工程項目事前績效評估指標(biāo)體系與績效評價案例

工程項目事前績效評估指標(biāo)體系與績效評價案例工程項目事前績效評估指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋標(biāo)準(zhǔn)值評分說明得分決策（30）立項必要性（30）任務(wù)明確性國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、地方經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略等是否有相關(guān)規(guī)定要求明確需求客觀性項目設(shè)立是否具有現(xiàn)實需求客觀手段唯一性該項目是否是解決問題唯一手段，是否可以通過政府購買服務(wù)、旗場化運作、改善行政管理或用現(xiàn)有項目代替唯一效益明確性項目是否有明顯的經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益等明確內(nèi)容（40）項目可行性（20）實施可行性項目是否經(jīng)過嚴(yán)格的可行性論證，實施條件是否成熟可行組織有效性項目管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、運行機制、計劃進(jìn)度安排等是否清晰明確，是否能夠有效運轉(zhuǎn)有效措施匹配性項目措施是否與待解決問題相匹配，能夠切實發(fā)揮作用匹配可借鑒性其他地區(qū)有無可借鑒的經(jīng)驗做法存在內(nèi)容合理性（20）預(yù)算合理性主要評估項目預(yù)算是否與總體目標(biāo)相匹配，預(yù)期投入產(chǎn)出比是否合理合理財政支持性項目是否屬于財政支持范圍屬于項目重復(fù)性項目資金有無重復(fù)支持不重復(fù)資本擠出性項目是否會對相關(guān)領(lǐng)域社會資本產(chǎn)生擠出效應(yīng)無擠出收益合理性項目收益分配是否合規(guī)合理合規(guī)、合理管理（30）風(fēng)險可控性（20）風(fēng)險可控性（20）財力承受性項目預(yù)算旗、區(qū)資金配套方式是否科學(xué)合理，是否超出地方財政承受能力可承受債務(wù)影響性既定籌資方式是否影響地方政府債務(wù)及償債能力無影響風(fēng)險前瞻性項目是否具有風(fēng)險防控及止損機制健全籌資合規(guī)性（10）資金合法性項目資金來源是否合法合規(guī)、真實可靠，是否存在違規(guī)融資行為合法、合規(guī)到位及時性各渠道資金能否及時、足額到位，有無補救措施準(zhǔn)時監(jiān)管明確性籌資監(jiān)管機制是否明確明確評估案例一冷鏈物流建設(shè)補助資金績效評價—、專項情況近幾年我國冷鏈物流行業(yè)發(fā)展迅速，冷鏈物流市場需求不斷增長，但我國冷鏈物流整體發(fā)展水平不高，市場發(fā)展模式尚不成熟，普遍存在冷鏈基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備落后、技術(shù)水平低、標(biāo)準(zhǔn)落實不到位、冷鏈專業(yè)技術(shù)人員匱乏、冷鏈物流理念推廣薄弱等問題。為解決冷鏈物流發(fā)展中存在的突出問題，提高流通效率，降低流通損耗，促進(jìn)流通安全，XXXX-XXXX年，財政部每年安排冷鏈物流建設(shè)補助資金X億元，兩年累計X億元，用于支持X個?。▍^(qū)、市）冷鏈物流發(fā)展，每個?。▍^(qū)、市）支持X億元，主要用于冷鏈物流信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、基礎(chǔ)設(shè)施以及專業(yè)技能人才培訓(xùn)四個領(lǐng)域，由各省商務(wù)主管部門確定具體支持項目。力爭使X個?。▍^(qū)、市）冷藏冷凍類農(nóng)產(chǎn)品、食品冷鏈流通率提高30%,冷鏈運輸率提高10%,流通環(huán)節(jié)損耗率下降20%。二、績效評價情況（-）基本情況1.評價方法。鑒于冷鏈物流建設(shè)補助資金覆蓋范圍廣、扶持項目多,評價釆取現(xiàn)場非現(xiàn)場相結(jié)合的方式。一是依據(jù)全國農(nóng)產(chǎn)品流通骨干網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃布局情況選取山東、四川、廣東、河南、青海5個省份，釆取現(xiàn)場座談、査驗資料、現(xiàn)場勘查等多種方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研。二是對未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研的省份，通過發(fā)放數(shù)據(jù)統(tǒng)計表的方式進(jìn)行非現(xiàn)場評價。綜合現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價情況和專家意見，形成綜合評價得分和評價結(jié)論。2.評價指標(biāo)體系。