財(cái)務(wù)管理資料2023年大唐電信財(cái)務(wù)管理解決方案

財(cái)務(wù)管理解決解決方案...................................2

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).......................................5

SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子相關(guān)系統(tǒng)概述..................5

總分類帳模塊....................................9

總分類帳科目................................9

總分類帳科目記帳...........................10

計(jì)劃.......................................12

結(jié)算.......................................13

應(yīng)收帳款模塊...................................18

概述.......................................18

客戶主記錄.................................19

給客戶開發(fā)票...............................21

收款處理...................................21

特殊帳務(wù)...................................22

憑證和科目的處理...........................23

催款通知...................................24

信函.......................................24

報(bào)表.......................................26

客戶信貸管理...............................27

應(yīng)付帳款模塊...................................31

概述.......................................31

供應(yīng)商主記錄...............................31

支付.......................................34

特別總帳業(yè)務(wù)...............................34

憑證和帳戶的處理...........................34

對(duì)帳單.....................................35

報(bào)表.......................................35

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算...............................36

概述.......................................36

折舊表及折舊范圍...........................36

資產(chǎn)分類...................................36

資產(chǎn)交易...................................37

財(cái)務(wù)信息相關(guān)系統(tǒng)...........................40

二、管理會(huì)計(jì)...................................42

一般費(fèi)用管理..................................43

獲利分析會(huì)計(jì)..................................56

三、合并.......................................59

1.綜述......................................59

2.集成性....................................60

3,與其他相關(guān)系統(tǒng)的合并.......................61

4.法定合并主要業(yè)務(wù)流程......................62

4.1合并報(bào)表項(xiàng)的維護(hù)....................62

4.2局部調(diào)整結(jié)帳........................64

4.3數(shù)據(jù)的采集..........................66

4.4合并步驟............................67

5.管理合并主要業(yè)務(wù)流程......................69

5.1間接費(fèi)用控制合并....................70

5.2獲利相關(guān)能力分析合并................72

6.主要報(bào)表....................................74

7.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理..................74

附：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)合并基本功能...................75

財(cái)務(wù)管理解決解決方案

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財(cái)務(wù)管理扮演著一個(gè)十分重要的角色。當(dāng)今的財(cái)

務(wù)管理已經(jīng)完全超越了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算的范疇，而是從更高的層次

參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理。財(cái)務(wù)管理的地位越來(lái)越被企業(yè)的決

策者所重視。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個(gè)目的的

最根本手段是“開源節(jié)流”，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè)的成本。從開

源的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運(yùn)作；從節(jié)流的角

度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。這兩點(diǎn)都對(duì)企業(yè)

的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。

信息相關(guān)技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)

在以后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利的位置。大唐電信作為中國(guó)的大型高科技企

業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個(gè)中國(guó)，而財(cái)務(wù)管理相對(duì)集中。為了決策層能及時(shí)

得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息并決策，集成性和實(shí)時(shí)性對(duì)大唐電信的財(cái)務(wù)管理

顯得尤為重要。

這就需要大唐電信在原有的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)支持相關(guān)系統(tǒng)上，建立起

一個(gè)全國(guó)的財(cái)務(wù)管理主干相關(guān)系統(tǒng)，該相關(guān)系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算相

關(guān)系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大唐電信的企業(yè)控制和管理,

集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作的相關(guān)能力。

SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)提供包括所有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決解決

方案，完全能夠勝任大唐電信主干財(cái)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的要求。

以下簡(jiǎn)單介紹一下SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子相關(guān)系統(tǒng)所具有的簡(jiǎn)單特點(diǎn)：

適用性

因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的特殊性，采用的任何財(cái)會(huì)相關(guān)系統(tǒng)必須符合中華

人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。SAP公司保證其軟件相關(guān)系統(tǒng)符合中

華人民共和國(guó)的要求。

集成性

現(xiàn)代財(cái)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來(lái)

的差錯(cuò)，也使企業(yè)的活動(dòng)更加緊密。SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)

計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物

料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)計(jì)

相關(guān)系統(tǒng)。除了能夠?qū)⒑笄谧酉嚓P(guān)系統(tǒng)與財(cái)會(huì)子相關(guān)系統(tǒng)集成之外，在財(cái)

會(huì)子相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)

分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映

到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致

的

實(shí)時(shí)性

相關(guān)系統(tǒng)實(shí)時(shí)性確保了會(huì)計(jì)帳務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確，便于及時(shí)決策。在

SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，如果該業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳余額已被更新。

以下我們將對(duì)大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理提出我們的全面

解決解決方案。主要包括：

?財(cái)務(wù)管理

?固定資產(chǎn)

?管理會(huì)計(jì)

?資金管理

?企業(yè)合并

一'財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子相關(guān)系統(tǒng)概述

一個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系是其組織機(jī)構(gòu)的反映，在相關(guān)系統(tǒng)中的組織

機(jī)構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機(jī)構(gòu)相一致。這是比較高層次的框架。財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)核算是基于這些框架來(lái)核算和考核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

在相關(guān)系統(tǒng)中配置公司組織框架時(shí)，應(yīng)考慮到現(xiàn)時(shí)與未來(lái)對(duì)公司財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)核算處理的策略，把公司的組織機(jī)構(gòu)用SAPR/3財(cái)會(huì)子相關(guān)系統(tǒng)中

的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語(yǔ)?：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤(rùn)中心等相

對(duì)應(yīng)。

在最簡(jiǎn)化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，對(duì)外提供法定報(bào)表。

在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會(huì)有幾個(gè)層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次

有不同的法定要求，在核算和報(bào)告時(shí)也會(huì)有不同層次的要求。

復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集

團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯得越來(lái)越重要。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。

它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司，也可以不是法規(guī)

要求的獨(dú)立公司，但在一定層面上其操作相對(duì)獨(dú)立。對(duì)法定合并單位和集

團(tuán)公司進(jìn)行重組的相關(guān)能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)相關(guān)系統(tǒng)的基本要求。SAP的

相關(guān)系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國(guó)性的和地

區(qū)性的分布式公司的要求。

聲Note一大唐電信科技股份有限公司的要求：SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子相關(guān)系統(tǒng)中對(duì)組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完

全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組

織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、

商品等多維角度對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)核算分析比較

a）會(huì)計(jì)科目表

在SAP相關(guān)系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：

＞作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常

經(jīng)營(yíng)管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的

業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)科目上的。財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)和成本核算都使用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。

＞作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足

當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)

