深交所 募集資金管理辦法

深交所募集資金管理辦法

一、總則

為確保深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）上市公司募集資金的安全、合規(guī)、高效使用，根據(jù)《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

二、募集資金的使用原則

1.合法性原則：募集資金使用應(yīng)符合國家法律法規(guī)、深交所相關(guān)規(guī)定及公司章程。

2.規(guī)范性原則：募集資金應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)行申請文件及公司承諾的用途使用。

3.效益原則：募集資金使用應(yīng)有利于提高公司核心競爭力，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

4.透明度原則：公司應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露募集資金使用情況。

三、募集資金專戶存儲

1.公司應(yīng)在募集資金到賬后一個月內(nèi)，與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

2.募集資金專戶僅用于存放募集資金，不得用于其他用途。

3.公司應(yīng)定期核查募集資金專戶余額，確保募集資金安全。

四、募集資金使用計(jì)劃

1.公司應(yīng)制定明確的募集資金使用計(jì)劃，包括募集資金用途、預(yù)計(jì)投資金額、實(shí)施主體、實(shí)施期限等。

2.募集資金使用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過。

3.募集資金使用計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。

五、募集資金使用的變更

1.如需變更募集資金用途，公司應(yīng)提交董事會、股東大會審議。

2.變更募集資金用途需符合以下條件：

（1）變更后的用途應(yīng)有利于提高公司核心競爭力，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化；

（2）變更后的用途不得違反國家法律法規(guī)、深交所相關(guān)規(guī)定及公司章程；

（3）變更后的用途不得損害投資者合法權(quán)益。

3.公司應(yīng)披露募集資金用途變更公告，說明變更原因、變更后的用途及對公司的影響。

六、募集資金使用的監(jiān)督

1.公司應(yīng)建立健全募集資金使用的內(nèi)部控制制度，確保募集資金合規(guī)使用。

2.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注募集資金使用情況，發(fā)現(xiàn)異常情形應(yīng)及時向深交所報告。

3.深交所對募集資金使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對違規(guī)行為予以紀(jì)律處分。

七、募集資金使用的披露

1.公司應(yīng)在年度報告、半年度報告、季度報告中披露募集資金使用情況。

2.公司應(yīng)在募集資金使用完畢后及時披露募集資金使用總結(jié)報告。

3.公司應(yīng)披露募集資金使用的效益情況，包括實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等。

八、募集資金閑置的安排

1.如募集資金出現(xiàn)暫時閑置，公司應(yīng)采取以下措施：

（1）存放于銀行活期存款、定期存款、通知存款等；

（2）購買國債、金融債券、貨幣市場基金等保本型理財(cái)產(chǎn)品；

（3）投資于其他低風(fēng)險、流動性好的產(chǎn)品。

2.公司應(yīng)披露募集資金閑置的安排及實(shí)際收益情況。

九、募集資金使用的終止

1.募集資金使用完畢或變更用途后，公司應(yīng)辦理募集資金專戶注銷手續(xù)。

2.公司應(yīng)披露募集資金使用終止公告。

十、責(zé)任追究

1.公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)依法承擔(dān)募集資金使用過程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為的法律責(zé)任。

2.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)依法承擔(dān)募集資金使用過程中的連帶責(zé)任。

3.深交所對違規(guī)行為予以紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

十一、附則

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，深交所可根據(jù)法律法規(guī)及市場情況對本辦法進(jìn)行修訂。公司應(yīng)按照修訂后的辦法執(zhí)行。

十二、募集資金使用的效率評估

1.公司應(yīng)定期對募集資金使用效率進(jìn)行評估，包括投資進(jìn)度、資金使用效果、項(xiàng)目收益情況等。

2.效率評估結(jié)果應(yīng)作為公司內(nèi)部管理及決策的重要依據(jù)，并向投資者披露。

3.如募集資金使用效率低下，公司應(yīng)及時分析原因，采取改進(jìn)措施。

十三、募集資金使用的風(fēng)險管理

1.公司應(yīng)建立募集資金使用的風(fēng)險評估機(jī)制，對可能影響募集資金安全的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對。

