EAS集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案V1.0-3實(shí)施篇

——EAS集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案演講人：……時(shí)間：…年…月集成管理隨需應(yīng)變9/18/20241提綱理念篇方案篇實(shí)現(xiàn)篇實(shí)施服務(wù)實(shí)力保障成功案例應(yīng)用價(jià)值資料篇9/18/2024高效管理制度和流程項(xiàng)目成功科學(xué)的實(shí)施方法優(yōu)秀的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素9/18/2024項(xiàng)目實(shí)施組織圖9/18/2024客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理：會(huì)計(jì)部門資金管理部門預(yù)算管理部門其他部門。。。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組金蝶軟件：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目督導(dǎo)：項(xiàng)目監(jiān)理：信息部門項(xiàng)目實(shí)施組織名錄項(xiàng)目指導(dǎo)委員會(huì)XX集團(tuán)：項(xiàng)目高層領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目經(jīng)理XX集團(tuán)：項(xiàng)目經(jīng)理金蝶公司：（高級(jí)顧問）（高級(jí)顧問）（高級(jí)顧問）（高級(jí)技術(shù)）其他支持人員。。。9/18/2024activities4.1StartUpProject4.2ConductProject

ControlTracking&ControlChangeControlIssues&Escalation

Managementphases藍(lán)圖設(shè)計(jì)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目準(zhǔn)備驗(yàn)收交付時(shí)長(zhǎng)

工作內(nèi)容交付物1.1項(xiàng)目組織1.2項(xiàng)目調(diào)研1.３方案制定1.４項(xiàng)目啟動(dòng)1.1項(xiàng)目實(shí)施方案1.２軟件安裝確認(rèn)書1.５1２２時(shí)長(zhǎng)

工作內(nèi)容交付物4.1項(xiàng)目驗(yàn)收4.1項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.５時(shí)長(zhǎng)

工作內(nèi)容交付物2.1關(guān)鍵用戶培訓(xùn)2.2流程整理2.3業(yè)務(wù)匹配2.4藍(lán)圖確認(rèn)2.1項(xiàng)目培訓(xùn)結(jié)果確認(rèn)書2.2業(yè)務(wù)藍(lán)圖理確認(rèn)書2.50.50.50.5時(shí)長(zhǎng)

工作內(nèi)容交付物3.1最終用戶培訓(xùn)3.2數(shù)據(jù)準(zhǔn)備3.3系統(tǒng)上線3.1初化數(shù)據(jù)準(zhǔn)備完成確認(rèn)書3.2軟件安裝確認(rèn)書23時(shí)長(zhǎng)3.3項(xiàng)目報(bào)表完成確認(rèn)書項(xiàng)目交付關(guān)鍵因素知識(shí)庫（標(biāo)準(zhǔn)流程庫/應(yīng)用指南/經(jīng)典案例）項(xiàng)目管理（工具/模板）項(xiàng)目管理（工具/模板）項(xiàng)目管理（工具/模板）項(xiàng)目管理（工具/模板）PMKM1.What?phase（階段）

task（任務(wù)）

delivery（交付物）

milestone(里程碑）LeanApproach精益方法1.消除多余活動(dòng)2.減少等待時(shí)間3.專業(yè)和項(xiàng)目控制質(zhì)量

2.Time?period（周期）

effectivedays(有效人天）1.量化每一步投入2.建立標(biāo)準(zhǔn)人天3.實(shí)際和標(biāo)準(zhǔn)比較CostManagement成本管理3.Quality?1.工具／模版2.基于產(chǎn)品的最佳實(shí)踐（標(biāo)準(zhǔn)流程庫）3.Know-how（應(yīng)用指南\經(jīng)典案例）ProjectManagement項(xiàng)目管理StartEndInefficientmanner（有效方式）Mitigaterisk（規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)）金蝶快速實(shí)施方法9/18/2024項(xiàng)目準(zhǔn)備藍(lán)圖設(shè)計(jì)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)驗(yàn)收交付運(yùn)營維護(hù)評(píng)估優(yōu)化金蝶藍(lán)色鏈環(huán)，面向客戶全生命周期服務(wù)9/18/2024服務(wù)響應(yīng)時(shí)間——戰(zhàn)略客戶（綠色通道/高層論壇）

關(guān)鍵狀態(tài)

服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：2個(gè)工作時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。

適用情況：審計(jì)時(shí)出錯(cuò)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所和工商部門查帳時(shí)出錯(cuò)。緊急狀態(tài)