先定義的一些規(guī)則而處理的，其本次項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目

表有所區(qū)別。

＞作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集

團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)

計(jì)的要求，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的本次項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目

表不同。

SAP相關(guān)系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能，使靈活多變的評(píng)估成為

可能。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會(huì)計(jì)科目表。日常的憑證是記帳

到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的。通過(guò)不同科目表之間建立的聯(lián)系，同樣，用戶

也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求或按集團(tuán)范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估合并。如果一個(gè)集

團(tuán)公司同時(shí)包括不同性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)，如國(guó)營(yíng)公司和合資公司，SAP的相

關(guān)系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)

表可以是不同的，但可以利用集團(tuán)性的會(huì)計(jì)表來(lái)作整個(gè)集團(tuán)的合并評(píng)估。

聲Note一根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營(yíng)性

會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其

對(duì)單位核算的要求。

b）會(huì)計(jì)憑證

SAPR/3的財(cái)會(huì)子相關(guān)系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。所有的會(huì)

計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證方式記帳到會(huì)計(jì)相關(guān)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體,

它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行本次項(xiàng)目。

每個(gè)憑證由憑證抬頭和行本次項(xiàng)目組成。憑證抬頭是憑證的重要組成

部分。憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是若干個(gè)行

本次項(xiàng)目，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行本次項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科

目和附加的科目分配。

1.憑證的基本參數(shù)

以下憑證的基本參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：

>憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不

同的憑證類型也決定了對(duì)它定義的憑證號(hào)碼間隔。

>記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行本次項(xiàng)目記帳的方向，借

記或貸記。它還確定了記帳科目的類型（總帳科目或明細(xì)分類帳

帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。

>憑證號(hào)碼：每一張憑證都有唯一的號(hào)碼，有的是相關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)

分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP相關(guān)系統(tǒng)確保

憑證號(hào)碼的唯一性。

>科目合適的內(nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能,包括在以前

的會(huì)計(jì)期間記帳等。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些

字段（不影響會(huì)計(jì)記帳的原則的字段）。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑

證之間的聯(lián)系也始終存在。對(duì)暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。

2.憑證審核和過(guò)帳

憑證審核的主要目的是為了減少差錯(cuò)。而R/3相關(guān)系統(tǒng)的集成性使

得許多財(cái)務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況和事先的設(shè)置自動(dòng)生成，這些自動(dòng)生

成的憑證大大的減少了差錯(cuò)的可能性。因此在R/3相關(guān)系統(tǒng)中，自動(dòng)生

成的財(cái)務(wù)憑證將在生成后自動(dòng)過(guò)帳。

手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相

應(yīng)的工作流，按照指定的路線，對(duì)憑證進(jìn)行審核和過(guò)帳。

NoteR/3相關(guān)系統(tǒng)豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股

份有限公司正確、及時(shí)的錄入財(cái)務(wù)憑證提供有力的保障。

在SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證

的有關(guān)規(guī)定記帳。憑證按相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類

型來(lái)分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號(hào)也會(huì)

按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。這種規(guī)定將保證

從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。

C）貨幣

為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求,SAP相關(guān)系統(tǒng)允許用戶同時(shí)

使用多達(dá)三種貨幣作為記帳的本位幣和支持定義世界上大部分的貨幣作

為業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及

客戶自定義的硬通貨記入帳本。

聲Note_R/3相關(guān)系統(tǒng)的多幣種處理相關(guān)能力能夠完全滿足大唐

也信為支持人民幣和美元乃至其他幣種會(huì)a處理要求。

d）在多種語(yǔ)言方面的靈活性

R/3相關(guān)系統(tǒng)支持多種語(yǔ)言，只要指定所需要的語(yǔ)言代碼，相關(guān)系統(tǒng)

的操作界面可以以該種語(yǔ)言出現(xiàn)。

總分類帳模塊

總分類帳科目

每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能

的信息，這些信息是保存在每個(gè)科目的主記錄中的，它們控制著對(duì)該科目

的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理。

a）總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)

總帳科目主記錄包括兩部分的合適的內(nèi)容：

＞會(huì)計(jì)科目表層次的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳

科目號(hào)碼，科目名稱，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表相應(yīng)科目號(hào)碼、確

定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。

＞公司代碼層次的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的

輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代

碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，

b）主記錄的處理

SAP相關(guān)系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。

用戶可以對(duì)其雇員按照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。每一個(gè)新的主記錄都被

分配到一個(gè)科目組中，科目組是以下列指標(biāo)來(lái)對(duì)總帳科目進(jìn)行分類的：

>科目號(hào)碼的分配。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款

科目等，用戶可以為之預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。

>用戶界面的屏幕格式。用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性

的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。

C）行本次項(xiàng)目顯示

行本次項(xiàng)目顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、已清項(xiàng)和

暫記本次項(xiàng)目的概況，用戶能夠確定哪些本次項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。用

戶可以隨時(shí)從行本次項(xiàng)目清單切換到單個(gè)憑證的顯示。

d）科目余額

只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目，該科目的余額就被更新。用行本次項(xiàng)

目顯示的功能可以指出憑證中哪個(gè)行本次項(xiàng)目被記帳到相應(yīng)的科目，用戶

可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行本次項(xiàng)目?？颇坑囝~按會(huì)計(jì)期間分借

貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目

號(hào)碼、公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶

可以直接進(jìn)入行本次項(xiàng)目顯示。

律Note_1V3相關(guān)系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方式方法和權(quán)限限制

功能，能很好的協(xié)助大唐電信科技股份有限公司統(tǒng)一集

團(tuán)會(huì)計(jì)科目表，并且能在統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表層數(shù)據(jù)的前提

下實(shí)現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置?？偡诸悗た颇康男?/p>

本次項(xiàng)目顯示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科

技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對(duì)帳處理/監(jiān)控追蹤審

計(jì)的會(huì)計(jì)處理要求。

總分類帳科目記帳

a）集成性的總分類帳記帳

總分類帳科目的記帳在大部分業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其

它子相關(guān)系統(tǒng)中而在總分類帳是自動(dòng)過(guò)帳的。對(duì)應(yīng)關(guān)系如下：

帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之

間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)

時(shí)，其行本次項(xiàng)目將自動(dòng)地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目（統(tǒng)馭科目）中，

并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。

對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：

＞總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；

＞集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；

＞財(cái)會(huì)信息相關(guān)系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù);