指標(biāo)體系包括項目決策、項目管理、項目產(chǎn)出、項目效果4個一級指標(biāo)，14個二級指標(biāo)，23個三級指標(biāo)，滿分為100分。（二）評價結(jié)果經(jīng)評價，該項目績效評價得分為XX分，綜合績效級別為“中”。冷鏈物流建設(shè)中央財政補助政策符合國家發(fā)展冷鏈物流的部署，圍繞市場失靈領(lǐng)域或薄弱環(huán)節(jié)，積極推動冷鏈物流標(biāo)準(zhǔn)體系、監(jiān)控體系和必要硬件建設(shè)，彌補冷鏈物流“短板”，取得階段性成果，但仍存在政策目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)、資金分配方式不夠合理、部分省份項目過程監(jiān)管力度偏弱、變相執(zhí)行扶持政策、信息監(jiān)管平臺頂層設(shè)計不完善、標(biāo)準(zhǔn)化推廣應(yīng)用力度不足、專業(yè)技能人才培訓(xùn)方式單一等問題（見表1）。表1XXXX-XXXX年度冷鏈物流建設(shè)補助資金績效評價指標(biāo)體系表一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值評價得分項目決策20.00立項決策8.00中央決策合理性4.00地方?jīng)Q策合理性4.00績效目標(biāo)6.00績效目標(biāo)明確性3.00績效目標(biāo)合理性3.00資金分配6.00資金分配方式科學(xué)性3.00資金分配結(jié)構(gòu)合理性3.00項目管理30.00制度建設(shè)5.00管理制度健全性5.00機構(gòu)設(shè)置5.00組織機構(gòu)健全性5.00資金管理8.00資金使用率6.00資金使用規(guī)范性2.00過程管理12.00督導(dǎo)檢查8.00驗收管理4.00續(xù)表一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值評價得分項目產(chǎn)出35.00目標(biāo)完成30.00省級監(jiān)控平臺建設(shè)及功能實現(xiàn)10.00標(biāo)準(zhǔn)制訂及推廣應(yīng)用10.00冷鏈專業(yè)技能人才培訓(xùn)10.00產(chǎn)出時效3.00項目完成及時性3.00產(chǎn)出成本2.00成本控制措施2.00項目效果15.00實施效果5.00冷鏈流通率提升程度2.00冷鏈運輸率提升程度2.00流通環(huán)節(jié)損耗率下降程度1.00社會效益4.00農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全程度4.00可持續(xù)影響4.00引導(dǎo)示范作用4.00服務(wù)對象滿意度2.00消費者滿意度2.00總分三、主要問題和建議（一）主要問題1.冷鏈物流發(fā)展政策績效目標(biāo)設(shè)定欠科學(xué)。相關(guān)主管部門未充分考慮X個?。▍^(qū)、市）冷鏈物流發(fā)展現(xiàn)狀和實際需求，未針對冷藏冷凍不同品類農(nóng)產(chǎn)品、食品分類設(shè)定考核指標(biāo)，且“三率”計算方法中缺少業(yè)態(tài)環(huán)節(jié)的起止點、時空和品類溫度敏感度分類等具體要求。2.專項資金分配方式及分配結(jié)構(gòu)有待完善。一是中央財政支持冷鏈物流發(fā)展專項資金釆取平均分配方式，未充分考慮各地發(fā)展基礎(chǔ)、產(chǎn)業(yè)布局、扶持重點等因素。二是在資金分配方向上，整體對冷鏈基礎(chǔ)設(shè)施類項目支持力度較大，而對標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、信息化建設(shè)等普惠性項目支持力度偏小，有悖于政策要求的重點支持方向。三是個別?。▍^(qū)、市）資金分配方式較為粗放，亦未能體現(xiàn)補助金額與項目建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模的相關(guān)性。四是變相執(zhí)行扶持政策。個別省份以股權(quán)投資方式扶持冷鏈物流發(fā)展項目，但“定期付息、到期還本”，名股實債。3.冷鏈項目管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是部分省份冷鏈物流發(fā)展建設(shè)補助資金配套制度和措施不健全。二是冷鏈物流發(fā)展項目儲備不足，項目調(diào)研、征集、評審、公示等環(huán)節(jié)耗時過長，影響了項目進(jìn)程。三是項目監(jiān)管不到位，部分項目實施和完工驗收進(jìn)度緩慢。4.冷鏈信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、人才培訓(xùn)工作有待加強。