財政與金融基礎知識7.2

第二節(jié)我國商業(yè)銀行的業(yè)務財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)新聞回放

中國工商銀行上市

2006年10月27日，中國工商銀行成功在上海、香港兩地同步發(fā)行上市。公開發(fā)行上市后，工商銀行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，總股本334,018,850,026股。

資料來源：中國工商銀行

第一節(jié)我國商業(yè)銀行的業(yè)務財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務一、負債業(yè)務三、中間業(yè)務財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)一、負債業(yè)務負債業(yè)務是指銀行形成其資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的前提和條件。歸納起來，商業(yè)銀行廣義的負債業(yè)務包括自有資本、吸收存款和其他負債業(yè)務。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)一、負債業(yè)務規(guī)范化商業(yè)銀行的自有資金包括銀行股東的投資和稅后留存利潤。我國正在轉化中的商業(yè)銀行由于特定的條件，自有資金主要來自于原來財政撥款和現(xiàn)在稅后留用利潤補充的信貸基金。原來財政撥款形成的信貸基金已隨著改革而沒有再增加了，銀行利潤留成則隨著改革逐年增加，比重越來越大。

(一)自有資本財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)一、負債業(yè)務【知識鏈接】商業(yè)銀行設立的最低注冊資本限額

設有分支機構的全國性銀行為20億元；不設分支機構的全國性銀行為10億元；區(qū)域性銀行為8億元；城市合作銀行為1億元；農村合作銀行為5000萬元。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)一、負債業(yè)務存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)、最古老的業(yè)務，也是最主要的負債業(yè)務，一般占到負債總額的70%以上。

(二)吸收存款企業(yè)存款

儲蓄存款農村存款

外匯存款

財政性存款

課程標準存款財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)一、負債業(yè)務

(三)其他負債業(yè)務向中央銀行借款和再貼現(xiàn)同業(yè)拆借境外負債發(fā)行金融債券結算過程中的短期資金占用課程標準其他負債業(yè)務財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務

(一)現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金，交存中央銀行的存款準備金，存放同業(yè)的存款和托收未達款項。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務

(二)貸款業(yè)務貸款又稱放款，是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務的60%左右。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)【知識鏈接】信用評價的“5C”原則

品德(Character)；能力(Capacity)；資本(Capital)；擔保(Collateral)；經(jīng)營環(huán)境(Condition)。二、資產(chǎn)業(yè)務財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務

(三)貼現(xiàn)業(yè)務貼現(xiàn)業(yè)務是指銀行根據(jù)客戶的要求，買進未到付款日期的票據(jù)，或者說，購進票據(jù)的業(yè)務就叫貼現(xiàn)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，銀行要向客戶收取一定的利息，稱之為貼現(xiàn)利息或折扣。銀行根據(jù)票面金額及既定貼現(xiàn)率，計算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項。

貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額×(1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)365天)財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務

(四)其他資產(chǎn)業(yè)務類別說明投資商業(yè)銀行的投資業(yè)務是指銀行購買各種有價證券的經(jīng)營活動。我國銀行證券投資的對象主要是政府債券，因為政府債券具有安全性高、流動性強的特點，在資金不足時還可以向中央銀行再抵押、再貼現(xiàn)，是較好的二級準備金。銀行證券投資相對其他資產(chǎn)業(yè)務來說，盈利性較好，但也有一定的風險性和分散性，國家一般對此項業(yè)務都有一定的規(guī)章用以約束銀行的證券投資活動。實務資產(chǎn)如建筑物、設備等。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(一)中間業(yè)務的含義與特點1.中間業(yè)務的含義商業(yè)銀行的中間業(yè)務也稱中介業(yè)務、居間業(yè)務，它是指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(一)中間業(yè)務的含義與特點2.中間業(yè)務的特點成本低、收益

