項目三-結算客戶賬戶利息

金融技能——結算客戶賬戶利息（高職）項目三結算客戶賬戶利息項目三

結算客戶賬戶利息能力目標:1.能夠快速準確計算活期儲蓄、整存整取、零存整取,單位活期存款、單位定期存款、各類貸款的利息。2.針對具體的銀行業(yè)務產品,能夠熟練區(qū)別使用不同的計息方法,并能使用計算器快速計算出各種存、貸款利息。（高職）項目三結算客戶賬戶利息任務3-1活期儲蓄存款計息(一)活期儲蓄存款的計息方法銀行主要采用積數計息法和逐筆計息法計算利息。積數計息法便于對計息期間賬戶余額可能會發(fā)生變化的儲蓄存款計算利息。因此,銀行主要對活期性質的賬戶采取積數計息法計算利息,例如活期存款?；钇趦π畲婵畎醇径冉Y息,每個季度最后一個月的20日為結息日,利率按結息日掛牌活期儲蓄存款利率計算。積數計息法就是按實際天數每日累計賬戶余額,以累計積數乘以日利率計算利息的方法。計算公式為：利息=累計計息積數×日利率累計計息積數=每日余額合計數（高職）項目三結算客戶賬戶利息(二)活期儲蓄存款計息實訓[例]儲戶李莉活期儲蓄存款賬戶變動情況如表3-2所示(單位:人民幣元),銀行計算該儲戶活期存款賬戶利息時,按實際天數累計計息積數,按適用的活期儲蓄存款利率計付利息。

（高職）項目三結算客戶賬戶利息銀行每季度末月20日結息,2021年3月20日適用的活期存款利率為0.35%。因此,到2021年3月20日營業(yè)終了,銀行計算該活期存款的利息為利息=累計計息積數×日利率=(320000+252000+120000)×0.35%/360=6.73(元)（高職）項目三結算客戶賬戶利息任務3-2整存整取儲蓄存款計息(一)整存整取定期儲蓄存款的計息方法銀行對于整存整取儲蓄存款一般采用逐筆計息法來計算利息。逐筆計息法是按預先確定的計息公式逐筆計算利息的方法。1.逐筆計息法計息公式本金×時期×利率=利息2.計息公式基本要素(1)本金。不論存款還是貸款,其計息的起點均以元為單位,元以下角分不計利息。利息金額算至分位,分以下尾數四舍五入。(2)時期。時期是指存款的實際時間或貸款的使用時間。時期計算采取算頭不算尾的基本方法,即存款存入日起息,支取日止息;貸款發(fā)放日起息,歸還日止息。（高職）項目三結算客戶賬戶利息計算時期的時候一般有兩種方法：一是采用對年、對月、對日的計算方法,例如2020年1月5日存入一年期整存整取儲蓄存款,到期日為2021年1月5日。若到期日為該月所沒有的,以月底為到期日,不另計利息。計算時期的第二種方法是按實際天數計算,即需要考慮大月31天、小月30天、平月28天等情況來計算實際天數。在具體計算計息時間時,要按照實際工作要求或題目要求,考慮不同的計息方法中,有不同的規(guī)定和要求。

（高職）項目三結算客戶賬戶利息(3)利率。利率為一定時期內利息額同存入或貸出本金的比率,是衡量利息水平高低的指標。其計算公式為:利率=利息額/本金。年利率(%)、月利率(‰)、日利率(?)三種利率之間的換算為：年利率=月利率×12=日利率×360月利率=年利率÷12=日利率×30日利率=月利率÷30=年利率÷360（高職）項目三結算客戶賬戶利息(二)整存整取儲蓄存款計息實訓[例]客戶李莉2021年3月1日存款20000元,定期整存整取六個月,當時六個月定期整存整取儲蓄存款的年利率為1.55%,①若客戶在到期日(即9月1日)支取,利息是多少?②若客戶于9月9日過期支取,利息是多少?(9月9日活期存款年利率為0.30%)①這筆存款計息為6個月,屬于計息期為整年(月)的情況,銀行可選擇“利息=本金×年(月)數×年(月)利率”的計息公式。利息=20000×6×(1.55%÷12)=155.00(元)②客戶過期支取,存期既有整月,又有零頭天數,計算時依據公式:利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率需要注意的是超期部分應采用支取日掛牌公布的活期存款利率計息。利息=20000×6×(1.55%÷12)+20000×8×(0.30%÷360)=156.33(元)（高職）項目三結算客戶賬戶利息任務3-3零存整取儲蓄存款計息(一)零存整取儲蓄存款的計息方法零存整取是銀行定期儲蓄的一種基本類型,是指儲戶在進行銀行存款時約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄方式。零存整取儲蓄存款本金每月是變化的,但卻是有規(guī)律的變化,所以一般我們有兩種方法來計算零存整取儲蓄存款的利息。1.日積數計息法。

零存整取定期儲蓄存款利息計算可以采用日積數計息法,其計算公式為:利息=累計日積數×日利率2.固定基數計息法。固定基數計息法適用于儲戶每月存入固定本金,中途不漏存,并到期支取的零存整取定期儲蓄利息計算,其計算公式為:利息=每月固定存款額×固定基數×利率(月)l年期固定基數=12×(12+l)÷2=783年期固定基數=36×(36+1)÷2=6665年期固定基數=60×(60+l)÷2=l830（高職）項目三結算客戶賬戶利息任務3-4對公賬戶計息(一)活期存款計息

對公賬戶活期存款采取按日計息、按季結息的方法,其結息日為每季度末月的20日,21日利息入賬。結息期是從上個季度末月21日開始,至本季度末月20日(含)止。如在結息期之前銷戶,應于銷戶時計付利息?；钇诖婵钣捎诖嫒〈螖殿l繁、存款余額經常變動,其利息計算一般采用積數計息法。利息=累計計息積數×日利率計算積數時有兩種工具可選擇,一是計息余額表,二是乙種分戶賬（高職）項目三結算客戶賬戶利息(二)定期存款計息單位定期存款利息的計算如下。1.計息方法:逐筆計息法。商業(yè)銀行對單位定期存款通常采取逐筆計息的方法計算利息,即計息時按照對年對月對日方法計算存期,對年按360天/年,對月按30天/月,零頭天數(不足一個月)按實際天數計算。2.按支取時間的不同,單位定期存款可分為:(1)到期支取:按存入日掛牌公告的定期利率計息,遇有利率調整不分段計息。到期日為節(jié)假日,可在節(jié)假日前一天支取。節(jié)假日后支取,按過期支取辦法辦理。(2)提前支取:提前支取部分則按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。(3)逾期支取:逾期支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。（高職）項目三結算客戶賬戶利息(三)貸款計息貸款的利息計算通常有兩種方法:定期結息和利隨本清。定期結息即按季或按月結計利息,一般采用計息余額表或在貸款分戶賬頁上計息。在計息時,按實際天數,先累計出計息積數,再乘以日利率結計利息,其計算方法和單位活期存款計息相同。利隨本清是指借款人在借款到期日一次性