2.公司應(yīng)制定風(fēng)險應(yīng)對措施，包括但不限于風(fēng)險分散、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。

3.公司應(yīng)在年度報告等定期報告中披露募集資金使用的風(fēng)險及應(yīng)對措施。

十四、募集資金使用的審計(jì)

1.公司應(yīng)聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行年度審計(jì)。

2.審計(jì)報告應(yīng)包括募集資金使用金額、使用進(jìn)度、募集資金賬戶余額等內(nèi)容。

3.如審計(jì)發(fā)現(xiàn)募集資金使用存在違規(guī)行為，公司應(yīng)及時整改并披露整改情況。

十五、募集資金使用的培訓(xùn)與宣傳

1.公司應(yīng)定期組織募集資金使用的培訓(xùn)，提高相關(guān)責(zé)任人的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)能力。

2.公司應(yīng)通過信息披露、投資者關(guān)系活動等形式，向投資者宣傳募集資金使用政策及實(shí)施情況。

3.公司應(yīng)加強(qiáng)與保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)作，共同推進(jìn)募集資金使用的規(guī)范運(yùn)作。

十六、募集資金使用的監(jiān)管協(xié)作

1.公司應(yīng)與保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等外部專業(yè)機(jī)構(gòu)建立良好的監(jiān)管協(xié)作關(guān)系，確保募集資金使用的合規(guī)性和有效性。

2.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門對募集資金使用情況的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料，確保溝通暢通。

3.公司在募集資金使用過程中，如遇到重大問題或疑問，應(yīng)及時與監(jiān)管部門、保薦機(jī)構(gòu)等溝通，尋求專業(yè)指導(dǎo)。

十七、募集資金使用的內(nèi)部考核

1.公司應(yīng)建立健全募集資金使用的內(nèi)部考核機(jī)制，對募集資金使用效果進(jìn)行評價，并將評價結(jié)果納入相關(guān)部門和人員的績效考核。

2.考核指標(biāo)應(yīng)包括募集資金使用進(jìn)度、投資收益、合規(guī)性等方面。

3.對于募集資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并在考核中予以體現(xiàn)。

十八、募集資金使用的后續(xù)監(jiān)督

1.公司在募集資金使用完畢后，應(yīng)對募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，確保項(xiàng)目實(shí)施效果符合預(yù)期。

2.如募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)重大變化，公司應(yīng)及時采取措施，并披露相關(guān)信息。

3.公司應(yīng)定期對募集資金投資項(xiàng)目的效益進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整經(jīng)營策略。

十九、募集資金使用的信息披露要求

1.公司在披露募集資金使用相關(guān)信息時，應(yīng)確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。

2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括募集資金使用計(jì)劃、實(shí)際使用情況、變更原因及影響、效益評估等。

3.公司應(yīng)通過指定媒體進(jìn)行信息披露，避免使用未經(jīng)授權(quán)的渠道發(fā)布信息。

二十、募集資金使用的法律責(zé)任

1.公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、深交所相關(guān)規(guī)定，依法承擔(dān)募集資金使用過程中的法律責(zé)任。

2.對于違反募集資金使用規(guī)定的行為，公司將依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并接受監(jiān)管部門的處罰。

3.公司應(yīng)加強(qiáng)對募集資金使用的內(nèi)部監(jiān)督，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生。

二十一、募集資金使用的公眾監(jiān)督

1.公司應(yīng)主動接受社會公眾的監(jiān)督，對于投資者、媒體等關(guān)注的募集資金使用問題，應(yīng)及時回應(yīng)，確保公眾知情權(quán)。

2.公司可通過舉辦投資者交流會、發(fā)布新聞稿等形式，加強(qiáng)與公眾的溝通，提升公司透明度。

3.公司應(yīng)建立健全公眾監(jiān)督機(jī)制，鼓勵公眾對公司募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報。

二十二、募集資金使用的獨(dú)立董事意見

1.公司在募集資金使用過程中，應(yīng)充分聽取獨(dú)立董事的意見，確保募集資金使用的合理性、合規(guī)性。

2.獨(dú)立董事應(yīng)對募集資金使用的相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，包括但不限于募集資金使用計(jì)劃、變更用途、效率評估等。