一是冷鏈信息平臺建設(shè)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，信息平臺建設(shè)在中央與地方權(quán)限、功能定位、數(shù)據(jù)共享范圍等方面，目前仍難以形成一致意見，具體實施過程中容易造成中央和地方事權(quán)劃分不清晰、兩級平臺部分內(nèi)容重復(fù)建設(shè)與部分功能不能滿足屬地需求并存等問題；部分省級信息平臺冷產(chǎn)、冷儲、冷運、冷銷數(shù)據(jù)鏈釆集不全，缺少終端環(huán)節(jié)的商超溫控數(shù)據(jù)，且未向消費者公開，監(jiān)控的目的不明確，通過信息平臺建設(shè)改善行業(yè)競爭環(huán)境的價值難以實現(xiàn)。二是冷鏈標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展不均衡，推廣應(yīng)用力度不足。三是專業(yè)技能人才培訓(xùn)實施方式單一，對于需要通過實際操作提高專業(yè)水平的冷鏈一線作業(yè)人員的培訓(xùn)重視不夠，可持續(xù)機制尚未建立。(二)相關(guān)建議冷鏈物流建設(shè)對于推動農(nóng)產(chǎn)品流通現(xiàn)代化具有重要意義，中央財政支持冷鏈物流建設(shè)是落實中央領(lǐng)導(dǎo)指示精神，發(fā)揮公共財政職能作用，推動流通領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措，項目的實施是必要的。但是，目前中央財政支持冷鏈物流建設(shè)的目標(biāo)定位、支持方式等需要進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整。為更好發(fā)揮中央財政資金對冷鏈物流發(fā)展的支持作用，針對評價發(fā)現(xiàn)的問題，我們建議：1.充分發(fā)揮政策引導(dǎo)和市場監(jiān)管的作用，強化企業(yè)主體地位。相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)、政策等方面發(fā)揮引導(dǎo)、扶持和監(jiān)管作用，優(yōu)化冷鏈流通組織，推動資源共享，為冷鏈物流行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。同時，積極吸引社會資本投入，激發(fā)市場活力和企業(yè)創(chuàng)新動力，加快培育一批技術(shù)先進(jìn)、運作規(guī)范、核心競爭力強的專業(yè)化、規(guī)模化冷鏈物流企業(yè)。2.改進(jìn)績效目標(biāo)設(shè)置，建立統(tǒng)計指標(biāo)體系。建議對“三率”指標(biāo)的科學(xué)性進(jìn)行充分論證，針對不具備數(shù)據(jù)獲取條件的省份，因地制宜地調(diào)整設(shè)立科學(xué)合理、可衡量的績效目標(biāo)。同時，各省應(yīng)根據(jù)冷鏈?zhǔn)称返臏囟让舾邢禂?shù)分類，以生產(chǎn)加工和終端消費溫控追溯數(shù)據(jù)為依據(jù)，以監(jiān)管平臺冷產(chǎn)、冷儲、冷運、冷銷統(tǒng)計為抓手，逐步形成區(qū)域內(nèi)冷鏈行業(yè)從無到有、從有到真的冷鏈量統(tǒng)計指標(biāo)體系。3.完善配套制度體系，優(yōu)化資金分配結(jié)構(gòu)。在資金分配上，應(yīng)綜合考慮各地區(qū)冷鏈物流發(fā)展需求、行業(yè)基礎(chǔ)、亟須解決的問題等因素，確定扶持重點；在扶持方向上，財政資金重點對技術(shù)先進(jìn)性、示范引領(lǐng)性的冷鏈基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)予以適當(dāng)扶持，加大對冷鏈信息化、冷鏈標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)技能人才培訓(xùn)領(lǐng)域的資金傾斜；在扶持方式上，對符合國家政策導(dǎo)向，確需保留的無償資助類產(chǎn)業(yè)項目，實行評價后補助，更好發(fā)揮財政資金的導(dǎo)向作用。針對目前相關(guān)?。▍^(qū)、市）實施的股權(quán)投資方式，應(yīng)從中央層面制定指導(dǎo)文件，嚴(yán)禁“名股實債”投資方式，相關(guān)省（區(qū)、市）應(yīng)加強后續(xù)監(jiān)管，保證股權(quán)投資收益、到期收回的資金持續(xù)用于冷鏈物流發(fā)展工作。4.嚴(yán)格項目管理和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，提升項目進(jìn)度和質(zhì)量。地方相關(guān)部門應(yīng)加強項目后期監(jiān)管力度，一是督促項目承擔(dān)單位按時保質(zhì)完成冷鏈物流發(fā)展項目，充分發(fā)揮專項資金使用效益。二是重視項目的后評估，探索本地區(qū)成功經(jīng)驗，提高項目對保障食品安全、促進(jìn)消費升級的引領(lǐng)性，放大項目的可持續(xù)性示范效果。