第三章-商業(yè)銀行負債管理

第一節(jié)商業(yè)銀行負債的構成第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務管理

第三章商業(yè)銀行負債管理第三節(jié)商業(yè)銀行非存款業(yè)務管理

本章主要內容與結構安排（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件一、商業(yè)銀行負債的含義及特點×商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。商業(yè)銀行負債具有以下特點:第一,它必須是現實的、優(yōu)先存在的經濟義務,過去發(fā)生的、已經了結的經濟義務或將來可能發(fā)生的經濟義務都不包括在內;第二,它的數量是必須能夠用貨幣來確定的,一切不能用貨幣計量的經濟義務都不能稱之為銀行負債;第三,商業(yè)銀行負債只能在償付以后才能消失,以債抵債只是原有負債的延期,不能構成新的負債。第一節(jié)商業(yè)銀行負債的構成（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件二、商業(yè)銀行負債的作用×負債業(yè)務是商業(yè)銀行資金的主要來源負債業(yè)務是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎負債業(yè)務是商業(yè)銀行同社會各界聯系的主要渠道負債業(yè)務成為推動社會經濟發(fā)展的重要經濟力量（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件

三、商業(yè)銀行負債的構成(一)就范圍來講,商業(yè)銀行負債業(yè)務有廣義和狹義之分×狹義的負債是指商業(yè)銀行對他人的債務或欠款;廣義負債除了包括商業(yè)銀行對他人的債務之外,還包括商業(yè)銀行的自有資本。(二)從取得資金的方式來講,商業(yè)銀行負債業(yè)務有被動負債、主動負債和其他負債被動負債為吸收存款;主動負債如發(fā)行金融債券、向央行借款、向同業(yè)借款等;其他負債業(yè)務如占有聯行結算資金等。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(三)根據期限的不同,商業(yè)銀行負債業(yè)務可分為短期負債、中期負債、長期負債短期負債是指期限在一年以內(包含一年)的負債;中期負債是指期限在一年以上(不包含一年)、五年(包含五年)以下的負債;長期負債是期限在五年以上(不包含五年)的負債。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件四、商業(yè)銀行負債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則規(guī)模適度原則結構合理原則（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件存款是指存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行的最主要的資金來源。一、傳統的存款種類以美國為例,其傳統的存款種類有活期存款、定期存款和儲蓄存款三種。(一)活期存款活期存款是指可以由客戶隨時存取而不需事先通知銀行的一種存款，又稱支票存款?；钇诖婵罹哂胸泿壷Ц妒侄魏土魍ㄊ侄温毮?還具有較強的派生能力。西方國家商業(yè)銀行一般對其不支付利息,或少付利息，有時甚至還要收取一定的手續(xù)費。第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務管理（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(二)定期存款定期存款是指由客戶與銀行雙方在存款時事先約定期限、利率,到期時才能支取本息的存款。定期存款期限較長而且存期固定,成為銀行穩(wěn)定的資金來源,銀行因此所承擔的流動性風險較低。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(三)儲蓄存款儲蓄存款是客戶為積蓄貨幣和獲取利息而辦理的一種存款,客戶僅限于個人和非營利機構。儲蓄存款不能簽發(fā)支票,支用時只能提取現金。西方國家一般只允許商業(yè)銀行的儲蓄部門和專門的儲蓄機構經營儲蓄存款業(yè)務,且管理比較嚴格。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件二、存款業(yè)務的創(chuàng)新×可轉讓支付命令賬戶自動轉賬服務賬戶貨幣市場存款賬戶協定賬戶大額可轉讓定期存單個人退休金賬戶現金管理賬戶指數定期存單投資賬戶（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件三、我國商業(yè)銀行的存款種類我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。其中人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件

整存整取活期（儲蓄）存款零存整取

定期（儲蓄）存款

整存零取

個人存款定活兩便存款存本取息

(儲蓄存款）個人通知存款教育儲蓄存款保證金存款基本存款賬戶人民幣存款

單位活期存款一般存款賬戶單位定期存款臨時存款賬戶

單位存款單位通知存款專用存款賬戶（對公存款）單位協定存款保證金存款

同業(yè)存款我國商業(yè)銀行的人民幣存款種類

（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件

外匯儲蓄存款按存款客戶類型分類單位外匯存款外幣存款活期存款按存期分類定期存款

經常項目外匯賬戶按賬戶種類分類資本項目外匯賬戶

我國商業(yè)銀行的外幣存款種類×（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（一）個人存款個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。辦理儲蓄業(yè)務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則）自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，實行實名制。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件哈爾濱金融學院金融系瑞士長期被視為避稅天堂、洗錢勝地；瑞士銀行為客戶保密的準則可追溯到1713年，當時的日內瓦理事大會規(guī)定銀行在未得到城市議會準許之前，嚴禁與任何人分享客戶信息--《銀行保密法》的起源。1934年，瑞士制定《銀行保密法》，任何銀行職員，包括雇員、代理人、清算人、銀行委員會成員、監(jiān)督員、法定審計機構人員，都必須嚴格保守其與客戶往來情況及客戶財產狀況等有關機密。否則面臨罰款和監(jiān)禁。2014年7月，經合組織發(fā)布“AEOI標準”，即《金融賬戶涉稅信息自動交換標準》（StandardforAutomaticExchangeofFinancialAccountInformationinTaxMatters）瑞士銀行保密法與“AEOI標準”（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（1）活期存款活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件1)計息金額存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件2)計息時間《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》規(guī)定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件3)計息方式×目前,人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，銀行可沿用每年360天(每月30天)計息期,也可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息,即每年為365天(閏年為366天),每月為當月公歷的實際天數。對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。銀行可采用積數計息法和逐筆計息法兩種方式計算利息，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數×日利率人民幣存款利率的換算公式：日利率（）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（2）定期存款定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取和存本取息四種，其中整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。1)存款利率

