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文檔簡(jiǎn)介
第九章證券投資基金的信息披露學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握證券投資基金信息披露的含義、原則和要求掌握證券投資基金信息披露的法律規(guī)范掌握證券投資基金募集、日常管理信息披露的內(nèi)容和格式第一節(jié)基金信息披露概述一、信息披露的含義基金信息披露是指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律法規(guī)規(guī)定向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露。二、信息披露的目的
三、信息披露的原則
真實(shí)性
準(zhǔn)確性
完整性
及時(shí)性
公平披露
四、信息披露的要求
全面性
真實(shí)性
時(shí)效性
第二節(jié)基金信息披露的法律規(guī)范一、信息披露的義務(wù)人基金管理人、基金托管人、召集基金持有人打會(huì)的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的自然人、法人和其他組織為基金信息披露義務(wù)人。二、信息披露的監(jiān)管人中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券投資基金信息披露監(jiān)管人,對(duì)證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
三、必須披露的主要信息
1.基金招募說明書
2.基金合同
3.基金托管協(xié)定
4.基金份額發(fā)售公告
5.基金募集情況
6.基金合同生效公告
7.基金份額上市交易公告書
8.基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值
9.基金份額申購、贖回價(jià)格
10.基金定位報(bào)告,包括基金年度報(bào)告、基金半年報(bào)和基金季度報(bào)告
11.臨時(shí)報(bào)告
12.基金份額持有人大會(huì)決議
13.基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動(dòng)
14.涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)訴訟。
15.澄清公告
16.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息
四、信息披露的法律體系
1.基金信息披露的國(guó)家法律
2.基金信息披露的部門規(guī)章
3.基金信息披露的規(guī)范性文件
五、基金信息披露的禁止行為
1.虛假記載,誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
2.對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)
3.違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失
4.詆毀其他基金管理人,基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)
5.登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性文字
6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)僅指的其他行為
第三節(jié)基金募集的信息披露一、基金合同基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項(xiàng)時(shí),即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受,此時(shí)基金合同成立。(一)基金合同的主要披露事項(xiàng)(二)基金合同所包含的重要信息二、基金招募說明書(一)基金招募說明書編制要求編制要求表達(dá)要求(二)基金招募說明書主要內(nèi)容(三)閱讀招募說明書應(yīng)注意的重要信息1.招募說明書摘要2.基金運(yùn)作方式3.基金投資目標(biāo)、投資策略4.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算方法和公告方式
5.費(fèi)用
6.基金管理人
7.基金風(fēng)險(xiǎn)提示
8.過往業(yè)績(jī)
三、基金托管協(xié)議
四、上市交易公告書
(一)上市交易公告書的編制要求
(二)上市交易公告書的主要內(nèi)容第四節(jié)基金日常管理信息披露一、年度報(bào)告基金年度報(bào)告是反映基金全年運(yùn)作及業(yè)績(jī)情況的報(bào)告,是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年結(jié)束90日內(nèi),編制完成年度報(bào)告,并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上,將年度報(bào)告登載在指定的報(bào)刊上?;鹉甓葓?bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。(一)年度報(bào)告的組成(二)年度報(bào)告的內(nèi)容二、半年度報(bào)告
基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi),編制完成基金半年度報(bào)告,并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上和制定的報(bào)刊上。
(一)半年度報(bào)告的組成
(二)半年度報(bào)告的主要內(nèi)容
(三)半年度報(bào)告披露的特點(diǎn)三、季度報(bào)告
(一)季度報(bào)告的組成
(二)季度報(bào)告的主要內(nèi)容
(三)季度報(bào)告披露的公開說明書
四、基金臨時(shí)信息披露
(一)臨時(shí)報(bào)告
(二)澄清公告的說明
募集基金的信息披露主要包括:基金合同、基金招募說明書、基金呢托管協(xié)議和上市交易公告
基金日常管理的信息披露主要包括:年度報(bào)告、半年的報(bào)告、季度報(bào)告的內(nèi)容與格式及臨時(shí)信息披露。
本章小結(jié)投資基金的信息披露是指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律規(guī)則規(guī)定向社會(huì)公眾進(jìn)行信息披露。證券投資基金信息披露的法律規(guī)范包括:信息披露的義務(wù)人、信息披露的監(jiān)管人、必須披露的信息、信息披露的法律體系和基金信息披露的禁止行為。募集基金的信息披露主要包括:基金合同、基金招募說明書、基金呢托管協(xié)議和上市交易公告基金日常管理的信息披露主要包括:年度報(bào)告、半年的報(bào)告、季度報(bào)告的內(nèi)容與格式及臨時(shí)信息披露。
重要概念基金信息披露信息披露監(jiān)管人基金招募說明書基金資產(chǎn)凈值信息披露義務(wù)人基金合同基金托管協(xié)議重大事件復(fù)習(xí)思考
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