三是強化冷鏈標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行力度，建立與本地區(qū)冷鏈物流發(fā)展特點相適應(yīng)的地方標(biāo)準(zhǔn)，重視國家標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)、團體標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的宣貫和落地工作。5.明確信息平臺職能，提高冷鏈監(jiān)管水平。相關(guān)主管部門應(yīng)加強統(tǒng)籌規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)監(jiān)管特點和各省冷鏈行業(yè)發(fā)展所處的不同階段，合理定位全國平臺及省級平臺的功能，明確兩級平臺的服務(wù)對象、目標(biāo)定位和內(nèi)容側(cè)重，厘清職能分工，避免重復(fù)建設(shè)。同時，建立數(shù)據(jù)共享機制，推動構(gòu)建全國性、區(qū)域性冷鏈物流公共信息服務(wù)和質(zhì)量安全追溯平臺，保證平臺間數(shù)據(jù)有效對接，促進(jìn)區(qū)域間、政企間、企業(yè)間的數(shù)據(jù)交換和信息共享，為冷鏈項目監(jiān)管、政府宏觀決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。6.加強冷鏈宣傳，打造培訓(xùn)品牌。進(jìn)一步加大冷鏈物流宣傳力度，提升消費者冷鏈意識；探索建立冷鏈行業(yè)守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機制，定期向社會公開，提高公眾知曉率，推動企業(yè)執(zhí)行全程冷鏈標(biāo)準(zhǔn)。同時，應(yīng)結(jié)合企業(yè)冷鏈專業(yè)技能人才培訓(xùn)現(xiàn)實需求，側(cè)重實操技能培訓(xùn)，探索多樣化的培訓(xùn)模式，依托專業(yè)力量逐步建立起“產(chǎn)學(xué)研”有機融合的培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)品牌。評估案例二港口建設(shè)費績效評價一、基本情況（一）港口建設(shè)費立項背景1、省略(二)港口建設(shè)費征收對象及標(biāo)準(zhǔn)1.征收對象。港口建設(shè)費征收對象為經(jīng)對外開放口岸港口轄區(qū)范圍內(nèi)所有碼頭、浮筒、錨地、水域裝卸(含過駁)的貨物；港口建設(shè)費的義務(wù)繳納人是貨物的托運人(或其代理人)或收貨人(或其代理人)。2-征收標(biāo)準(zhǔn)。按照《管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，港口建設(shè)費的征收標(biāo)準(zhǔn)詳見表1。表1港口建設(shè)費征收標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表序號分類征收標(biāo)準(zhǔn)全額征收(1)國內(nèi)出口：貨物4元/重量噸(或換算噸)；集裝箱和內(nèi)支線集裝箱32元/20英尺每箱，48元/40英尺每箱(2)國外進(jìn)出口：貨物5.6元/重量噸(或換算噸)；集裝箱64元/20英尺每箱，96元/40英尺每箱2減半征收(3)水泥、糧食、化肥、農(nóng)藥、鹽、砂土、石灰粉等貨物在(1)(2)的基礎(chǔ)上減半征收(4)南京以上(不含南京)長江干線港口和其他內(nèi)河港口貨物與集裝箱在(1)(2)(3)的基礎(chǔ)上減半征收3緩征(5)黃沙、磷礦石、碎石等低值貨物4免征(6)我國軍用物品，使館物品，聯(lián)合國機構(gòu)的物品；(7)國際過境貨物、國際中轉(zhuǎn)貨物、保稅貨物(辦理完進(jìn)口清關(guān)手續(xù)的除外)；(8)郵件(不包括郵政包裹)和按客運手續(xù)辦理的行李、包裹；(9)船舶自用的燃、物料，裝貨墊縛材料，隨貨物同行的包裝備品；(10)漁船捕獲的魚鮮以及同行的防腐用冰和鹽，隨活畜、活禽同行的必要飼料；(11)空集裝箱(商品箱除外)；(12)國務(wù)院規(guī)定的其他貨物（三）港口建設(shè)費使用范圍按照《管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，中央分成的港口建設(shè)費主要用于以下七個方面：一是沿海港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，包括沿海港口航道、防波堤、錨地等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，陸島交通碼頭建設(shè)。二是內(nèi)河水運建設(shè)支出，包括內(nèi)河航道、船閘、升船機、航電樞紐、中西部內(nèi)河港口建設(shè)等。三是支持保障系統(tǒng)建設(shè)支出，包括沿海和內(nèi)河水域的海事、救助打撈、安全及應(yīng)急通信、航道等。