＞財(cái)會(huì)信息相關(guān)系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。

b）附加的檢驗(yàn)功能

SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一部分的信息定義

附加檢驗(yàn)，例如，可以對(duì)每個(gè)使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳:

＞一個(gè)科目

＞一個(gè)業(yè)務(wù)部門

＞一個(gè)公司代碼

＞一個(gè)成本中心

＞一個(gè)成本對(duì)象

對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了在進(jìn)行其它層次上的核

算和出報(bào)告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性和完備性。

C）未清項(xiàng)管理

在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這個(gè)功能使用戶可以

根據(jù)往來(lái)帳所必須的清帳得以清晰并實(shí)現(xiàn)。使用未清項(xiàng)管理功能的科目可

以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一清除。

計(jì)劃

如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和

損益表中不同形式的計(jì)劃和實(shí)際值的比較就很重要了。計(jì)劃功能在SAP

相關(guān)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義，因?yàn)椋?/p>

＞計(jì)劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目；

＞會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；

＞所有的相關(guān)參數(shù)；

＞以不同的形式保存的。

在一個(gè)公司代碼中，用戶可以對(duì)科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計(jì)劃。

計(jì)劃是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)系統(tǒng)包括一些

以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計(jì)劃模式，用戶可以對(duì)以下方面輸入計(jì)劃值：

＞完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

＞業(yè)務(wù)部門

＞當(dāng)計(jì)劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：

＞自動(dòng)分配

＞按期間分配

＞作為參考

＞結(jié)轉(zhuǎn)

＞復(fù)制

它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和

結(jié)構(gòu)的前提下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能自動(dòng)處理計(jì)劃功能。另外，用戶可以方便

地增加，改寫和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在所有層次上進(jìn)行計(jì)劃。

計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)的比較

計(jì)劃:實(shí)際數(shù)據(jù):

*Note__SAPR/3的計(jì)劃功能對(duì)于大唐電信這樣的大型國(guó)企是必

不可少的，基于多版本的計(jì)劃可以對(duì)實(shí)際結(jié)果靈活地作

比較分析。

結(jié)算

a）在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算

由于記帳是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。在一天的業(yè)務(wù)完成后，

可查詢下列報(bào)表：

＞每天的準(zhǔn)確無(wú)誤的科目余額以及憑證的行本次項(xiàng)目；

＞用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。

憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精

確的數(shù)據(jù)。用戶可以對(duì)每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來(lái)為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶

可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來(lái)處理結(jié)算：

＞用統(tǒng)馭項(xiàng)來(lái)更新余額審計(jì)線索；

＞建立一個(gè)完整的、自定義的和可排序的日記帳；

＞對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；

＞對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。

這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行本次項(xiàng)目

進(jìn)行了處理，止匕外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)

算。

每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。

b）年終結(jié)算

年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP相

關(guān)系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行本次

項(xiàng)目。以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：

＞關(guān)閉記帳期間；

＞對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估；

＞按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單;

＞確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)；

＞對(duì)外幣評(píng)估、調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳；

＞打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作

準(zhǔn)備:

＞科目記帳的總金額

＞未清項(xiàng)余額審計(jì)線索

＞余額結(jié)轉(zhuǎn)

其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測(cè)，它們?yōu)?/p>

當(dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。所有的報(bào)表均可以交互式地使用。

由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可

靠的。

C）評(píng)估的層次

通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前

者是會(huì)計(jì)法規(guī)的要求，而后者則是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)

是不同的。由于經(jīng)營(yíng)管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)通常使

用另一種層次結(jié)構(gòu)。

一個(gè)有效的報(bào)表相關(guān)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來(lái)使用相關(guān)數(shù)

據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)

部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)顯示業(yè)務(wù)部

門的狀況，可以對(duì)一個(gè)跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評(píng)估。

d）報(bào)表結(jié)構(gòu)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)

據(jù)中生成與評(píng)估報(bào)表，作為總分類帳的一個(gè)重要組成部分，資產(chǎn)負(fù)債表和

損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。

資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。用戶

可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面：

＞明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類

＞資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的本次項(xiàng)目與其子本次項(xiàng)目中科目的指

定

＞文本信息的分配

＞是否顯示總金額

SAP相關(guān)系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,這種功能使

用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來(lái)分析與評(píng)估：

＞商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)

＞集團(tuán)公司的要求

＞經(jīng)營(yíng)管理的需要

用戶還可以把成本從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。相關(guān)系

統(tǒng)允許用戶從不同的會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)

表進(jìn)行分析與處理。

e）資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

用戶可以隨時(shí)使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、

計(jì)劃值與實(shí)際值對(duì)以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較：

＞不同的科目和記帳憑證的增加值；

＞通過(guò)明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行本次項(xiàng)目；

＞詳細(xì)的說(shuō)明文本；

＞圖形化的處理；

＞數(shù)據(jù)評(píng)估與分析。

此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

＞資產(chǎn)負(fù)債表和損益表明細(xì)可多達(dá)10個(gè)層次；

＞不同類型數(shù)據(jù)的處理

＞到報(bào)表期間為止的累計(jì)值

＞余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額

＞用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

＞不同類型的價(jià)值（計(jì)劃值與實(shí)際值），不同期間（當(dāng)年與去年）和

不同形式的差異（絕對(duì)值、百分比）的比較

＞多種貨幣

一個(gè)綜合的報(bào)表相關(guān)系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。

尸Note_SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可

以查詢到所有的會(huì)計(jì)科目各會(huì)計(jì)期間的余額、發(fā)生額、

行本次項(xiàng)目和所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，并且出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

報(bào)表。

R/3相關(guān)系統(tǒng)中所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證記帳都能同時(shí)使用當(dāng)?shù)乇疚粠拧?/p>

兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對(duì)不同的本位幣

對(duì)外幣進(jìn)行評(píng)估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的

外幣核算要求o

R/3相關(guān)系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等等

都能按照設(shè)定自動(dòng)計(jì)算。SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)中已定義了各主要工業(yè)國(guó)家

（包括中國(guó)在內(nèi)）的基本銷售稅收的計(jì)算方式方法和稅收代碼，實(shí)施過(guò)程

中可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目。

R/3相關(guān)系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份

有限公司能適應(yīng)對(duì)外報(bào)送報(bào)表的需要、生成符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)需求的報(bào)表格式

的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成EXCEL文件格式，滿足用戶可將報(bào)

表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。

應(yīng)收帳款模塊

概述

R/3相關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會(huì)計(jì)數(shù)

