn)各原因的變動(dòng)分析。第三節(jié)審計(jì)與評(píng)估熟悉會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任的區(qū)別。掌握企業(yè)在財(cái)務(wù)方面、經(jīng)營(yíng)方面以及其他方面存在也許導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)和狀況。熟悉審計(jì)重要性的定義和運(yùn)用。掌握審計(jì)意見(jiàn)的基本類(lèi)型。掌握驗(yàn)資匯報(bào)、審計(jì)證據(jù)的獲取、預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核匯報(bào)及前次募集資金使用狀況匯報(bào)的鑒證匯報(bào)的格式與內(nèi)容。掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本措施及合用條件，掌握國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的有關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)的基本規(guī)定。

掌握內(nèi)部控制有關(guān)基本內(nèi)容，包括內(nèi)部控制定義、目的、原則、要素等，掌握內(nèi)部控制各要素的詳細(xì)內(nèi)容和實(shí)行規(guī)定，掌握內(nèi)部控制鑒證匯報(bào)的格式與內(nèi)容。第五章法律法規(guī)

掌握與投資銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文獻(xiàn)，滬、深證券交易所的有關(guān)規(guī)定。重要法律法規(guī)詳見(jiàn)附件二。第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力第一章股權(quán)類(lèi)融資第一節(jié)初次公開(kāi)發(fā)行股票一、股份有限企業(yè)概述掌握資本和股份的含義，授權(quán)資本制和實(shí)收資本制的區(qū)別，企業(yè)利潤(rùn)分派次序，股利分派原則和剩余資產(chǎn)分派次序，股份轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定，上市企業(yè)回購(gòu)股份的規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行及發(fā)行失敗的界定。掌握股份有限企業(yè)和有限責(zé)任企業(yè)的異同。掌握股份有限企業(yè)章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。掌握股份有限企業(yè)合并和分立的概念及有關(guān)程序。熟悉股份有限企業(yè)破產(chǎn)和解散的概念及有關(guān)程序，股份有限企業(yè)合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。二、股份有限企業(yè)改制與設(shè)置掌握股份有限企業(yè)的設(shè)置原則、方式、條件和程序，整體改制設(shè)置股份有限企業(yè)、有限責(zé)任企業(yè)變更為股份有限企業(yè)、設(shè)置外商投資股份有限企業(yè)的條件和操作程序。熟悉申請(qǐng)?jiān)O(shè)置股份有限企業(yè)所需的文獻(xiàn)以及工商登記和稅務(wù)登記有關(guān)規(guī)定。掌握股份有限企業(yè)發(fā)起人的概念和法律地位、發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性規(guī)定、發(fā)起人出資的有效性和合法性規(guī)定。掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限企業(yè)中的業(yè)務(wù)改組、規(guī)范治理、獨(dú)立性、防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等詳細(xì)規(guī)定。掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限企業(yè)中的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置、權(quán)屬變更和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定。掌握國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、國(guó)有股權(quán)管理、國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的有關(guān)規(guī)定。熟悉股份制改組時(shí)清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。掌握改制為擬發(fā)行上市股份有限企業(yè)中的有關(guān)財(cái)務(wù)、法律規(guī)定及規(guī)定。熟悉股份制改組中資產(chǎn)、重大協(xié)議及債權(quán)債務(wù)的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。

三、盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、推薦和申報(bào)掌握盡職調(diào)查的規(guī)定和重要內(nèi)容，包括對(duì)發(fā)行人基本狀況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易、組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)發(fā)展目的、募集資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)原因、環(huán)境保護(hù)核查及其他重要事項(xiàng)的調(diào)查。掌握輔導(dǎo)的內(nèi)容及規(guī)定。掌握保薦機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的規(guī)定及有關(guān)工作流程，初次公開(kāi)發(fā)行股票過(guò)程中對(duì)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核的有關(guān)規(guī)定，初次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文獻(xiàn)內(nèi)容與格式的規(guī)定。掌握工作中對(duì)律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和評(píng)估機(jī)構(gòu)的規(guī)定。掌握創(chuàng)業(yè)板的定位與保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦行業(yè)的差異性規(guī)定。掌握創(chuàng)業(yè)板企業(yè)成長(zhǎng)性及自主創(chuàng)新能力等對(duì)保薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè)上市的有關(guān)規(guī)定，掌握初次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文獻(xiàn)內(nèi)容與格式的規(guī)定。掌握發(fā)行保薦書(shū)、發(fā)行保薦工作匯報(bào)的規(guī)定和重要內(nèi)容，包括對(duì)發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作匯報(bào)的總體規(guī)定，發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作匯報(bào)的必備內(nèi)容。掌握工作底稿的規(guī)定和重要內(nèi)容，包括對(duì)工作底稿的總體規(guī)定、工作底稿目錄、工作底稿的編制規(guī)定和工作底稿必須涵蓋的內(nèi)容。掌握轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金的有關(guān)規(guī)定。