四是專項性支出，包括交通建設(shè)發(fā)展前期工作經(jīng)費、日元還貸支出等。五是征管經(jīng)費（包括支付船舶代理公司或貨物承運人的港口建設(shè)費代征手續(xù)費）。六是國務(wù)院批準(zhǔn)的其他支出。地方分成的港口建設(shè)費主要用于轄區(qū)內(nèi)港口公共基礎(chǔ)設(shè)施以及航運支持保障系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)。（四）港口建設(shè)費征收與使用精況二、績效評價工作開展情況（-）評價目的通過開展績效評價工作，對港口建設(shè)費征收和使用情況進(jìn)行全面了解，并對政策的執(zhí)行情況和實施效果進(jìn)行分析評價，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，為下一步政策修訂和完善提供支撐依據(jù)。（二）評價對象及范圍績效評價對象為港口建設(shè)費，從港口建設(shè)費立項依據(jù)、政策目標(biāo)、實施方式、執(zhí)行效果等方面入手，對XXXX-XXXX年港口建設(shè)費征收、政策執(zhí)行、中央投資項目實施情況及效果進(jìn)行分析和評價。（三）評價原則、方法及指標(biāo)體系1.評價原則。評價工作遵循“客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范”的原則，一是突出問題導(dǎo)向，通過調(diào)研、分析和評價，找出政策實施過程中存在的問題，糾正偏差，提高政策有效性和精準(zhǔn)度；二是著眼于多年度資金使用績效，重點對XXXX-XXXX年資金產(chǎn)出及效果情況進(jìn)行系統(tǒng)評價。2.評價方法。鑒于港口建設(shè)費項目實施周期長、涉及部門多、專業(yè)性強，評價堅持“問題導(dǎo)向，側(cè)重政策，兼顧項目，點面結(jié)合”的總體工作思路，主要以材料核查、研討、現(xiàn)場勘察、抽查、訪談、問卷等手段為基礎(chǔ)，綜合運用比較法、因素分析法、成本效益分析法、公眾評判法、專家咨詢等方法進(jìn)行綜合評價。按照《關(guān)于規(guī)范績效評價結(jié)果等級劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》，項目評分等級分為四級：大于或等于90分為優(yōu)；大于或等于80分、小于90分為良；大于或等于60分、小于80分為中；小于60分為差。3.評價指標(biāo)體系。遵循側(cè)重政策性評價和問題導(dǎo)向的評價原則，結(jié)合行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，評價指標(biāo)共設(shè)定決策、管理、產(chǎn)出、效果、可持續(xù)性5個一級指標(biāo)，下設(shè)18個二級指標(biāo)、31個三級指標(biāo)。三、績效評價結(jié)論及指標(biāo)分析根據(jù)提供的資料，XXXX-XXXX年港口建設(shè)費投入約X億元，支持了X個項目。其中，中央本級項目X個，資金投入X億元；轉(zhuǎn)移支付項目X個，資金投入X億元?？傮w來看，港口建設(shè)費作為港口公共基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)河水運和支持保障系統(tǒng)建設(shè)的重要資金來源，在保障水運基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高港口競爭能力、促進(jìn)國民經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。主要表現(xiàn)在：一是提升了公共航道服務(wù)能力。以長江航道為例，通過港口建設(shè)費的投資和拉動，上游皿級航道上延至宜賓，中游航道“瓶頸”制約得到緩解，南京以下X米深水航道初步貫通，航道通過能力和服務(wù)水平大幅提升。二是增強了基礎(chǔ)保障能力。支持系統(tǒng)布局和功能不斷完善，水上安全監(jiān)管、應(yīng)急救助和治安防控體系建設(shè)明顯加快；水上風(fēng)險防控和水上應(yīng)急救援能力水平顯著提升。三是對提高港口吞吐能力起到了促進(jìn)作用。截至XXXX年底，當(dāng)年全國港口完成貨物吞吐量X億噸。其中：外貿(mào)鐵礦石進(jìn)口約X億噸、外貿(mào)原油進(jìn)口約X億噸、外貿(mào)煤炭進(jìn)口約X億噸、外貿(mào)糧食進(jìn)口約X億噸，約占我國外貿(mào)進(jìn)口物資的X,各類港口已成為我國對外開放的重要窗口和平臺.同時評價也發(fā)現(xiàn)，港口建設(shè)費存在征管體制不夠健全、項目遴選審批把關(guān)不嚴(yán)、違法違規(guī)招投標(biāo)、專項資金使用不夠規(guī)范等問題。綜上所述，績效評價得分XX分，績效評價級別定為“中”。得分情況詳見表4。