據(jù)。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，并開出發(fā)票，那

么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售成本/庫(kù)存減少就自動(dòng)地在會(huì)

計(jì)相關(guān)系統(tǒng)中記帳。這個(gè)過(guò)程的不同階段都會(huì)實(shí)時(shí)地更新包括流動(dòng)計(jì)劃變

更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)。

產(chǎn)生憑證

應(yīng)收明細(xì)

實(shí)

時(shí)

更

新

總

/加油單\

帳

實(shí)時(shí)更新

總分類帳

用戶可以使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單和一個(gè)靈活的催款相

關(guān)系統(tǒng)來(lái)追蹤未清本次項(xiàng)目。與之相聯(lián)系的信函可為每個(gè)公司分別建立。

這對(duì)付款通知、余額確認(rèn)、對(duì)帳單或利息計(jì)算也同樣有效。進(jìn)帳通過(guò)各種

對(duì)用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以用EDI或電子對(duì)帳

單來(lái)進(jìn)行電子化操作。借項(xiàng)憑單程序和支付則用支付程序來(lái)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。

應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算不僅僅是正常會(huì)計(jì)方式方法的一個(gè)基本要素，它還通過(guò)

與銷售部分的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。并通過(guò)它與現(xiàn)金管理

及預(yù)測(cè)的聯(lián)系為流動(dòng)規(guī)劃的最佳化提供信息。

客戶主記錄

客戶主記錄包含了公司與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息。這些數(shù)據(jù)控

制著記帳過(guò)程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等。客戶主記錄也為會(huì)計(jì)及

銷售部分提供有關(guān)客戶的信息。客戶數(shù)據(jù)的記錄是集中地儲(chǔ)存于相關(guān)系統(tǒng)

中，其數(shù)據(jù)記錄總是一致的，最新的，旦沒(méi)有冗余。

客戶主記錄有以下特點(diǎn)：

＞它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況

＞它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)

＞它形成一個(gè)控制自動(dòng)催帳及自動(dòng)支付交易的數(shù)據(jù)庫(kù)

a）結(jié)構(gòu)

主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：

1.一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門

都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)

2.公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。

3.銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的

數(shù)據(jù)。

客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖

一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù)（電話、電傳、傳真）、有關(guān)客戶的一般

資料（工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬）以及銀行詳情。

公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和日期等各個(gè)公司各自與客戶間的協(xié)議數(shù)據(jù)，

如：

＞用于自動(dòng)支付交易（銀行托收）的數(shù)據(jù)

＞用于信函的（帳號(hào)及客戶所有地負(fù)責(zé)人）的數(shù)據(jù)

＞用于自動(dòng)催款過(guò)程的數(shù)據(jù)

此外，總分類帳會(huì)計(jì)的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。這個(gè)總分類帳

科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳時(shí)自動(dòng)更新，保持總分類帳和明細(xì)

分類帳的一致。

有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到。這一點(diǎn)

在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說(shuō)明。

客戶主記錄的結(jié)構(gòu)能支持一致地、無(wú)冗余地使用會(huì)計(jì)及銷售數(shù)據(jù)。

b）編輯主記錄

編輯客戶主記錄時(shí)分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。這些

功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來(lái)批準(zhǔn)的。每一個(gè)新的客戶主記錄都必

須分配給一個(gè)客戶科目組。屬于同一客戶科目組的客戶具有:

＞相同的編號(hào)范圍和方式方法：每一個(gè)客戶主記錄都由相關(guān)系統(tǒng)

（內(nèi)部編號(hào)）或用戶（外部編號(hào)）賦給一個(gè)唯一的編號(hào)。該編號(hào)在

該客戶科目組的編號(hào)范圍內(nèi)。無(wú)論用哪一種方式方法相關(guān)系統(tǒng)

都保證每個(gè)科目編號(hào)只被指定一次。

＞相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時(shí)用戶可決定哪些資料必

須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中清除。當(dāng)

用戶建一個(gè)新的客戶主記錄時(shí)，相關(guān)系統(tǒng)將顯示該客戶所在的

客戶科目組的界面布置。用戶只需要輸入公司需用于處理交易

的那些資料。

給客戶開發(fā)票

集成地使用SAP的銷售及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)系統(tǒng)，開票相關(guān)系統(tǒng)就能準(zhǔn)備

好發(fā)票，并生成財(cái)務(wù)憑證將它記帳。來(lái)自另一個(gè)R/3開票相關(guān)系統(tǒng)的發(fā)

票也可以通過(guò)接口轉(zhuǎn)至?xí)?jì)，然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在R/3相

關(guān)系統(tǒng)中創(chuàng)建的發(fā)票才必須人工輸入。

向客戶開票的功能將在R/3相關(guān)系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。

收款處理

收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。根據(jù)該筆貨款的參考信息（如

日期發(fā)票號(hào)等）在該客戶的所有未清項(xiàng)內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。

如果沒(méi)有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由相關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)地

選擇（不用輸入查尋條件）o相關(guān)系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行本次

項(xiàng)目，或者用另一種辦法，按本次項(xiàng)目的到期日將金額加以分配。

相關(guān)系統(tǒng)會(huì)為收取的費(fèi)用自動(dòng)生成一個(gè)分開的收款憑證行本次項(xiàng)目。

人工收款可以用任何一種貨幣進(jìn)行。任何匯率的差異都自動(dòng)記帳。收款結(jié)

算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到期未清應(yīng)付行本次項(xiàng)

目考慮進(jìn)去。

如果一張發(fā)票將只部分地被支付，R/3相關(guān)系統(tǒng)提供有兩種方式方法以供

選擇:

＞剩余法：該發(fā)票將被結(jié)清，同時(shí)生成一個(gè)新的未清本次項(xiàng)目，

該未清本次項(xiàng)目的金額為該發(fā)票的未清余額。

＞部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上

保留一個(gè)仍須付款的標(biāo)記。

付款通知單

付款通知單是客戶在付款時(shí)出具的，告知收款方該筆付款將支付那些

未清發(fā)票的通知。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時(shí)自動(dòng)尋查未清發(fā)

票本次項(xiàng)目并自動(dòng)賦值。付款通知單在SAP相關(guān)系統(tǒng)中是以幾種不同的

方式生成的：

＞已經(jīng)以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。

＞在處理對(duì)帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時(shí)均會(huì)自動(dòng)生成