定期存款利率視期限長短而定，期限越長，利率越高。

2)到期支取的定期存款計息

到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息

（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件3)逾期支取的定期存款計息

超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

4)提前支取的定期存款計息

支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

5)存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。

（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（3）其他種類的儲蓄存款

定活兩便儲蓄：開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按規(guī)定計息

個人通知存款：一天、七天通知儲蓄存款兩個品種；一般5萬元起存

教育儲蓄存款：父母為了子女接受非義務教育而存錢，分次存入，到期一次支取本金和利息；免征儲蓄存款利息所得稅；在校小學四年級（含四年級）以上學生可辦理；屬于零存整取定期儲蓄存款，存期分為一年、三年和六年保證金存款：主要指個人購匯保證金存款（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(二)單位存款單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款和保證金存款等。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(1）單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉帳、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶。注意：基本存款帳戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶；一般存款帳戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支??；臨時存款帳戶的有效期最長不得超過二年。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(2）單位定期存款(3）單位通知存款：1天通知存款和7天通知存款(4）單位協定存款：單位客戶與商業(yè)銀行約定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。(5）保證金存款

（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(三)同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務；與同業(yè)存放相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產業(yè)務。

（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件四、影響存款規(guī)模的主要因素(一)影響存款水平的宏觀因素1、經濟發(fā)展水平:對存款總量有決定性影響2、貨幣政策3、金融市場的相互競爭(9.17,金融學）4、社會保障程度：與存款規(guī)模反向變動除以上因素外,金融監(jiān)管機構的行為、物價水平、歷史文化傳統及居民偏好等也會對存款總量產生影響。(二)影響存款水平的微觀因素1、銀行的經營管理水平2、銀行的資產規(guī)模、信譽3、服務項目和服務質量4、存款的種類與方式(9.14,市場營銷）（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件六、存款保險制度(一)存款保險的含義存款保險又稱存款保障，是指國家以立法的形式為公眾存款提供明確的法律保障，設立專門的存款保險基金，當吸收存款的金融機構經營出現問題時，依照規(guī)定使用存款保險基金保護存款人的利益，并采取必要措施維護存款保險基金安全的一項基礎性金融制度安排。存款保險制度的核心在于通過建立市場化的風險補償機制,合理分攤因金融機構倒閉而產生的財務損失。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件(二)存款保險制度作用視頻資料：存款保險制度1、保護存款人的利益,提高社會公眾對銀行體系的信心2、可有效提高金融體系的穩(wěn)定性,維持正常的金融秩序3、促進銀行業(yè)適度競爭,為公眾提供質優(yōu)價廉的服務4、存款保險制度也有一定的負面作用，如產生道德風險、逆向選擇等（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件存款保險制度有兩種：隱性存款保險制度和顯性存款保險制度。2015年5月1日起我國開始實施《存款保險條例》，意味著我國正式建立和實施了存款保險制度。在中國境內設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構作為投保機構，應當按規(guī)定投保存款保險。被保險存款包括投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機構同業(yè)存款、投保機構的高級管理人員在本投保機構的存款以及存款保險基金管理機構規(guī)定不予保險的其他存款除外。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件我國存款保險實行限額償付，當前最高償付限額為人民幣50萬元。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數額在最高償付限額以內的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機構清算財產中受償。存款保險基金管理機構償付存款人的被保險存款后，即在償付金額范圍內取得該存款人對投保機構相同清償順序的債權。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成投保機構應當每6個月交納一次保費。存款保險基金管理機構發(fā)現投保機構存在資本不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的情形的，可以對其提出風險警示。投保機構因重大資產損失等原因導致資本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全以及存款保險基金安全的，投保機構應當按照存款保險基金管理機構、中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的要求及時采取補充資本、控制資產增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等措施。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件判斷題1.社會保障程度對社會存款總量有決定性影響，社會保障程度與商業(yè)銀行存款規(guī)模呈正向變動。2.從長期來看，一國經濟發(fā)展水平對社會存款總量有決定性影響。3.英國是世界上最早建立存款保險制度的國家。4.存款保險制度分為隱性存款保險制度和顯性存款保險制度兩種，中國實行的是隱性存款保險制度，由政府信用做支撐。5.我國于2015年開始施行存款保險制度，被保險存款包括個人存款、單位存款和同業(yè)存款，不包括外幣存款。6.我國存款保險實行限額償付，當前最高償付限額為人民幣100萬元。（本科）第三章商業(yè)銀行負債管理ppt課件一、短期借款