表4港口建設(shè)費績效評價得分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評價得分得分率決策（15分）政策制定（3分）政策設(shè)立必要性（3分）政策調(diào)整（3分）政策調(diào)整及時性（3分）政策目標(biāo)（4分）總體目標(biāo)合理性（2分）年度目標(biāo)合理性（2分）資金分配（5分）資金分配合理性（5分）小計—級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評價得分得分率管理（25分）征收管理（6分）組織機構(gòu)完備性（2分）征收管理規(guī)范性（4分）財務(wù)管理（9分）財務(wù)制度健全性（2分）預(yù)算執(zhí)行率（2分）資金使用合規(guī)性（5分）業(yè)務(wù)管理（10分）管理制度健全性（2分）成本控制有效性（3分）項目管理規(guī)范性（5分）小計產(chǎn)出（20分）沿海運輸公共基礎(chǔ)設(shè)施（7分）沿海公共航道（3分）公共港口防波堤（2分）陸島交通基礎(chǔ)設(shè)施（2分）內(nèi)河運輸公共基礎(chǔ)設(shè)施（7分）高等級內(nèi)河航道（3分）航運樞紐與船閘（2分）內(nèi)河公共碼頭（2分）支持保障系統(tǒng)（6分）救助與打撈設(shè)施設(shè)備（3分）海事管理信息化情況（3分）小計效果（25分）生產(chǎn)能力（8分）港口萬噸級及以上泊位年増長率（4分）內(nèi)河運輸貨運量年増長率（4分）救助打撈能力（6分）人命救助成功率（3分）財產(chǎn)挽回能力穩(wěn)定性（3分）戰(zhàn)略支撐（4分）對國家戰(zhàn)略和交通發(fā)展的支撐作用（4分）環(huán)境影響（3分）對水域生態(tài)環(huán)境的影響（3分）滿意度（4分）相關(guān)方滿意度（4分）小計一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評價得分得分率可持續(xù)性（15分）公共基礎(chǔ)設(shè)施可持續(xù)性（5分）公共服務(wù)能力（5分）基金投資引導(dǎo)可持續(xù)性（5分）引導(dǎo)企業(yè)和單位投入（5分）引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展可持續(xù)性（5分）輻射帶動作用（5分）小計合計四、主要問題（一）征管體制不夠僂全，存在監(jiān)管漏洞自XXXX年X月X日海事機構(gòu)負(fù)責(zé)港口建設(shè)費的征管工作以來，在維護(hù)市場競爭秩序和籌集水運建設(shè)資金方面發(fā)揮了積極作用，基本實現(xiàn)了“平穩(wěn)過渡，逐步規(guī)范”的工作目標(biāo)。但是評價也發(fā)現(xiàn)，港口建設(shè)費在征收和管理過程中還存在諸多問題。一是機構(gòu)設(shè)置不夠完善。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，雖然省級海事部門均成立了規(guī)費征稽處，負(fù)責(zé)港口建設(shè)費的征管工作，但大多地市級海事部門的征管工作仍由財務(wù)處、政務(wù)中心或監(jiān)管處兼職代管,在管理的規(guī)范性方面還存在一些問題，有的會計核算較為混亂、有的對代收單位相關(guān)資質(zhì)審査不嚴(yán)，甚至還有將港口建設(shè)費全額繳入地方國庫的現(xiàn)象。二是征管系統(tǒng)存在缺陷。據(jù)海事部門反映，目前海事部門征管系統(tǒng)尚未實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，協(xié)同程度不高，導(dǎo)致各省海事部門之間在核實港口建設(shè)費繳納情況時難度較大，在實際征收過程中難免出現(xiàn)應(yīng)征未征的情況。三是港口建設(shè)費上繳國庫不及時。按照《管理辦法》的規(guī)定，港口建設(shè)費應(yīng)于當(dāng)日解繳入庫。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，港口建設(shè)費多數(shù)存在延遲解繳入庫的現(xiàn)象,短則兩三天，長則半個月，個別長達(dá)一個季度，特別是代收單位問題更加突出，如天津市第一港埠有限公司XXXX年第二季度共有X萬元未繳人天津海事局的財政專戶，時間長達(dá)X天。四是制度不夠完善。按照《管理辦法》規(guī)定，黃沙、磷礦石、碎石等低值貨物暫緩征收港口建設(shè)費。但海事部門在低值貨物的認(rèn)定上還未出臺一套詳盡的減免目錄，由于貨物種類多樣，不同種類貨物征收標(biāo)準(zhǔn)差別較大，致使征稽人員在部分貨物的認(rèn)定上存在偏差，容易引起爭議；此外，《管理辦法》還規(guī)定國際過境和國際中轉(zhuǎn)貨物、保稅貨物等免征港口建設(shè)費，對這些貨物的界定涉及軍隊、海關(guān)等部門，需要一定的認(rèn)定流程，也增加了工作難度。(二)項目遴選、審批把關(guān)不嚴(yán)相關(guān)部門針對港口建設(shè)費投資的項目制定了管理辦法，對港口建設(shè)費投資方向和投資補助標(biāo)準(zhǔn)等也進(jìn)行了規(guī)定。