服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：4個(gè)工作時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。重要狀態(tài)

服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：6個(gè)工作時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。一般狀態(tài)

服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：8個(gè)工作時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。說明：標(biāo)準(zhǔn)中承諾的時(shí)間是在正常交通情況下計(jì)算出來的。XX集團(tuán)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)9/18/2024幫助顧客成功價(jià)值源于實(shí)效支撐體系重要流程能力顧客價(jià)值

CALL

CENTER

客戶服務(wù)信息管理平臺(tái)。。。明珠俱樂部員工技能。。。需求反饋處理流程藍(lán)色鏈環(huán),快速實(shí)施方法熱線服務(wù),培訓(xùn)教育流程戰(zhàn)略客戶管理。。。2005重大改革需求反饋處理熱線暢通培訓(xùn)有效以明珠俱樂部，加強(qiáng)客戶溝通2005服務(wù)戰(zhàn)略：主動(dòng)服務(wù)，快速反應(yīng)9/18/2024需求反饋處理流程需求產(chǎn)生接收和傳遞需求分析需求實(shí)現(xiàn)考評(píng)嚴(yán)格的需求處理規(guī)范和制度，保證客戶反饋質(zhì)量全過程的工作質(zhì)量考核給客戶提供適用的產(chǎn)品和解決方案9/18/2024統(tǒng)一號(hào)碼集中資源支持體系專業(yè)團(tuán)隊(duì)全國統(tǒng)一熱線服務(wù)號(hào)碼建設(shè)總部級(jí)呼叫中心系統(tǒng)打造專業(yè)化的服務(wù)團(tuán)隊(duì)構(gòu)筑熱線支持保障體系熱線服務(wù)體系9/18/2024不知道熱線號(hào)碼總是占線，不容易接通一般解決不了問題總是要上門熱線服務(wù)不夠?qū)I(yè)專門的熱線服務(wù)號(hào)碼，容易記憶很容易撥通，方便快捷通過電話能解決大部分問題訓(xùn)練有素的服務(wù)專家，熱情禮貌金蝶熱線服務(wù)優(yōu)勢(shì)熱線撥通率80%以上問題一次性解決率70%以上

第三方調(diào)查9/18/2024培訓(xùn)設(shè)施教材課件認(rèn)證考核培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)用模擬通過率達(dá)到100%貼近客戶實(shí)際應(yīng)用的教材課件全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)教室、培訓(xùn)機(jī)器建設(shè)專業(yè)化的培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)全國統(tǒng)一的考核、評(píng)估培訓(xùn)體系9/18/2024積分累計(jì)：1.購買產(chǎn)品2.購買服務(wù)3.客戶推薦4.接待參觀5.案例宣傳贈(zèng)送《明珠會(huì)刊》提供行業(yè)應(yīng)用交流區(qū)域級(jí)俱樂部活動(dòng)高端培訓(xùn)全國級(jí)俱樂部活動(dòng)全球級(jí)俱樂部活動(dòng)明珠俱樂部－客戶交流與溝通的平臺(tái)9/18/2024提綱理念篇方案篇實(shí)現(xiàn)篇實(shí)施服務(wù)實(shí)力保障成功案例應(yīng)用價(jià)值資料篇9/18/2024金蝶國際金蝶軟件（中國）有限公司金蝶國際軟件集團(tuán)（香港）有限公司深圳市金蝶中間件有限公司金蝶信息技術(shù)（北京）有限公司金蝶軟件技術(shù)（上海）有限公司深圳市金蝶配套用品有限公司公司名：

金蝶軟件（中國）有限公司

略稱成立日： 1993年8月8日

公司總部： 中國深圳市南山科技園Ｗ１-Ｂ４

地方機(jī)構(gòu)： 【上海分公司】【北京分公司】【天津分公司】

【成都分公司】【長(zhǎng)春分公司】【大連分公司】

【廣州分公司】【武漢分公司】【重慶分公司】

【香港分公司】...共計(jì)39分公司8大區(qū)域中心海外業(yè)務(wù)：金蝶國際軟件（香港）有限公司（268）員工人數(shù)：

3000人（實(shí)施顧問500名、技術(shù)支持人員約6００名）服務(wù)范圍：

面向國內(nèi)客戶的系統(tǒng)整體解決服務(wù)

面向海外的ＩＴ服務(wù)，含應(yīng)用開發(fā)服務(wù)金蝶國際化組織與國內(nèi)服務(wù)體系9/18/2024“幫助顧客成功”－金蝶的經(jīng)營理念和宗旨