四、發(fā)行上市的條件掌握《企業(yè)法》、《證券法》、《初次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理措施》、《初次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行措施》等法律、規(guī)章中初次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件。

五、發(fā)行及上市核準(zhǔn)程序掌握初次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。掌握股票發(fā)行上市審核制度及發(fā)行上市審核委員會(huì)的構(gòu)成、職責(zé)和工作程序；掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核制度的區(qū)別。掌握通過(guò)發(fā)審會(huì)後擬發(fā)行證券企業(yè)封卷及會(huì)後事項(xiàng)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。

掌握證券交易所上市規(guī)則的有關(guān)內(nèi)容。

六、信息披露掌握初次公開(kāi)發(fā)行股票并上市工作中的信息披露規(guī)定及在主板和創(chuàng)業(yè)板有關(guān)信息披露規(guī)定的區(qū)別。掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及有關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。掌握招股闡明書(shū)（意向書(shū)）的編制和披露規(guī)定，招股闡明書(shū)（意向書(shū)）及摘要的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文獻(xiàn)的重要披露規(guī)定。

掌握初次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露規(guī)定及招股闡明書(shū)（意向書(shū)）的編制和披露規(guī)定。掌握發(fā)行公告、股票上市公告書(shū)的內(nèi)容及披露規(guī)定。掌握《有關(guān)深入深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（證監(jiān)會(huì)公告【】10號(hào)）及配套文獻(xiàn)的有關(guān)規(guī)定。

第二節(jié)上市企業(yè)發(fā)行新股一、上市企業(yè)發(fā)行新股的條件和規(guī)定掌握上市企業(yè)公開(kāi)發(fā)行新股的條件，配股和增發(fā)的規(guī)定，不得公開(kāi)發(fā)行股票的情形。掌握上市企業(yè)非公開(kāi)發(fā)行股票的條件，不得進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行股票的情形。掌握國(guó)有控股上市企業(yè)發(fā)行證券的其他規(guī)定。

二、上市企業(yè)發(fā)行新股的推薦和申報(bào)掌握上市企業(yè)新股發(fā)行的決策程序和申請(qǐng)程序，發(fā)行申請(qǐng)前保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容，申請(qǐng)文獻(xiàn)的編制原則和規(guī)定，招股闡明書(shū)（意向書(shū)）、非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案編制的基本規(guī)定，上市企業(yè)公開(kāi)發(fā)行、非公開(kāi)發(fā)行股票的審核程序。

三、上市企業(yè)發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務(wù)操作流程，發(fā)行申請(qǐng)前後信息披露規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行過(guò)程中的信息披露規(guī)定，非公開(kāi)發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請(qǐng)前後的信息披露規(guī)定。第二章債權(quán)類(lèi)融資第一節(jié)企業(yè)債券掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)規(guī)定，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請(qǐng)文獻(xiàn)內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請(qǐng)和核準(zhǔn)，上市後的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券交易所對(duì)企業(yè)債券發(fā)行、上市、交易及分類(lèi)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。