但在實際操作時并未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，項目遴選、審批還是存在一系列問題，具體表現(xiàn)在：一是老項目以新項目名義進(jìn)行申報也獲得批復(fù)。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，部分項目單位將屬于港口建設(shè)費補助范圍內(nèi)的完工或已開工項目包裝成新項目申請補助資金，交通運輸部未對項目的有關(guān)情況進(jìn)行甄別，均予以審核通過。如茂名港博賀新港區(qū)防波堤工程，XXXX年茂名市發(fā)展改革局批復(fù)了項目可行性研究報告，XXXX年項目開工建設(shè)。開工后，項目單位為了申請中央資金，于XXXX年向廣東省發(fā)展改革委重新申請立項并獲得批復(fù)，并于XXXX年、XXXX年獲得港口建設(shè)費補助。二是資金投向了個別經(jīng)營性項目。按照相關(guān)規(guī)定，港口建設(shè)費主要用于公共航道、防波堤、錨地、船閘等水運公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，資金投向突出基礎(chǔ)性、公益性，由市場主體和社會力量承擔(dān)的經(jīng)營性項目不應(yīng)列入補助范圍。但調(diào)研發(fā)現(xiàn)，朱家尖螟蚣峙客運碼頭改擴建工程項目主要是為當(dāng)?shù)芈糜畏?wù)，屬于經(jīng)營性項目，也被列入了補助范圍，這既不利于發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，也不利于政府有效提供基本公共服務(wù)。三是個別項目實際補助超標(biāo)準(zhǔn)。按照慣例，由地方發(fā)改部門審批的項目，交通運輸部在對項目進(jìn)行補助時，單個項目中央投資補助標(biāo)準(zhǔn)均不超過X億元。但項目單位為了多申請補助資金，往往在項目獲得立項審批后，將項目進(jìn)行拆分，地方交通運輸部門進(jìn)行初步設(shè)計審批時沒有進(jìn)行糾正，交通運輸部也如數(shù)安排了補助資金。如廣東省北江(曲江烏石至三水河口)航道擴能升級工程，項目單位將該項目拆分成X個項目進(jìn)行申報后，共獲得補助資金X億元，遠(yuǎn)高于單個項目補助標(biāo)準(zhǔn)。此外，個別項目在自籌資金尚未落實的情況下，交通運輸部也連續(xù)兩年對該項目給予了補助。截至調(diào)研日，自籌資金尚未落實，若自籌資金遲退不能到位，項目將存在爛尾風(fēng)險。（三）部分項目實施不夠規(guī)范，通法通規(guī)招投標(biāo)問艦突出我國針對招投標(biāo)出臺了一系列法律法規(guī)，如《招標(biāo)投標(biāo)法》《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》等，對招投標(biāo)的行為和過程進(jìn)行了嚴(yán)格的法律約束。評價選取的X個項目中，約有三分之一的項目違反了上述法律法規(guī)的規(guī)定，主要表現(xiàn)在：一是應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)。項目合同金額均達(dá)到應(yīng)公開招標(biāo)限額，但項目單位未履行公開招標(biāo)程序，直接將項目委托給相關(guān)單位實施。二是招標(biāo)文件具有明顯排他性。項目單位在招標(biāo)文件中設(shè)定了不合理條件限制或排斥潛在投標(biāo)人，對其他潛在投標(biāo)人有失公允。三是涉嫌串通投標(biāo)。在對項目單位提供的資料梳理時發(fā)現(xiàn)，武漢新港陽邏港區(qū)三作業(yè)區(qū)一期起步工程中的房建及配套工程標(biāo)段，投標(biāo)人的投標(biāo)文件中有X項內(nèi)容完全一致，涉嫌相互串通投標(biāo)。由于未經(jīng)過市場充分競爭，該項目中標(biāo)價下浮率明顯偏低。四是項目中標(biāo)人與項目建設(shè)單位存在利害關(guān)系，涉嫌利益輸送。如遼寧省錦州港航道改擴建工程項目，監(jiān)理中標(biāo)單位是建設(shè)單位錦州港股份有限公司控股子公司。五是評標(biāo)委員會組成不合法。調(diào)研發(fā)現(xiàn)部分項目的評標(biāo)委員會中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家少于成員總數(shù)的2/3,不符合法定人數(shù)。六是修改合同實質(zhì)性內(nèi)容。在項目中標(biāo)以后，項目單位與項目中標(biāo)人又重新簽訂了與原合同實質(zhì)性內(nèi)容差異較大的協(xié)議。此外，調(diào)研還發(fā)現(xiàn)，部分項目存在未批先建、未辦理施工許可證和質(zhì)量安全監(jiān)督備案等違反基本建設(shè)程序的情況。