12年的發(fā)展歷史充分理解國內(nèi)客戶的需求20多萬家客戶群體豐富的客戶服務(wù)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)600名產(chǎn)品管理與研發(fā)隊(duì)伍產(chǎn)品伴隨成長(zhǎng)型企業(yè)發(fā)展39家分支機(jī)構(gòu)750余家合作伙伴使您未來業(yè)務(wù)發(fā)展的保障1100名咨詢實(shí)施服務(wù)隊(duì)伍使企業(yè)投資快速獲得增值效益香港主板上市公司給客戶持續(xù)的產(chǎn)品和服務(wù)支持的保障04年?duì)I收4.46億，增22％，利潤率12.6%良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，成為客戶的長(zhǎng)期伙伴9/18/20241996Windows版1999DNA三層結(jié)構(gòu)2000金蝶BOS商業(yè)操作系統(tǒng)2003決策支持型

財(cái)務(wù)軟件Apusic金蝶EAS(ERPII)發(fā)展歷程產(chǎn)品歷程民族軟件問鼎核心技術(shù)的典范里程碑3管理技術(shù)開發(fā)技術(shù)里程碑1里程碑2J2EE應(yīng)用服務(wù)器金蝶K/3（ERP）提供業(yè)務(wù)配置,企業(yè)建模,集成開發(fā)全套工具1993“產(chǎn)品領(lǐng)先”—金蝶的企業(yè)戰(zhàn)略9/18/2024金蝶公司研發(fā)實(shí)力和產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì)通過CMM4認(rèn)證，年底將通過CMM5認(rèn)證金蝶公司有600多名研發(fā)人員，其中100多人從事J2EE技術(shù)研究和設(shè)計(jì)開發(fā)金蝶Apusic：中國第一個(gè)通過J2EE認(rèn)證的世界級(jí)Java中間件（JDK1.4規(guī)范）金蝶公司是JCP組織成員，參與Java國際標(biāo)準(zhǔn)的討論和制訂http:///en/participation/members/SShenzhenKingdeeMiddlewareCo.,Ltd.9/18/2024金蝶軟件，值得信賴（一）“中國軟件市場(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意第一品牌”——2004年4月人民日?qǐng)?bào)社市場(chǎng)信息中心主辦“首屆中國市場(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意度調(diào)查”中國信息產(chǎn)業(yè)2004年度金牌服務(wù)企業(yè)——2005年1月中國計(jì)算機(jī)用戶協(xié)會(huì)中國信息產(chǎn)業(yè)2004年度最有價(jià)值軟件產(chǎn)品：金蝶中間件——2005年1月中國計(jì)算機(jī)用戶協(xié)會(huì)9/18/2024金蝶軟件，值得信賴（二）中國信息產(chǎn)業(yè)2005年度行業(yè)采購首選管理軟件品牌：金蝶管理軟件EAS

——2005年1月中國計(jì)算機(jī)用戶協(xié)會(huì)2004年度“中國企業(yè)信息化500強(qiáng)”用戶選擇獎(jiǎng)－最佳ERP軟件滿意度獎(jiǎng)

——2005年1月國家信息化測(cè)評(píng)中心9/18/2024主動(dòng)服務(wù)快速反應(yīng)每天，超過200萬人使用金蝶軟件每天，超過500萬產(chǎn)品通過金蝶軟件交付每天，超過20萬家企業(yè)與非贏利機(jī)構(gòu)使用金蝶軟件每天，超過500億資金通過金蝶軟件流動(dòng)與您攜手，共創(chuàng)輝煌9/18/2024提綱理念篇方案篇實(shí)現(xiàn)篇實(shí)施服務(wù)實(shí)力保障成功案例收攏張開的五指－中旅集團(tuán)種下合作，收獲一體化－杭州卷煙廠建立資金管理的高速路－金陵飯店應(yīng)用價(jià)值資料篇9/18/2024香港中旅集團(tuán)為中央直屬44家特大型企業(yè)之一，現(xiàn)在已發(fā)展成為一家多元化經(jīng)營的綜合性跨國集團(tuán)企業(yè)，具有很大國際影響力。原來集團(tuán)信息建設(shè)存在一系列難題:大量的“信息孤島”，信息傳遞速度緩慢、耗時(shí)，總體信息質(zhì)量差；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理監(jiān)控缺乏必須的平臺(tái)；各附屬公司會(huì)計(jì)科目不統(tǒng)一、會(huì)計(jì)制度不統(tǒng)一，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息缺乏可比性；行業(yè)分布廣泛，財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)不盡相同，難以找到一個(gè)統(tǒng)一的ERP軟件能支持多種靈活的財(cái)務(wù)核算方式；各附屬地域分布遍及全球，要求系統(tǒng)提供多語言、跨平臺(tái)支持；數(shù)據(jù)量大、并發(fā)用戶多，數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)穩(wěn)定的保證尤為重要；領(lǐng)導(dǎo)決策主要依據(jù)手工編制的各類報(bào)告/報(bào)表，信息不全面，決策速度慢；中旅集團(tuán)信息建設(shè)的總體目標(biāo)