一個(gè)支付通知單。如果由于有差值而不可能直接結(jié)清未清本次

項(xiàng)目，它就保存詳細(xì)資料。

＞作為接受付款的一部分，由人工處理未清本次項(xiàng)目的時(shí)候，本

次項(xiàng)目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。

＞付款通知單可以用EDI（電子數(shù)據(jù)交換接口）轉(zhuǎn)入SAP相關(guān)系

統(tǒng)。

不同于選取資料然后處理未清本次項(xiàng)目，只需要指出付款通知單號(hào)碼。

如果付款通知單和未清本次項(xiàng)目之間存在差異，相關(guān)系統(tǒng)就自動(dòng)生成剩余

本次項(xiàng)目和帳面付款。

特殊帳務(wù)

有時(shí)侯對(duì)于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票

據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳記帳中并不是記在客

戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)

收票據(jù)的總帳科目中

這些特殊業(yè)務(wù)在R/3相關(guān)系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。

用戶可以與客戶的一般應(yīng)收本次項(xiàng)目一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，

也可以單獨(dú)處理它們。相關(guān)系統(tǒng)有合適的功能以處理R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收

帳款會(huì)計(jì)核算中的特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（定金、匯票、擔(dān)保）。這些功能保證了資

產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對(duì)所有特殊業(yè)務(wù)的

記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。

請(qǐng)Note_R/3相關(guān)系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能協(xié)助大唐電信科技股份

有限公司對(duì)特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備也是特

殊交易的一種。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款

時(shí)對(duì)個(gè)別應(yīng)收帳款計(jì)提的有針對(duì)性的壞帳準(zhǔn)備。在對(duì)客戶

余額進(jìn)行分析的時(shí)候，可以清楚知道為該客戶計(jì)提的壞帳

準(zhǔn)備的金額。

憑證和科目的處理

當(dāng)業(yè)務(wù)往來(lái)被記帳到一個(gè)科目，相關(guān)系統(tǒng)就自動(dòng)更新科目余額。相關(guān)

系統(tǒng)也記下憑證中的哪些本次項(xiàng)目已被記帳到這個(gè)科目中。因此，任何科

目的科目余額和各行本次項(xiàng)目均可以檢查。

科目余額

科目余額提供一個(gè)按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。與此類

似，每個(gè)期間的營(yíng)業(yè)額和特殊的總分類帳業(yè)務(wù)如定金及該會(huì)計(jì)年度的應(yīng)付

匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行本次項(xiàng)目的顯示。

行本次項(xiàng)目顯示

行本次項(xiàng)目顯示提供一個(gè)科目的未清和已結(jié)清本次項(xiàng)目的概況。用戶

可以指定各個(gè)本次項(xiàng)目的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，一位用戶可能對(duì)

支付條款有興趣。而另一位可能對(duì)行本次項(xiàng)目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。

在行本次項(xiàng)目顯示中可以使用范圍廣泛的合計(jì)和選擇功能。例如，可使用

合計(jì)功能對(duì)每一種憑證類型計(jì)算合計(jì)值，以分別顯示每種憑證類型的行本

次項(xiàng)目；可使用尋查功能，使不必要的本次項(xiàng)目不顯示。

用于科目分析的其它選項(xiàng)包括：

＞欠款天數(shù)（按過(guò)期的天數(shù)）

＞凈值/現(xiàn)金折扣概況

＞顯示支付行為

＞顯示信貸限額

單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。

催款通知

經(jīng)常有客戶不能及時(shí)支付到期的貨款，此時(shí)就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有

未清的債務(wù)。

催款由催款程序自動(dòng)處理。該程序決定：

＞將被催款的客戶和到期本次項(xiàng)目

＞該客戶的催款等級(jí)

＞基于催款等級(jí)的催款通知

信函

同催款通知一道，其它類型的信函也可以由相關(guān)系統(tǒng)生成。這包括以

下寄給客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告：

＞收款通知

＞信件形式的對(duì)帳單和未清本次項(xiàng)目清單

＞一般信件

＞余額確認(rèn)書

＞憑證摘要

＞匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單

＞利息計(jì)算

處理客戶和憑證時(shí)用戶可以提出信函申請(qǐng)。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)

自動(dòng)生成，或者由人工啟動(dòng)。

a）收款通知

相關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)生成收款通知，告訴客戶哪些未清本次項(xiàng)目已收到他們

的付款并已結(jié)清。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊睢?/p>

如果已經(jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清本次項(xiàng)目，則要求客戶說(shuō)明該項(xiàng)付款將

結(jié)清哪些未清本次項(xiàng)目。

b）對(duì)帳單和未清本次項(xiàng)目清單

用戶對(duì)帳單用于對(duì)帳，并為客戶提供以下信息：

＞結(jié)轉(zhuǎn)的余額

＞所選期間的全部本次項(xiàng)目

＞科目的期末余額

未清本次項(xiàng)目清單是對(duì)帳單的特殊形式。它是為對(duì)帳或提供信息目的

而寄給客戶的。有時(shí)候，這個(gè)清單也用作催款單。直到要求的到期日之前

的未清本次項(xiàng)目都可從這個(gè)清單中看出。

如果分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函

末尾。

c）一般信件

一般信件包括個(gè)別信件和標(biāo)識(shí)信件。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文

本。文本是分別保存的。相關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)決定屬于客戶的信息，如地址。標(biāo)

準(zhǔn)信件能使用預(yù)先定義的文本，相關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)決定地址等屬于客戶的資料。

例如，用戶可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會(huì)計(jì)部門中有的人事

變動(dòng)。

d）余額確認(rèn)書

余額確認(rèn)書用于在審計(jì)過(guò)程中與客戶的對(duì)帳。例如，可以首先決定那

些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認(rèn)書；然后可以用選擇和隨機(jī)

選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額

確認(rèn)書。

e）憑證摘要

用憑證摘要，用戶可以告知你的客戶某一特別的行本次項(xiàng)目（例如，

貸項(xiàng)憑證）。相關(guān)系統(tǒng)會(huì)記錄下哪些憑證行本次項(xiàng)目曾被選擇。

f）匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單

如果客戶用匯票支付了發(fā)票，則生成一個(gè)匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單，同時(shí)自

動(dòng)生成信函，告知客戶被收取了哪些費(fèi)用。

g）利息計(jì)算

可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。該數(shù)據(jù)涉及：

＞行本次項(xiàng)目利息計(jì)算：向已經(jīng)超期的行本次項(xiàng)目，或者凈支付

在到期日后才付完的本次項(xiàng)目，收取利息。

＞科目利息計(jì)算：利息由科目余額中收取。例如可以用這種方式

方法計(jì)算雇主借款科目的利息。

在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，相關(guān)系統(tǒng)配備有為此目

的的信件，用戶可以對(duì)它進(jìn)行修改。

h）內(nèi)部憑證

內(nèi)部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入相關(guān)系統(tǒng)的字段的完整憑