（四）部分專項資金使用不夠規(guī)范按照《管理辦法》規(guī)定，港口建設(shè)費主要用于沿海港口和內(nèi)河公共基礎(chǔ)設(shè)施等方面的建設(shè)，從現(xiàn)場調(diào)研情況看，由于部分項目單位法律意識淡薄，內(nèi)部監(jiān)督管理不到位，違規(guī)使用港口建設(shè)費的現(xiàn)象依然突出。具體表現(xiàn)為：一是資金歸墊手續(xù)不齊全。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，項目單位在歸還前期墊付的相關(guān)支出以前，應(yīng)將擬墊付事項、原因和資金來源等情況逐級上報，經(jīng)財政部審核確認(rèn)后，專項資金方可用于歸墊。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，一些單位在未履行相關(guān)手續(xù)的前提下也將專項資金進(jìn)行了歸墊。二是違規(guī)使用專項資金。項目單位先將專項資金預(yù)撥到承建單位，用于本單位人員現(xiàn)場工作期間的交通、食宿、辦公以及各類補貼等，再由承建單位開具名實不相符的發(fā)票予以核銷，其中甚至還出現(xiàn)了家屬探親報銷的費用。三是將港口建設(shè)費挪作他用。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，項目單位未按照專項資金的規(guī)定?？顚Ｓ?，擅自改變了資金用途，如廣州港務(wù)局作為“廣州港深水航道拓寬工程項目”建設(shè)單位，將港口建設(shè)費XX萬元用于支付廣東珠江口中華白海豚國家級自然保護(hù)區(qū)生態(tài)損失。四是專項資金長期閑置。項目單位申請中央專項資金獲批后，并未將資金及時用于工程建設(shè)，而是長期“趴在賬上睡大覺”，形成中央專項資金的沉淀，未發(fā)揮應(yīng)有效益。特別是防城港漁満港區(qū)第五作業(yè)區(qū)進(jìn)港航道工程項目，中央專項資金X萬元于XXXX年X月到達(dá)防城港市財政局，直到XXXX年X月資金一直未動用，時間長達(dá)X年之久，后被市財政局作為結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回。(五)專頂資金管理存在“重分輕管”，監(jiān)管環(huán)節(jié)薄弱從評價情況來看，港口建設(shè)費投資存在“重分配，輕管理”的現(xiàn)象，相關(guān)部門更多的是關(guān)注資金的分配，缺乏對項目的監(jiān)督和考核機制，項目的實施和管理存在諸多問題。主要表現(xiàn)在：一是轉(zhuǎn)移支付項目采取“以撥代支”方式管理，相關(guān)部門未建立有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制。二是項目日常監(jiān)管機制缺失，地方有關(guān)單位沒有動態(tài)掌握項目工程進(jìn)展、自籌資金落實等情況。以調(diào)研的X個項目為例，有五分之二以上的項目出現(xiàn)延期交付使用情況，個別項目如黃驊港綜合港區(qū)散貨港區(qū)X萬噸級航道防波堤延伸工程延誤時間長達(dá)X年之久，無法按期投入使用，導(dǎo)致工程不能如期發(fā)揮效益。三是相關(guān)部門未制定港口建設(shè)費轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法，對分配后的資金疏于監(jiān)督管理，導(dǎo)致項目在專項資金使用方面存在問題較多。五、相關(guān)建議(一)盡快研究確定后續(xù)政策根據(jù)《管理辦法》，港口建設(shè)費征收政策執(zhí)行到XXXX年，距離現(xiàn)在只有兩年多的時間，后續(xù)政策如何確定，相關(guān)部門應(yīng)及早進(jìn)行研究，避免因政策變化對行業(yè)發(fā)展帶來不利影響。綜合多方面意見，我們按照促進(jìn)事業(yè)發(fā)展和加強資金管理的基本思路，提供了兩種選擇方案：選擇一，取消港口建設(shè)費。主要考慮：從港口建設(shè)費目前的使用情況看，支出范圍與設(shè)立港口建設(shè)費用于港口建設(shè)的初衷已不盡一致，公共性逐步增強；從基金管理的方式看，港口建設(shè)費由于釆取以收定支的管理模式，實際執(zhí)行過程中產(chǎn)生了不少問題；取消港口建設(shè)費也符合國務(wù)院提出減稅降費的有關(guān)精神。但是，評價過程中，主管部門反映，在港口建設(shè)費資金政策支持下，水運基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得了長足進(jìn)步，有力地推動了國民經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展。今后一段時期水運事業(yè)仍需要加快發(fā)展，水運公益性航道等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)任務(wù)還很重，建議繼續(xù)保留港口建設(shè)費專項資金政策。評價認(rèn)