3.獨(dú)立董事的的意見應(yīng)在董事會決議公告中予以披露，以便投資者了解獨(dú)立董事對公司募集資金使用情況的評價。

二十三、募集資金使用的投資者保護(hù)

1.公司在募集資金使用過程中，應(yīng)充分尊重和保護(hù)投資者的合法權(quán)益，確保投資者享有充分的知情權(quán)和參與權(quán)。

2.公司應(yīng)建立健全投資者關(guān)系管理制度，通過多種渠道及時回應(yīng)投資者的關(guān)切和疑問。

3.對于因募集資金使用不當(dāng)導(dǎo)致的投資者損失，公司應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

二十四、募集資金使用的突發(fā)事件應(yīng)對

1.公司應(yīng)制定募集資金使用突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，包括資金鏈斷裂、項(xiàng)目實(shí)施重大風(fēng)險等可能影響募集資金安全的情況。

2.發(fā)生突發(fā)事件時，公司應(yīng)迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施，并及時披露相關(guān)信息，保障投資者利益。

3.公司應(yīng)定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地應(yīng)對。

二十五、募集資金使用的持續(xù)性評估

1.公司應(yīng)對募集資金使用的持續(xù)性進(jìn)行定期評估，以判斷募集資金使用的長期效益和戰(zhàn)略適應(yīng)性。

2.持續(xù)性評估應(yīng)包括募集資金投資項(xiàng)目的盈利能力、市場前景、風(fēng)險控制能力等方面。

3.根據(jù)持續(xù)性評估結(jié)果，公司應(yīng)適時調(diào)整募集資金使用策略，優(yōu)化資源配置，提升公司核心競爭力。

二十六、募集資金使用的內(nèi)部審計(jì)

1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對募集資金使用的審計(jì)工作，確保募集資金使用的合規(guī)性和有效性。

2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注募集資金使用過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如募集資金專戶管理、資金劃撥、項(xiàng)目實(shí)施等。

3.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并對整改效果進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

二十七、募集資金使用的文化建設(shè)

1.公司應(yīng)加強(qiáng)募集資金使用的文化建設(shè)，樹立合規(guī)、誠信、責(zé)任的企業(yè)價值觀。

2.通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳等方式，提高全體員工對募集資金使用規(guī)范的認(rèn)識和遵守法律法規(guī)的意識。

3.建立募集資金使用的正面激勵機(jī)制，鼓勵員工積極參與募集資金使用管理，提升公司整體管理水平。

二十八、募集資金使用的國際化規(guī)范

1.對于涉及國際市場的募集資金使用，公司應(yīng)遵循國際相關(guān)法律法規(guī)及市場規(guī)則，確保合規(guī)性。

2.公司應(yīng)加強(qiáng)與外國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，了解和適應(yīng)國際市場對募集資金使用的監(jiān)管要求。

3.公司在國際市場募集資金使用過程中，應(yīng)積極履行社會責(zé)任，尊重當(dāng)?shù)匚幕土?xí)俗。

二十九、募集資金使用的創(chuàng)新實(shí)踐

1.公司在募集資金使用中，應(yīng)積極探索創(chuàng)新模式，提高資金使用效率和投資收益。

2.創(chuàng)新實(shí)踐包括但不限于使用募集資金參與產(chǎn)業(yè)基金、開展并購重組等，以促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級。

3.創(chuàng)新實(shí)踐應(yīng)確保合法合規(guī)，風(fēng)險可控，并充分披露相關(guān)信息。

三十、募集資金使用的總結(jié)與展望

1.公司應(yīng)定期對募集資金使用情況進(jìn)行總結(jié)，提煉經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為未來募集資金使用提供參考。

2.總結(jié)報告應(yīng)包括募集資金使用的成效、存在的問題、改進(jìn)措施及未來展望等內(nèi)容。

3.公司應(yīng)根據(jù)市場變化和自身發(fā)展需求，合理規(guī)劃募集資金使用方向，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

深交所募集資金管理辦法旨在規(guī)范上市公司募集資金的使用，確保資金安全、合規(guī)、高效。從