借助一套先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)(管理工具)實(shí)現(xiàn)新型的集中管理模式。9/18/2024A子公司ERP戰(zhàn)略目標(biāo)及決策支持采購發(fā)運(yùn)庫存生產(chǎn)采購發(fā)運(yùn)庫存生產(chǎn)集團(tuán)公司應(yīng)付應(yīng)收總帳成本應(yīng)付應(yīng)收成本總帳報(bào)表合并集團(tuán)控制結(jié)算中心應(yīng)付應(yīng)收總帳成本N子公司ERP審計(jì)監(jiān)控審計(jì)監(jiān)控第一步：實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理（CTSG-AIS）第二步：實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的集成（CTSG-BIS）第三步：建立中旅集團(tuán)全面分析和決策支持系統(tǒng)（CTSG-EIS）

中旅集團(tuán)集成管理信息建設(shè)三步走9/18/2024總結(jié)：實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司管理的收放自如，提高了競(jìng)爭(zhēng)力通過基于互聯(lián)網(wǎng)和工作流的管理系統(tǒng)，會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)流程全面整合；通過基于預(yù)算與控制體系的管理系統(tǒng)，資金運(yùn)用、業(yè)務(wù)運(yùn)作、組織績(jī)效協(xié)調(diào)可控；通過基于中間件和開放式平臺(tái)的系統(tǒng)，業(yè)務(wù)集成、異構(gòu)系統(tǒng)、未來擴(kuò)展隨需應(yīng)變。9/18/2024杭州卷煙廠是國內(nèi)大型卷煙企業(yè)，杭州利群已逐漸發(fā)展為跨行業(yè)的知名品牌。從80年代開始，杭州卷煙廠就進(jìn)行了信息化建設(shè)，但隨著企業(yè)的快速發(fā)展，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)日益顯得分散，信息孤島問題凸現(xiàn)：以前分別上馬了生產(chǎn)管理系統(tǒng)、備品備件管理系統(tǒng)、煙葉管理系統(tǒng)、制絲上位機(jī)系統(tǒng)、高架庫物流管理信息系統(tǒng)等十多個(gè)系統(tǒng)，隨著企業(yè)生產(chǎn)自動(dòng)化水平和管理水平的提高，信息不能相互共享，相關(guān)業(yè)務(wù)也不能協(xié)同，具有典型的信息孤島特征。企業(yè)需要圍繞物流、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)，進(jìn)行統(tǒng)一的信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)集成供應(yīng)鏈管理。由于煙草行業(yè)的特殊性質(zhì)與企業(yè)自身的實(shí)際情況，杭煙需要的信息化系統(tǒng)與一般的ERP還存在差異。杭州卷煙廠運(yùn)作一體化戰(zhàn)略目標(biāo)：四統(tǒng)一

