第四章++商業(yè)銀行2教學(xué)教案

第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則流動(dòng)性：不損失價(jià)值情況下的變現(xiàn)能力和足以應(yīng)付各種支付的充分的資金可用能力。安全性：商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。極其重要盈利性：商業(yè)銀行能否贏利能力，是其從事各種業(yè)務(wù)的動(dòng)因，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。？

“三性”原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。

…

…

如何處理好三者的關(guān)系，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的永恒主題。相對(duì)關(guān)系是：盈利性是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，安全性是一種前提要求，而流動(dòng)性是操作性的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的總方針就是：

在保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，致力于提高盈利性。

（一）商業(yè)銀行資本的定義和功能

資本=產(chǎn)權(quán)資本+債務(wù)資本（

核心資本）（附屬資本）⒈經(jīng)營(yíng)性功能，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)所需的固定資產(chǎn)和基本流動(dòng)資金方面提供的最初投入。⒉保護(hù)性功能，是銀行自有資本的傳統(tǒng)性功能。即當(dāng)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，銀行自有資本可以及時(shí)補(bǔ)償，起到緩沖塹的作用，以便保護(hù)存款人的利益。⒊管理性功能，主要含義是指貨幣當(dāng)局通過(guò)規(guī)定和調(diào)整商業(yè)銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)和各種比率，限制商業(yè)銀行任意擴(kuò)張其資產(chǎn)規(guī)模，促使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。（二）商業(yè)銀行適度資本的確定二、商業(yè)銀行資本的功能及監(jiān)管

1、資本構(gòu)成：核心資本

附屬資本

實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備三個(gè)特點(diǎn)：①價(jià)值穩(wěn)定；②在賬目上公開(kāi)發(fā)表；③與盈利率和競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)系密切

標(biāo)準(zhǔn)：核心資本比例大于50%。未公開(kāi)儲(chǔ)備

資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金

債務(wù)性資本工具

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具

2．資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制風(fēng)險(xiǎn)主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)。表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)定了各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重內(nèi)容（舉例）一0%庫(kù)存現(xiàn)金；在本國(guó)央行的存款；“經(jīng)合”國(guó)家政府債券二20%對(duì)中央政府外的公共機(jī)構(gòu)和跨國(guó)開(kāi)發(fā)銀行擁有的債權(quán)三50%以房地產(chǎn)作為抵押的貸款四100%上述以外資產(chǎn)，如對(duì)私人無(wú)房地產(chǎn)抵押的貸款表外資產(chǎn)項(xiàng)目也要按風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別納入衡量資本是否充足的框架中。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：

①表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

②表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)×信用換算系數(shù)×表內(nèi)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

③全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=①+②3.資本充足率的適度標(biāo)準(zhǔn)：

資本充足率=全部資本/③

≥8%

核心資本充足率=核心資本/③

≥4%

附屬資本充足率=附屬資本/③

《巴塞爾協(xié)議》的影響力

具有國(guó)際間銀行公約的作用。世界各國(guó)的銀行業(yè)都自覺(jué)遵守這一資本計(jì)算與資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)世界銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行的監(jiān)管產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。提高資本比率調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略加強(qiáng)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管（一）貸款種類★

按貸款期限：

短期貸款和中長(zhǎng)期貸款★

按貸款對(duì)象：工商貸款、消費(fèi)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款等★按貸款保障程度信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款★按貸款質(zhì)量正常關(guān)注次級(jí)可疑損失不良貸款三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理☆正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還?！铌P(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素?！畲渭?jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?！羁梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失?！顡p失：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

注：摘自中國(guó)人民銀行公布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類：（二）貸款業(yè)務(wù)的基本程序

貸款申請(qǐng)

貸前調(diào)查

貸時(shí)審查

簽訂貸款合同、發(fā)放貸款

貸后檢查

貸款償還合稱貸款“三查”，是國(guó)際上商業(yè)銀行業(yè)普遍實(shí)行的、控制并降低貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要管理制度。第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造從來(lái)源分析，商業(yè)銀行的存款貨幣可分為原始存款和派生存款：原始存款是指存款人以現(xiàn)金形式存入商業(yè)銀行的直接存款，它只改變貨幣的存在形式，而不會(huì)改變貨幣的總量。原始存款是商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)，原始存款的增減變動(dòng)，將引起存款貨幣的多倍擴(kuò)張或收縮。派生存款是指商業(yè)銀行吸收原始存款后，通過(guò)貸款、投資等行為而反復(fù)衍生的存款。派生存款增加，貨幣供應(yīng)總量增加。

商業(yè)銀行存款貨幣的擴(kuò)張或收縮的過(guò)程，在很大程度上反映了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中貨幣供應(yīng)量的決定過(guò)程。一、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的前提條件