證。如果沒(méi)有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。

報(bào)表

R/3應(yīng)收帳款模塊提供大量關(guān)于客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，這些報(bào)表可以打印

出來(lái)，或者直接在屏幕上顯示。

原則上，報(bào)表相關(guān)系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報(bào)表都可以并行地運(yùn)行。

打印時(shí)，用戶可以選擇先將此信息存儲(chǔ)在一個(gè)暫存文件中。此后，用戶可

以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。

a）主記錄清單

主記錄清單是查詢客戶主記錄資料的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，并有許多選擇條件。

選擇條件包括按郵政編碼的報(bào)表，或按統(tǒng)馭科目的報(bào)表。用戶可以指定將

打印到清單中的字段。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括

銀行信息的清單。用戶也可以得到一個(gè)包括客戶主記錄中全部字段的清

單。

b）客戶分析

客戶分析是分析客戶行本次項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。例如，對(duì)于任何指定到

期日都可以制出一個(gè)未清本次項(xiàng)目的清單。對(duì)于未清本次項(xiàng)目還能做各種

分析，例如帳齡分析。

*Note_^3相關(guān)系統(tǒng)應(yīng)收帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及

報(bào)表功能使大唐電信科技股份有限公司可從不同角度、

多個(gè)側(cè)面查詢債權(quán)掛帳及收款信息，可進(jìn)行帳齡分析，

還可查詢每筆業(yè)務(wù)明細(xì)以及客戶欠款余額等，生成靈活、

豐富的報(bào)表財(cái)務(wù)。

客戶信貸管理

客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對(duì)客戶信用程度的評(píng)估，決定是

否接受訂貨。這是通過(guò)信貸限額來(lái)實(shí)行的。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和已記帳

銷售中檢查，如果超過(guò)了這個(gè)限額，相關(guān)系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)差錯(cuò)

信息、，這決定于相關(guān)系統(tǒng)的設(shè)置。憑證可以被記帳，其它的操作可以繼續(xù)。

信貸限額可定為不同的等級(jí)。信貸限額利用“信用控制區(qū)域”來(lái)分配和監(jiān)

測(cè)。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。如果已經(jīng)設(shè)置了一個(gè)

信用控制區(qū)域，而且己為客戶規(guī)定了預(yù)值，那么在設(shè)置客戶主記錄時(shí)信貸

數(shù)據(jù)就被自動(dòng)設(shè)置。

a）分配信貸限額

可以對(duì)特定客戶或若干客戶分配一個(gè)信貸限額。為了將客戶按業(yè)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)分類并啟動(dòng)相應(yīng)的檢查，用戶可以為客戶設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定

了在訂貨過(guò)程中要進(jìn)行哪些檢查。此外，客戶可以按行業(yè)、國(guó)別合并成組。

信用控制區(qū)域

對(duì)任何一個(gè)客戶可以設(shè)不同層次的信用限額：

＞總體信用限額。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總

數(shù)不能超過(guò)此總體信用限額。

＞最大單個(gè)信用限額。該客戶在任何一個(gè)信用控制區(qū)域中所得到

的信貸金額不能超過(guò)最大單個(gè)信用限額。

＞單個(gè)信用限額。單個(gè)信用限額規(guī)定了該客戶在單個(gè)信用控制區(qū)

域中的信用限額。

假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域A、B、C中已分別獲得信貸金額

3,000、4,000、2,000,當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域D中獲得信貸金額

3,000時(shí)，相關(guān)系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。

b）監(jiān)控信貸限額

對(duì)信用控制區(qū)中的每一個(gè)客戶，相關(guān)系統(tǒng)計(jì)算并顯示以下數(shù)據(jù)：

＞來(lái)自銷售的未驗(yàn)明有爭(zhēng)議的應(yīng)收款

＞來(lái)自特殊交易的與信貸限額有關(guān)的應(yīng)收款，例如定金

＞定單價(jià)值，由未清單、未清發(fā)貨、和未清發(fā)票組成

＞總負(fù)債（其它的總和）

所顯示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時(shí)自動(dòng)增加而當(dāng)收到付款時(shí)就減少。如

果總負(fù)債超過(guò)了信用控制區(qū)中客戶的信貸限額，相關(guān)系統(tǒng)就提供一個(gè)警告。

但是，仍然可以輸入發(fā)票。信貸限額被超過(guò)的日期由相關(guān)系統(tǒng)記錄。

信貸限額以控制區(qū)域單獨(dú)信貸限額貨幣維護(hù)。該貨幣與本位幣無(wú)關(guān)。相關(guān)

系統(tǒng)將金額加以換算以更新信貸限額。這并不影響交易額更新與記帳。

C）顯示及分析功能

相關(guān)系統(tǒng)用各種功能來(lái)支持信貸限額的監(jiān)測(cè)。在任何時(shí)候用戶都可了

解當(dāng)前的概況。用戶可以顯示關(guān)于一個(gè)客戶的下列數(shù)據(jù)：

＞主記錄中的變動(dòng)

＞帳齡最長(zhǎng)的到期未清本次項(xiàng)目

＞客戶的定單價(jià)值，分為未清單、未清發(fā)貨和未清發(fā)票

＞最后一次付款

＞行本次項(xiàng)目

＞催款和付款數(shù)據(jù)

為了使反應(yīng)迅速靈活，相關(guān)系統(tǒng)提供了多種分析選擇?？蛻艨梢园礌I(yíng)

業(yè)額和付款行為來(lái)分析。用戶可以從信貸管理進(jìn)入財(cái)務(wù)信息相關(guān)系統(tǒng)。

可以進(jìn)行到期日分析、對(duì)付款行為的進(jìn)一步評(píng)價(jià)、或者DSO指標(biāo)（日銷售

未清指標(biāo)）的計(jì)算。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴(kuò)展（從未清本次項(xiàng)目顯示到客

戶的信貸管理數(shù)據(jù)）o評(píng)估也可以用圖形來(lái)準(zhǔn)備和描述。

為了資料或文檔的目的，可以從行本次項(xiàng)目顯示、科目分析、及信貸管理

開始，建立信貸記錄表。這個(gè)表包含以下數(shù)據(jù)：

＞地址和通信數(shù)據(jù)