第二節(jié)可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券與可互換企業(yè)債券掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和可互換企業(yè)債券的發(fā)行條件和規(guī)定，包括對(duì)法人治理構(gòu)造、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的規(guī)定以及不得公開(kāi)發(fā)行的情形。掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)風(fēng)格整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券轉(zhuǎn)換價(jià)值的計(jì)算。掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的投資價(jià)值，影響可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券價(jià)值的有關(guān)原因。掌握分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格、行權(quán)期間、存續(xù)期間、行權(quán)比例等概念。掌握可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)的會(huì)計(jì)處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行後每股收益的計(jì)算。掌握可互換企業(yè)債券中預(yù)備用于互換的上市企業(yè)股票應(yīng)具有的條件，可互換企業(yè)債券的重要條款，上市企業(yè)國(guó)有股東發(fā)行可互換企業(yè)債券的其他規(guī)定。掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序，以及申請(qǐng)文獻(xiàn)規(guī)定和發(fā)行核準(zhǔn)程序。掌握可互換企業(yè)債券的發(fā)行程序及其他有關(guān)事項(xiàng)。掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對(duì)可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券上市的規(guī)定。掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券申報(bào)前的信息披露規(guī)定，可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券募集闡明書(shū)及摘要和上市公告書(shū)披露的基本規(guī)定，可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券持續(xù)性信息披露的有關(guān)規(guī)定。

第三節(jié)證券企業(yè)債掌握證券企業(yè)債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保、專(zhuān)題償債帳戶(hù)及其他償債措施的規(guī)定，債權(quán)代理人、債券持有人會(huì)議及合格投資者的概念，證券企業(yè)債券募集資金投向的限制性規(guī)定。掌握證券企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請(qǐng)文獻(xiàn)內(nèi)容，熟悉證券企業(yè)債券上市與交易的規(guī)定，證券企業(yè)發(fā)行債券有關(guān)的信息披露規(guī)定。

第四節(jié)企業(yè)債券、短期融資券與中期票據(jù)掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)規(guī)定，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請(qǐng)文獻(xiàn)內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請(qǐng)和核準(zhǔn)，上市後的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的有關(guān)規(guī)定。掌握短期融資券的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行操作規(guī)定、發(fā)行申請(qǐng)文獻(xiàn)規(guī)定、承銷(xiāo)規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付。掌握短期融資券的信息披露和監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定。

掌握中期票據(jù)的概念、中期票據(jù)發(fā)行文獻(xiàn)中對(duì)投資者保護(hù)機(jī)制的約定，詢(xún)價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露和監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定。

第五節(jié)資產(chǎn)證券化掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責(zé)等有關(guān)內(nèi)容。熟悉資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報(bào)程序、申請(qǐng)文獻(xiàn)的內(nèi)容，發(fā)行的詳細(xì)操作，會(huì)計(jì)處理和稅收政策。熟悉公開(kāi)發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。

第六節(jié)擔(dān)保與信用評(píng)級(jí)掌握擔(dān)保與信用評(píng)級(jí)的基本概念及分類(lèi)，發(fā)行可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、可互換企業(yè)債券、企業(yè)債券和企業(yè)債券所需擔(dān)保函的格式和內(nèi)容。掌握信用評(píng)級(jí)匯報(bào)的格式和內(nèi)容，熟悉企業(yè)債券資信評(píng)級(jí)的有關(guān)內(nèi)容。

第三章資本市場(chǎng)——定價(jià)與銷(xiāo)售

第一節(jié)股票的估值定價(jià)掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念與計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)的概念，貝他系數(shù)的概念及計(jì)算，資本資產(chǎn)定價(jià)模型。掌握現(xiàn)金流量的概念與計(jì)算，現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計(jì)措施，現(xiàn)金流量法估值模型，可比企業(yè)法估值模型。熟悉股票估值的其他措施。熟悉影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部原因和外部原因。掌握股票收益率確實(shí)定與股票價(jià)值的計(jì)算措施。熟悉行業(yè)概念、行業(yè)分類(lèi)，行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)關(guān)系、詳細(xì)體現(xiàn)、產(chǎn)生原因。熟悉行業(yè)的市場(chǎng)構(gòu)造分析及競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造分析，掌握行業(yè)生命周期的含義、體現(xiàn)特性與判斷原則。掌握目前國(guó)家重要產(chǎn)業(yè)政策的有關(guān)規(guī)定。掌握企業(yè)基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與措施。熟悉投資價(jià)值分析匯報(bào)的格式要點(diǎn)。

第二節(jié)債券的估值定價(jià)熟悉影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部原因和外部原因。掌握債券價(jià)值的計(jì)算、債券收益率的計(jì)算、債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似計(jì)算。掌握債券利率期限構(gòu)造的概念、類(lèi)型、理論。