高、風險少

以接受客戶委

托的方式開展業(yè)務

創(chuàng)造了新的

信用形式

充分利用了商

業(yè)銀行的資源

中間業(yè)務的特點中間業(yè)務的

交叉性

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(二)結算業(yè)務

結算是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉賬劃撥行為的業(yè)務。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務1.結算的原則和紀律

恪守信用，

履行付款

誰的錢進誰的

賬，由誰支配

銀行不墊款

結算的原則單位和個人辦理結算時，必須嚴格遵守銀行的結算辦法的規(guī)定，不準出租、出借賬戶；不準簽發(fā)空頭支票和無期支票；不準套取銀行信用。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式結算方式是指結算業(yè)務的組織形式，包括付款時間、地點、條件、使用的票據(jù)或結算憑證及其傳遞速度等。按照結算雙方所在地區(qū)不同，銀行轉賬結算方式可分為異地結算方式和同城結算方式。異地結算方式一般有：異地托收承付、委托收款、匯兌、商業(yè)匯票等；同城結算方式一般有：支票、銀行本票、委托收款、商業(yè)匯票等。商業(yè)匯票和委托收款是同城異地均可使用的轉賬結算方式。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(1)銀行匯票結算方式銀行匯票是指匯款單位將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)經(jīng)匯款單位持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。利用銀行匯款辦理款項的結算，叫銀行匯款結算方式。銀行匯票結算程序見圖。

匯款單位（匯款人）③持票結算收款單位（收款人）收款單位開戶銀行⑥通知款項已付清②簽發(fā)匯票①申請辦理匯票收款單位開戶銀行⑤銀行清算④持匯票進賬財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(2)商業(yè)匯票結算方式商業(yè)匯票是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人支付款項的票據(jù)。采用商業(yè)匯票結算時，叫做商業(yè)匯票結算方式。商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務收款單位付款單位①簽發(fā)匯票②承兌③發(fā)出商品收款單位開戶銀行付款單位開戶銀行⑤傳遞憑證⑦劃轉款項④到期委托收款⑥到期付款商業(yè)承兌匯票結算方式的程序圖財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務收款單位付款單位①簽發(fā)匯票④寄交承兌匯票收款單位開戶銀行⑧收款通知⑥委托收款付款單位開戶銀行⑦銀行結算②申請承兌③銀行承兌⑤交存票聯(lián)銀行承兌結算方式的程序圖財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(3)銀行本票結算方式銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。利用銀行本票辦理款項結算，叫做銀行本票結算方式。銀行本票結算方式的結算程序見圖。付款人收款人③持票結算付款人開戶銀行收款人開戶銀行⑤銀行內部清算②簽發(fā)本票①申請開票④進收財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(4)支票結算方式支票是由付款單位簽發(fā)，通過銀行從其存款賬戶中將款項支付給收款人的一種票據(jù)。利用支票辦理款項的結算，叫支票結算方式。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(5)匯兌結算方式匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的一種結算方式。匯款單位匯款單位開戶銀行①委托銀行辦理匯兌②劃轉款項收款單位開戶銀行收款單位(收款人)③通知匯款已到財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(6)委托收款結算方式是指收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項的結算方式。⑥通知貨款已收入帳收款單位①委托銀行收款付款單位③通知付款④同意付款收款單位開戶銀行付款單位開戶銀行②傳遞托收憑證⑤劃轉款項財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(二)結算業(yè)務2.轉賬結算方式

(7)托收承付結算方式托收承付結算方式是指銷貨單位根據(jù)合同發(fā)貨后，委托銀行向購貨單位收取貨款，購貨單位根據(jù)合同核對單據(jù)或驗貨后，向銀行承認付款的一種結算方式。銷貨單位購貨單位②委托銀行收款⑤承付①發(fā)出商品銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行③傳遞托收憑證財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(三)信托與租賃業(yè)務1.信托業(yè)務信托即信用委托的意思，是指接受他人委托，代為管理、經(jīng)營和處理經(jīng)濟事務的行為。信托業(yè)務具有以下特征：2341以資財為中心，即信托行為的成立要以資財為經(jīng)營對象；以信用為基礎，即無論何種信托業(yè)務，都必須建立在