＞信貸限額，上次通知客戶的日期

＞來(lái)自信貸管理主記錄的字段

＞未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計(jì)

＞余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為

＞集成使用會(huì)計(jì)和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑

證。

d）定單接收和發(fā)貨中的信貸控制

為了確保用戶的信貸限額不被超過(guò)，在收到定單的當(dāng)時(shí)和以后臨發(fā)貨

之前，都有必要進(jìn)行信貸檢查。集成地使用銷售及分銷子相關(guān)系統(tǒng)，就能

進(jìn)行自動(dòng)信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。

根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行下列檢查：

＞統(tǒng)計(jì)的信貸限額檢查

＞考慮到發(fā)貨截止日和到期日的動(dòng)態(tài)信貸限額檢查

＞其它信息可作為信貸審查用的附加輸入值，包括：

＞憑證價(jià)值

＞支付條款等關(guān)健性字段的變化

＞超期本次項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)

＞大唐電信科技股份有限公司的要求

R/3相關(guān)系統(tǒng)的客戶信貸管理功能，結(jié)合其他功能，可以完全滿足大

唐電信科技股份有限公司可對(duì)客戶信用分析處理要求。

應(yīng)付帳款模塊

概述

R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算保存和管理所有供應(yīng)商的會(huì)計(jì)

數(shù)據(jù)，它直接與采購(gòu)相關(guān)系統(tǒng)集成。當(dāng)業(yè)務(wù)部門作發(fā)票校驗(yàn)或收貨時(shí)，相

關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。

應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。所有對(duì)供應(yīng)商帳戶的記帳

也將同時(shí)被記入總分類帳。交易更新各個(gè)總帳科目（如應(yīng)付款及定金）。

靈活的科目分析功能和到期日預(yù)測(cè)為用戶提供了單個(gè)供應(yīng)商科目現(xiàn)狀的

概覽。

在信函方面，相關(guān)系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書、利息結(jié)算及其它通知

等按不同的公司個(gè)別處理。該相關(guān)系統(tǒng)與現(xiàn)金管理和預(yù)測(cè)相關(guān)系統(tǒng)的直接

連接是流動(dòng)規(guī)劃的一個(gè)有價(jià)值的工具

供應(yīng)商主記錄

供應(yīng)商主記錄包含公司與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)關(guān)系所需要的全部數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)

控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。會(huì)計(jì)部門和采購(gòu)部門都需使用

這個(gè)主記錄。供應(yīng)商主記錄在相關(guān)系統(tǒng)中是集中存儲(chǔ)的。這就保證了數(shù)據(jù)

了一致性、實(shí)時(shí)性和無(wú)冗余。供應(yīng)商記錄提供：

＞某些供應(yīng)商全部數(shù)據(jù)的概況

＞靈活的數(shù)據(jù)獲取

＞用于控制支付業(yè)務(wù)并表現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（初始發(fā)票記

帳）

供應(yīng)商主記錄是管理與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系的一種靈活的方式方法，供

應(yīng)商主記錄的靈活設(shè)計(jì)能很好地適應(yīng)特殊需要（如一次性交易）o

a）結(jié)構(gòu)

每一個(gè)主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。它協(xié)助用戶說(shuō)明特定操作中的不同組

織結(jié)構(gòu):

＞一般數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)公司代碼及公司采購(gòu)部門都同樣適用的數(shù)據(jù)

＞公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù)

＞采購(gòu)部門數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購(gòu)部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。

一般數(shù)據(jù)包括地址和電信數(shù)據(jù)（電話、傳真及電傳的資料）、供應(yīng)商

的一般資料（集團(tuán)公司、行業(yè)分支），也包括銀行詳情。

公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。催款程序和信函資料等規(guī)定。

這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方式方法（用支票、電匯、或者

匯票）o止匕外，通過(guò)統(tǒng)馭科目建立起與總帳的連接。這個(gè)總分類帳科目中

的余額在記帳到供應(yīng)商明細(xì)科目時(shí)就會(huì)自動(dòng)更新。

采購(gòu)部門數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。只有當(dāng)使用SAP

相關(guān)系統(tǒng)的采購(gòu)功能時(shí)用戶才會(huì)需要這些數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以在用戶需要

的任何時(shí)候加入或修改。關(guān)于這個(gè)功能的詳細(xì)資料請(qǐng)見有關(guān)物料管理相關(guān)

系統(tǒng)模塊的介紹。

在已經(jīng)集成了SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和物料管理模塊的相關(guān)系統(tǒng)中，用戶可

以單獨(dú)建立供應(yīng)商主記錄中的各類數(shù)據(jù)，也可同時(shí)建立供應(yīng)商主記錄的所

有數(shù)據(jù)。它們可以如下進(jìn)行：

＞在公司代碼層次上分別完成

＞在采購(gòu)區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成

＞同時(shí)在公司代碼和采購(gòu)區(qū)域的層次上集中地完成。

按照用戶的組織結(jié)構(gòu)，這個(gè)特點(diǎn)使用戶能集中保存供應(yīng)商的數(shù)據(jù)。用

戶可以允許采購(gòu)部門和會(huì)計(jì)部門都能處理供應(yīng)商主記錄的一般數(shù)據(jù)，而其

他數(shù)據(jù)由各部門分別處理。

供應(yīng)商主記錄結(jié)構(gòu)示意圖

供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的格式有助于保證采購(gòu)和會(huì)計(jì)部門所使用的供應(yīng)商數(shù)

據(jù)是一致的并且無(wú)冗余。

b）處理主記錄

為了處理供應(yīng)商主記錄，相關(guān)系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。

用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授權(quán)。例如，一組指定的員工將

只能顯示數(shù)據(jù)，另一組則允許創(chuàng)建和更改數(shù)據(jù)。

創(chuàng)建

供應(yīng)商主記錄由于有多層共享數(shù)據(jù)，所以它的創(chuàng)建可以在多個(gè)層次上。

采購(gòu)部門創(chuàng)建并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購(gòu)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門則維護(hù)會(huì)計(jì)數(shù)

據(jù)。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)建。

更改數(shù)據(jù)

用戶決定哪些字段可以在以后更改。例如，可以設(shè)置統(tǒng)馭科目不能被

更改。用戶隨時(shí)都可以直接進(jìn)入用戶想更改的區(qū)域。相關(guān)系統(tǒng)會(huì)記下所有

作過(guò)的更改，所以用戶任何時(shí)候都能看到更改過(guò)程的一個(gè)概況。

顯示數(shù)據(jù)