第三節(jié)其他產(chǎn)品的估值定價(jià)掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的投資價(jià)值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的市場(chǎng)價(jià)值與投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之間的關(guān)系。掌握可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券中債券價(jià)值部分的計(jì)算與股票期權(quán)價(jià)值部分的計(jì)算模型。掌握權(quán)證理論價(jià)值的概念。熟悉股指期貨的概念、計(jì)算及杠桿作用。熟悉金融期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值，影響金融期權(quán)價(jià)格的重要原因。

第四節(jié)股票的銷(xiāo)售掌握股票發(fā)行方案要點(diǎn)，股票承銷(xiāo)團(tuán)組織和股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的有關(guān)規(guī)定。掌握上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行的基本規(guī)則和操作程序。掌握網(wǎng)下發(fā)行電子化操作的基本規(guī)則和程序。熟悉股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式。掌握初次公開(kāi)發(fā)行股票詢(xún)價(jià)方式的基本規(guī)則和操作程序，初次公開(kāi)發(fā)行股票詢(xún)價(jià)的兩個(gè)階段及其操作規(guī)定。掌握詢(xún)價(jià)對(duì)象及配售對(duì)象的有關(guān)規(guī)定，詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票的發(fā)行方式。熟悉路演推介的組織安排，股票銷(xiāo)售過(guò)程中的投資者關(guān)系管理。掌握超額配售選擇權(quán)的概念、實(shí)行、行使與披露。掌握回?fù)軝C(jī)制的概念及行使。掌握上市企業(yè)新股發(fā)行的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程。掌握深入改革和完善新股發(fā)行體制的基本內(nèi)容及現(xiàn)階段的改革措施。

第五節(jié)債券及其他產(chǎn)品的銷(xiāo)售掌握企業(yè)債券及其他債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、承銷(xiāo)團(tuán)組織、債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備、發(fā)行方式、發(fā)行程序等有關(guān)規(guī)定。掌握上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券及可互換企業(yè)債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程的規(guī)定。

第四章財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)第一節(jié)收購(gòu)與吞并掌握企業(yè)收購(gòu)的行為界定、企業(yè)收購(gòu)的形式，要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)的基本概念，企業(yè)收購(gòu)的基本業(yè)務(wù)流程。熟悉企業(yè)反收購(gòu)方略的方式。掌握上市企業(yè)收購(gòu)的行為界定、收購(gòu)的基本方式、不得收購(gòu)上市企業(yè)的情形，對(duì)上市企業(yè)實(shí)際控制的界定，股份控制人、一致行感人的界定。熟悉企業(yè)控制權(quán)發(fā)生變化時(shí)，企業(yè)需采用的措施及履行的程序。掌握上市企業(yè)協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)、間接受購(gòu)的基本規(guī)則和操作程序。掌握上市企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓和受讓股份的有關(guān)規(guī)定。掌握協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)、間接受購(gòu)豁免的條件、申請(qǐng)豁免的事項(xiàng)。熟悉豁免申請(qǐng)文獻(xiàn)的制作規(guī)定及基本內(nèi)容。掌握財(cái)務(wù)顧問(wèn)在企業(yè)收購(gòu)中的作用，財(cái)務(wù)顧問(wèn)在上市企業(yè)收購(gòu)中應(yīng)履行的職責(zé)，掌握上市企業(yè)收購(gòu)行為的持續(xù)監(jiān)管規(guī)定，熟悉上市企業(yè)收購(gòu)有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)和有關(guān)法律責(zé)任。第二節(jié)上市企業(yè)重大資產(chǎn)重組掌握上市企業(yè)重大資產(chǎn)重組的合用范圍、原則和原則。掌握重大資產(chǎn)重組實(shí)行的程序及需提交并購(gòu)重組委審核的情形，重大資產(chǎn)重組的信息管理，發(fā)行股票購(gòu)置資產(chǎn)的尤其規(guī)定，重大資產(chǎn)重組後發(fā)行新股或企業(yè)債券的規(guī)定。熟悉重大資產(chǎn)重組中的監(jiān)督管理和法律責(zé)任，重大資產(chǎn)重組申報(bào)工作程序及申請(qǐng)文獻(xiàn)，重大資產(chǎn)重組中信息披露業(yè)務(wù)辦理流程，重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本狀況，財(cái)務(wù)顧問(wèn)在重大資產(chǎn)重組中的職責(zé)。第三節(jié)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的管理掌握并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的范圍。掌握財(cái)務(wù)顧問(wèn)資格的條件及申請(qǐng)程序，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的條件，財(cái)務(wù)顧問(wèn)工作開(kāi)展的程序，盡職調(diào)查中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的持續(xù)督導(dǎo)工作。熟悉財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。

