財務(wù)報銷流程培訓(xùn)課件

財務(wù)報銷流程培訓(xùn)企業(yè)培訓(xùn)/財務(wù)報銷/財務(wù)培訓(xùn)/費(fèi)用項目前言INTRODUCTION本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項目相關(guān)支出及專項支出等。

1234目錄借支管理規(guī)定及借支流程日常費(fèi)用報銷制度及流程工薪福利費(fèi)用制度及流程專項支出報銷制度及流程報銷時間的具體規(guī)定5借支管理規(guī)定及借支流程01出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款：如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出差差旅費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

借款金額說明：各項借款金額超過50,000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。企業(yè)借支管理規(guī)定說明1.1借款人按規(guī)定填寫《借款單》。財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

借款流程及借款單填寫1.202日常費(fèi)用報銷制度及流程規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)。費(fèi)用報銷報銷人必須簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。報銷50,000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

費(fèi)用報銷的一般規(guī)定2.1內(nèi)容完整填寫單位名稱日期數(shù)量單價金額主管簽字總經(jīng)理簽字財務(wù)審核會計報銷填寫報銷單費(fèi)用報銷的基本流程圖2.2報銷單填寫負(fù)責(zé)人簽字審核制單憑證復(fù)核打款因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等。出差人填寫好差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。單位負(fù)責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。會計審核制單，款項多退少補(bǔ)。會計復(fù)核憑證。差旅費(fèi)出差審批辦法及流程2.3報銷時均以實際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報銷，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎勵；住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi)，則不另行報銷；大型培訓(xùn)及公司活動由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報銷，則不另行報銷。實報實銷按票報銷限度報銷超出不報出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)2.4人員級別

城市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)三線、四線城市

一線、二線城市全線城市普通職員（副）主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理（含）以上總經(jīng)理以下級別140元/天180元/天20元/天總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷出差住宿標(biāo)準(zhǔn)2.4移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實際情況設(shè)定報銷標(biāo)準(zhǔn)。（一）電話費(fèi)報銷制度：財務(wù)部通知客服部有話費(fèi)補(bǔ)助的員工于每月（5日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部，以便會計做賬。（二）電話費(fèi)報銷流程：電話費(fèi)報銷制度及流程2.401購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算。

02報銷程序報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。

03費(fèi)用歸集財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表。辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程2.503工薪福利費(fèi)用制度及流程每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；具體審批流程參照《財務(wù)審批流程》；每月12日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。工薪費(fèi)用制度及流程3.2社保金由財務(wù)部協(xié)助辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理。其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單，具體流程參照《財務(wù)審批流程》社會保險費(fèi)用制度及流程3.204專項支出報銷制度及流程軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度應(yīng)該按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。填寫購置申請01資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單。0203按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?，財?wù)部根據(jù)審批后的報銷單以銀行轉(zhuǎn)賬/支票形式付款。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在事后的第一個報銷日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程4.1費(fèi)用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向副總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。

固定資產(chǎn)購置申請表填寫規(guī)范4.105報銷時間的具體規(guī)定為了讓財務(wù)部及時準(zhǔn)確真實地按月反映出公司經(jīng)濟(jì)活動的資金流動及利潤情況，即日起對報銷提交報送時間進(jìn)行規(guī)范。報銷時間的具體規(guī)定4.1財務(wù)報銷：出納報銷時間為：周一至周五的13：00-17：00，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，每月28日后不進(jìn)行賬務(wù)報銷。0102借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時