顯示功能也使用戶能夠只進(jìn)入那些用戶感興趣的區(qū)域。用戶可從顯示

轉(zhuǎn)入更改功能，也可以調(diào)出另一個(gè)主記錄來(lái)顯示或更改。

可設(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記

錄。R/3相關(guān)系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)置不同的授權(quán)來(lái)控制對(duì)主記錄

的創(chuàng)建/更改/顯示，使相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確又安全

SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限

公司對(duì)供應(yīng)商自然情況、歷史往來(lái)情況及債務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和

分類管理的要求，又可以協(xié)助大唐電信建立有效的采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。

支付

在SAP相關(guān)系統(tǒng)中可以有二種支付方式：

a）自動(dòng)付款

如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓相關(guān)系統(tǒng)運(yùn)行自動(dòng)付款程序。

自動(dòng)對(duì)應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會(huì)計(jì)憑證。如果未與

銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動(dòng)付款程序，產(chǎn)生付款建議書，相關(guān)系統(tǒng)會(huì)把

到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。

b）人工付款

用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。

特別總帳業(yè)務(wù)

在對(duì)供應(yīng)商的付款業(yè)務(wù)中，會(huì)有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它

與供應(yīng)商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的應(yīng)付帳款（主記錄

中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。

這些特殊業(yè)務(wù)在R/3相關(guān)系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。

憑證和帳戶的處理

a）供應(yīng)商科目余額

供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它

分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。用戶可以容易地看到各期間的營(yíng)業(yè)額，也可以看到整個(gè)

會(huì)計(jì)年度的特殊營(yíng)業(yè)額（定金、匯票等）。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯

示的本次項(xiàng)目。

b）供應(yīng)商科目行本次項(xiàng)目

用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供應(yīng)商科目行本次項(xiàng)目的顯

示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將本次項(xiàng)目范圍限制到一個(gè)更易管理的

數(shù)量。用戶可以顯示個(gè)別本次項(xiàng)目或者顯示總計(jì)。相關(guān)系統(tǒng)還備有對(duì)查功

能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。

對(duì)帳單

相關(guān)系統(tǒng)提供多種方式來(lái)分析供應(yīng)商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件

形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用

來(lái)獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對(duì)帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有本次項(xiàng)

目、以及最終余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入相關(guān)系統(tǒng)的憑證完整地輸出。

當(dāng)用戶沒(méi)有原始憑證時(shí)，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)，都可以使用內(nèi)部憑

證。

報(bào)表

雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評(píng)估，但即使在R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)系統(tǒng)

中用戶也會(huì)需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。用戶可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。用戶

將報(bào)表輸出送入屏幕或者打印機(jī)。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，用戶可將

報(bào)表保存在一個(gè)暫存文件中，并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出。

a）主記錄清單

相關(guān)系統(tǒng)提供若干主記錄信息評(píng)估和選擇條件，這包括按郵政編碼和

按統(tǒng)馭科目評(píng)估。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。在調(diào)出報(bào)表時(shí),

用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。

b）供應(yīng)商分析

相關(guān)系統(tǒng)備有一些為供應(yīng)商本次項(xiàng)目提供的報(bào)表。例如，用戶可以選

定的一個(gè)結(jié)帳日期寫出一份未清本次項(xiàng)目的清單。

NoteR/3相關(guān)系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及

報(bào)表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳

帳務(wù)分析會(huì)計(jì)相關(guān)需求。

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算

概述

在SAPR/3財(cái)會(huì)子相關(guān)系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、

轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。在以上的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)中可以按法定方式方法進(jìn)行折

舊處理，并與總帳相集成自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折

舊和評(píng)估的方式方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以

滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未在外部會(huì)計(jì)中反映，這些功

能為用戶提供了由于對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同處理帶來(lái)管理影響的估計(jì)。

為實(shí)現(xiàn)靈活的管理，SAPR/3相關(guān)系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功

能。

折舊表及折舊范圍

每個(gè)國(guó)家對(duì)資產(chǎn)管理的會(huì)計(jì)處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國(guó)

家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個(gè)折舊范圍，不同的折舊范圍用于不同

的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折舊，與

總帳直接集成。用于成本會(huì)計(jì)的折舊范圍，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理

的需要。

資產(chǎn)分類

資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會(huì)計(jì)中，按性質(zhì)和折舊期限不

同把資產(chǎn)分為幾類，不同的類別對(duì)應(yīng)于不同的總帳科目。不同的類別可以

定義不同的屏幕格式和號(hào)碼間隔。

資產(chǎn)交易

在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。R/3為區(qū)分這些

交易，定義了不同的交易類型，主要包括：

創(chuàng)建主記錄、購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評(píng)估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。

在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動(dòng)記入事先定

義的總帳科目。如果資產(chǎn)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部

訂單/本次項(xiàng)目、成本中心/利潤(rùn)中心等科目。

低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。R/3相關(guān)系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可

以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管理。數(shù)量會(huì)根據(jù)資產(chǎn)交易的借/貸標(biāo)識(shí)進(jìn)行

更新。

a）創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄

資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在相關(guān)系統(tǒng)中的基本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以

記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。如購(gòu)置，折舊和報(bào)廢等。

b）購(gòu)置

集成的相關(guān)系統(tǒng)在創(chuàng)建了主記錄后，可以對(duì)該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的

業(yè)務(wù)購(gòu)入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購(gòu)置

業(yè)務(wù)。

c）折舊

計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)的

一項(xiàng)重要任務(wù)。相關(guān)系統(tǒng)可以定期運(yùn)行折舊，相關(guān)系統(tǒng)會(huì)按預(yù)先定義的科

目記帳。對(duì)于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目（公司代碼、

成本中心、訂單）記帳，必須以何種周期記帳。相關(guān)系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計(jì)

折舊，預(yù)計(jì)折舊不會(huì)引起資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)整和折舊帳戶的更正，

只顯示信息。只有對(duì)折舊值記帳（必須定期執(zhí)行），才會(huì)將預(yù)計(jì)折舊記入相

應(yīng)科目中。通過(guò)這種方式實(shí)現(xiàn)了不同折舊方式方法并行處理的要求。在用

戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨(dú)輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)的總帳

科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動(dòng)計(jì)算的折

舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。

d）注銷

注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允許的金

額或未計(jì)劃折舊不再可用的情