第四節(jié)波及外國(guó)投資者的并購(gòu)業(yè)務(wù)掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定。掌握外商戰(zhàn)略投資應(yīng)遵照的原則，外商戰(zhàn)略投資者資格的規(guī)定，戰(zhàn)略投資行為的規(guī)定，戰(zhàn)略投資的操作程序，戰(zhàn)略投資後的變更及處置。

第五章持續(xù)督導(dǎo)——上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露

第一節(jié)上市企業(yè)法人治理掌握上市企業(yè)股東的權(quán)利和義務(wù)以及對(duì)應(yīng)的法律責(zé)任，上市企業(yè)控股股東的行為規(guī)范，股東大會(huì)的職權(quán)，上市企業(yè)股東大會(huì)的召集、召開(kāi)和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會(huì)決策程序。掌握股東大會(huì)分類(lèi)表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的合計(jì)投票制和董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的有關(guān)規(guī)定。掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長(zhǎng)的職權(quán)，董事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決策方式。熟悉董事會(huì)秘書(shū)的任職資格、權(quán)利和義務(wù)。熟悉董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職責(zé)，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生措施和職責(zé)。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成、職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決策方式。掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專(zhuān)業(yè)構(gòu)成等規(guī)定，需要獨(dú)立董事刊登獨(dú)立意見(jiàn)的情形。熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施。熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽訂及保管。掌握中小板、創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)法人治理的有關(guān)規(guī)定。

第二節(jié)上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作掌握對(duì)上市企業(yè)“五獨(dú)立”的規(guī)定。掌握上市企業(yè)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信息披露規(guī)定及應(yīng)采用的保護(hù)措施，上市企業(yè)收購(gòu)母企業(yè)資產(chǎn)時(shí)應(yīng)履行的程序及有關(guān)信息披露規(guī)定。掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市企業(yè)與控股股東資金往來(lái)的限制性規(guī)定，上市企業(yè)被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采用的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。掌握上市企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、募集資金管理、信息披露、控股子企業(yè)、對(duì)外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制規(guī)定及檢查和信息披露規(guī)定。掌握上市企業(yè)分拆境外上市的條件、同意程序及信息披露規(guī)定。掌握上市企業(yè)股權(quán)鼓勵(lì)的有關(guān)規(guī)定，上市企業(yè)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有我司股份的監(jiān)管規(guī)定。熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及有關(guān)投資者關(guān)系活動(dòng)。掌握有關(guān)募集資金管理的有關(guān)規(guī)定。

第三節(jié)上市企業(yè)及有關(guān)當(dāng)事人信守承諾掌握現(xiàn)行規(guī)則對(duì)上市企業(yè)及有關(guān)當(dāng)事人承諾及承諾履行的有關(guān)規(guī)定。掌握對(duì)上市企業(yè)及有關(guān)當(dāng)事人信守承諾進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的基本規(guī)定。掌握初次公開(kāi)發(fā)行和上市企業(yè)發(fā)行證券持續(xù)督導(dǎo)過(guò)程中對(duì)上市企業(yè)及有關(guān)當(dāng)事人信守承諾的督導(dǎo)措施。

第四節(jié)

上市企業(yè)持續(xù)信息披露掌握上市企業(yè)信息披露的一般原則及詳細(xì)規(guī)定。熟悉年度匯報(bào)、六個(gè)月度和季度匯報(bào)的編制及披露規(guī)定，上市企業(yè)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期匯報(bào)的時(shí)間規(guī)定。掌握定期匯報(bào)中重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算措施，年度匯報(bào)中有關(guān)重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類(lèi)上市企業(yè)年度匯報(bào)補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。掌握被責(zé)令改正或積極改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)和虛假陳