委托人對受托人充分信任的基礎上；業(yè)務具有多邊關系，即信托行為涉及委托人、受托人

、受益人三方關系；收益具有雙向性5信托資財具有獨立性財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(三)信托與租賃業(yè)務1.信托業(yè)務商業(yè)銀行開辦信托業(yè)務，主要體現(xiàn)三個方面的職能：一是財務管理職能，即代委托人管理和處理財產(chǎn)；二是融通資金的職能，即作為中介籌集和融通資金；三是金融服務職能，即為客戶提供經(jīng)濟咨詢、履約擔保、代理收付款項、代理企業(yè)單位發(fā)行股票，債券等各種相應服務。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(三)信托與租賃業(yè)務1.信托業(yè)務目前我國銀行辦理的信托業(yè)務基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式：①信托存款；②信托貸款；③委托貸款；④信托投資；⑤委托投資。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(三)信托與租賃業(yè)務2.租賃業(yè)務

租賃是出租人有償出讓物件使用權給承租人的經(jīng)濟行為?，F(xiàn)代租賃是以融資性租賃為主要標志的一種信用方式，它是在近代租賃的基礎上發(fā)展和完善的。融資性租賃的發(fā)展，標志著租賃發(fā)展到成熟階段。融資性租賃具有以下基本特征：所有權與使用權分離

融資與融物相結合

以分期償還的形式支付租金，實現(xiàn)價值的回流

租賃雙方是以合同為基礎的經(jīng)濟關系

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(三)信托與租賃業(yè)務2.租賃業(yè)務

現(xiàn)代租賃業(yè)務按其性質可分為融資性租賃和服務性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營的租賃業(yè)務一般是融資性租賃。融資性租賃有以下幾種：①直接租賃；②杠桿租賃；③轉租賃；④回租租賃。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務1.信用卡業(yè)務

信用卡是指銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽良好，可以在指定的商店或場所進行記帳消費，如購買商品、支付勞務，或在指定地點支取現(xiàn)金的一種信用憑證。

銀行信用卡有四大功能：一是轉賬結算功能；二是匯兌功能；三是儲蓄功能；四是消費貸款的功能。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務1.信用卡業(yè)務

我國商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡：①中國工商銀行牡丹卡；②中國銀行長城卡；③中國建設銀行維薩和萬事達卡；④中國農業(yè)銀行金穗卡；⑤交通銀行太平洋信用卡。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務1.信用卡業(yè)務

目前，我國受理的國外信用卡有以下7種：①維薩卡(VISACARD)。②萬事達卡(MASTERCARD)。③運通卡(AMERICANEXPRESSCARD)。④大萊卡(DINNERSCLUBCARD)。⑤JCB卡(JCBCARD)。⑥百萬卡(MILLIONCARD)。⑦發(fā)達卡(FEDRALCARD)。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務2.代理業(yè)務

代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務。代理業(yè)務與信托業(yè)務相比，其主要區(qū)別在于：在代理業(yè)務過程中，委托人不向信托機構轉移財產(chǎn)所有權；信托機構以委托人的名義處理有關經(jīng)濟事務，法律后果也由委托人承擔，從而使信托機構所承擔的風險小。財政與金融基礎知識>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務

(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務2.代理業(yè)務

代理業(yè)務的主要種類有；①代理清理債權、債務。②代理保管業(yè)務。③信用簽證業(yè)務。④代理承銷與兌付債券。⑤其他各項代理業(yè)務。

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(四)信用卡業(yè)務與代理業(yè)務2.代理業(yè)務

20世紀80年代初，日本銀行的非利息收入占銀行收入的比重為20.4%,20世紀90年代初達到35.9%,美國