預付賬款管理制度及流程

預付賬款管理制度及流程一、制度背景為規(guī)范公司的財務管理制度，加強公司的內部控制，提高公司的財務運作效率，充分發(fā)揮公司資金的使用效率，特制定了本制度。二、適用范圍本制度適用于公司內所有部門的預付賬款管理工作。三、定義1、預付賬款：指企業(yè)以一定金額提前支付給供應商的貨款、勞務費、服務費等，屬于該企業(yè)預付給供應商的應付賬款。2、預付賬款管理：指對企業(yè)進行預付賬款的申請、審批、支付及復核等工作進行全過程的監(jiān)督和管理。3、預付賬款管理制度：指依據(jù)公司財務管理規(guī)范和相關法律法規(guī)，明確預付賬款管理的基本要求、流程、責權利和配合制度。四、基本要求1、公司預付賬款管理工作應在法律法規(guī)、財務會計規(guī)范等要求下進行，并遵循科學、規(guī)范、嚴謹、負責的原則。2、預付賬款必須符合公司的業(yè)務運作需求，合乎經(jīng)濟性、合理性，有效地控制預付賬款的金額和期限。3、預付賬款的審核、審批、支付及復核等相關工作必須嚴格按照公司的內部控制要求進行，確保公司財務任何一環(huán)節(jié)的合法性和規(guī)范性。4、預付賬款管理責任制必須明確，企業(yè)所有工作人員都應知曉，并共同遵守。五、預付賬款管理流程1、申請（1）供應商向公司提交預付賬款申請單，其中應包括預付賬款的用途、金額、付款方式、付款期限等要素。（2）公司部門接收預付賬款申請單后，應核實申請單的真實性和合規(guī)性，確認后報送財務部門。2、審批（1）財務部門收到申請單后，應對申請單內容進行核實，并進行預算控制。（2）財務部門確定預付賬款的合法性和合規(guī)性后，將相關材料提交至財務總監(jiān)審批。（3）財務總監(jiān)審核通過后，將預付賬款申請單移交至法務部門進行法律審核。3、合同簽訂（1）法務部門對預付賬款的申請單進行法律審核，確認無問題后，財務部門與供應商簽訂預付賬款合同。（2）預付賬款合同應包括預付賬款的用途、金額、付款方式、支付期限等具體條款。4、支付（1）根據(jù)預付賬款合同約定的支付期限，財務部門進行支付。（2）支付完成后，將支付憑證、發(fā)票等相關材料進行歸檔，并將信息通知供應商。5、復核（1）公司內部審計部門對預付賬款支付情況進行復核，確保支付的合規(guī)性和真實性。（2）審計部門應及時將復核情況反饋給財務部門，并做出意見和建議。六、責任及權利1、申請部門負責申請單的真實性和合規(guī)性。2、財務部門負責對申請單的核實、預算控制和支付工作。3、財務總監(jiān)負責審批預付賬款申請單。4、法務部門負責對預付賬款合同進行法律審核。5、審計部門負責對預付賬款的支付情況進行復核。七、監(jiān)督與檢查1、公司內部財務部門對預付賬款管理工作進行監(jiān)督與檢查，確保預付賬款的合法性和合規(guī)性。2、內部審計部門對預付賬款的支付情況進行復核，確保支付的真實性和規(guī)范性。3、公司領導層對預付賬款管理工作進行定期檢查和督促，確保預付賬款管理規(guī)范、透明、合理。八、附則1、凡違反本制度行為的，依據(jù)公司內部規(guī)章制度進行嚴肅處理。2、對于公司內部制度的調整和完善，應通過公司內部相關程序、程序通過，并通知各部門執(zhí)行。3、本制度