借助一套先進(jìn)的企業(yè)管理軟件實(shí)現(xiàn)物流、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)四個(gè)管理領(lǐng)域的統(tǒng)一。9/18/2024金蝶與杭州卷煙廠攜手合作，共建信息化金蝶派出咨詢調(diào)研團(tuán)隊(duì)進(jìn)駐杭煙，進(jìn)行了為期半年的咨詢調(diào)研和流程優(yōu)化工作。通過咨詢調(diào)研，金蝶幫助杭煙理清了流程、統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，制定了詳盡的實(shí)施規(guī)劃，有效規(guī)避了軟件開發(fā)和實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)。具體實(shí)施時(shí)，針對(duì)煙草企業(yè)的特殊化業(yè)務(wù)，金蝶在其原有的EAS產(chǎn)品上擴(kuò)展了杭煙的部分業(yè)務(wù)內(nèi)容，采取總部設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)支持的方式進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)施顧問和技術(shù)顧問負(fù)責(zé)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)跟蹤和業(yè)務(wù)需求整理工作，并有一套嚴(yán)格的“杭煙現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施反饋流程（規(guī)范）”作為服務(wù)保證?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)施人員將系統(tǒng)問題和業(yè)務(wù)需求反饋到金蝶總部，由總部進(jìn)行統(tǒng)一的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和客戶化工作，確保軟件產(chǎn)品的質(zhì)量和版本控制。結(jié)合EAS產(chǎn)品和杭煙實(shí)際業(yè)務(wù)情況，金蝶最后提出了建立涵蓋杭煙主要業(yè)務(wù)的“杭煙EAS系統(tǒng)”的構(gòu)想。系統(tǒng)管理：組織架構(gòu)、系統(tǒng)安全、權(quán)限、基礎(chǔ)管理平臺(tái)、系統(tǒng)日志管理銷售管理：客戶、價(jià)格、合同、單據(jù)（提貨單、銷售發(fā)票、換貨單、運(yùn)輸單、運(yùn)輸調(diào)度單）銷售核算：銷售收入確認(rèn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、銷售費(fèi)用管理采購管理：供應(yīng)商、采購申請(qǐng)、采購計(jì)劃、任務(wù)管理、采購訂單、收貨、驗(yàn)收、外協(xié)、采購發(fā)票管理采購核算：發(fā)票過賬、材料暫估核算、采購費(fèi)用管理、采購結(jié)算、結(jié)算單生成憑證原煙管理：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、原煙業(yè)務(wù)（采購、收貨、分級(jí)鑒定、入庫、結(jié)算)庫存管理：基礎(chǔ)管理、庫存業(yè)務(wù)（入庫、出庫、移庫、領(lǐng)用、貨位調(diào)整）、庫存賬管理存貨核算：出庫核算、存貨核算、盤點(diǎn)管理財(cái)務(wù)核算：科目、統(tǒng)一建賬、憑證、對(duì)賬、查詢、日記賬、憑證裝訂、輔助核算、結(jié)賬、托收、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收：臺(tái)賬、應(yīng)收單、應(yīng)收款核銷、賬齡分析、應(yīng)收款核算、收款管理應(yīng)付：臺(tái)賬、應(yīng)付單、應(yīng)付款核銷、賬齡分析、應(yīng)付款核算生產(chǎn)管理：能力計(jì)劃、車間作業(yè)、托盤、配方、數(shù)據(jù)管理質(zhì)量管理：供應(yīng)質(zhì)量、復(fù)烤片煙質(zhì)檢、制程質(zhì)量、產(chǎn)成品質(zhì)檢、質(zhì)量反饋、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)管理統(tǒng)計(jì)管理：日?qǐng)?bào)、月報(bào)、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、業(yè)務(wù)指標(biāo)報(bào)表人力資源/工資管理：人事檔案、招聘、培訓(xùn)管理、薪酬、業(yè)績(jī)考評(píng)企業(yè)信息門戶數(shù)據(jù)交換平臺(tái)：系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)上報(bào)、報(bào)表導(dǎo)入、統(tǒng)一結(jié)算等商業(yè)分析：分析模型、分析報(bào)表和圖形9/18/2024總結(jié)：合作和一體化的成功，造就成功的推廣信息化建設(shè)全面啟動(dòng)（如雙方合作模式確認(rèn)、全省地面網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、遠(yuǎn)程視頻會(huì)議、四廠的財(cái)務(wù)一體化、辦公協(xié)同的擴(kuò)大布署及其企業(yè)門戶化等等）上下同心，緊密配合，抓住重點(diǎn)，借助監(jiān)理機(jī)制，僅用80工作日就完成項(xiàng)目上線。雙方共同合作的成果，在杭煙得到成功應(yīng)用后，成功的在蕪湖卷煙廠、武煙集團(tuán)等得到推廣。9/18/2024金陵飯店集團(tuán)是國內(nèi)三大成員酒店集團(tuán)之一，也是久負(fù)盛名的五星品牌酒店。面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和跨行業(yè)發(fā)展的需要，金陵飯店需要重新構(gòu)建信息化體系，提高資金流的流轉(zhuǎn)速度和利用率。對(duì)涉及內(nèi)部交易的資金結(jié)算采用手工在月底結(jié)轉(zhuǎn)，資金流轉(zhuǎn)速度模板，集團(tuán)不能及時(shí)了解下屬公司資金盈缺信息；出納復(fù)核采用手工管理，不能實(shí)現(xiàn)日清日結(jié)，一個(gè)出納同時(shí)管理多個(gè)子公司的資金收支，工作量大且工作效率