1．轉(zhuǎn)帳結(jié)算：2．部分準(zhǔn)備金制度：

為便于說(shuō)明問(wèn)題的幾個(gè)簡(jiǎn)單假設(shè)：（1）各家商業(yè)銀行除了保留中央銀行所規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金外，不再留有超額準(zhǔn)備金；（2）客戶從銀行得到的貸款全部轉(zhuǎn)帳存入銀行并進(jìn)行轉(zhuǎn)帳交易，而不提取現(xiàn)金，即存貸過(guò)程中沒(méi)有現(xiàn)金漏出銀行體系；（3）銀行只有活期存款一種形式，沒(méi)有定期存款。假定經(jīng)濟(jì)中最初存在10000元的現(xiàn)金，即最初的貨幣總量。法定存款準(zhǔn)備金率為10%。持有人將現(xiàn)金全部存入A銀行，貨幣的形式由現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為存款貨幣——“原始存款”，貨幣的總量沒(méi)有變化?！y行體系的存貸活動(dòng)…二、存款貨幣的多倍擴(kuò)張過(guò)程

設(shè)D：存款總額，R：原始存款，r：法定存款準(zhǔn)備金率，則可推導(dǎo)出活期存款擴(kuò)張的基本模型：

D＝10000+9000+8100+7290+…

＝10000［1+（1-10%）+（1-10%）2+（1-10%）３+…］＝Ｒ［1+（1-r）+（1-r）2+（1-r）３+…+（1-r）n

］＝Ｒ×1/r（當(dāng)n趨向于無(wú)窮大時(shí)）

＝100000

其中D－R＝90000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來(lái)的“派生存款”次數(shù)銀行活期存款法定準(zhǔn)備金貸款或投資1A10000100090002B+900090081003CD+810081072904+72907296561……………總計(jì)1000001000090000

貸款客戶獲得這筆資金后會(huì)再次將其存入銀行（銀行A或另一家銀行B），原始存款便創(chuàng)造出9000元的派生存款。此時(shí)，原始存款和派生存款都可以通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式用于交易或支付，經(jīng)濟(jì)中的活期存款總量變?yōu)?9000元?！?/p>

…三、存款貨幣收縮的過(guò)程（略）存款貨幣的多倍擴(kuò)張過(guò)程也可以反作用。假定原始存款被存款人從銀行取現(xiàn)，原始存款減少，相應(yīng)必然引起存款貨幣成倍縮減的過(guò)程。（一）基本因素：D=R／r

R：原始存款，基礎(chǔ)貨幣r：法定存款準(zhǔn)備金率（二）其他因素：

逐一放開(kāi)前面的假設(shè)，使基本模型更趨近于現(xiàn)實(shí)。四、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素（一）超額準(zhǔn)備金前面假設(shè)“銀行只保留法定準(zhǔn)備金”，但銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所保留的準(zhǔn)備金決不會(huì)恰好等于法定準(zhǔn)備金。為了應(yīng)付客戶提取存款和投機(jī)性放款等流動(dòng)性需求，銀行實(shí)際持有的準(zhǔn)備金總是大于法定準(zhǔn)備金的。

e：超額準(zhǔn)備金率，表示超額準(zhǔn)備金與銀行存款總額之間的比率關(guān)系，e=E／D商業(yè)銀行體系留存的超額準(zhǔn)備金增加，即超額準(zhǔn)備金率上升，用于貸款或投資的資金減少，銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的能力就會(huì)被削弱。那么基本模型調(diào)整為：D=R/（r+e）前面假設(shè)“客戶不提取現(xiàn)金”，但現(xiàn)實(shí)的情況是，在銀行間輾轉(zhuǎn)存貸的過(guò)程中，總有部分現(xiàn)金會(huì)被提取，流出銀行體系，稱為現(xiàn)金漏損。

k：稱為現(xiàn)金漏損率，或稱提現(xiàn)率。在一定時(shí)期，現(xiàn)金流出的數(shù)量同銀行存款總額之間大致存在著某種較固定的比例關(guān)系。由于有現(xiàn)金流出，商業(yè)銀行體系的存款總量就會(huì)減少，可用于貸款或投資的資金就會(huì)減少，銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的能力就會(huì)被削弱?；灸Ｐ驼{(diào)整為：

D=R/（r+e+k）（二）現(xiàn)金漏損（三）活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款假設(shè)“銀行只有活期存款”，也是不符合現(xiàn)實(shí)的?？紤]到其中轉(zhuǎn)化為定期存款的部分，存款貨幣創(chuàng)造的分析還需要細(xì)化。當(dāng)一部分活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款時(shí)，雖然原始存款的數(shù)額沒(méi)有減少，但轉(zhuǎn)化部分已不能用來(lái)支持活期存款的進(jìn)一步創(chuàng)造了，同理可視為定期存款漏出。t：表示存款中轉(zhuǎn)化為定期存款部分的比率，rt

：表示定期存款的法定準(zhǔn)備金率，一般應(yīng)低于r

那么基本模型調(diào)整為：D=R/（r+e+k+t·rt）

D=R/（r+e+k+t·rt）==mR（r+e+k+t·rt）1×Rm：存款乘數(shù)，表示活期存款總量D在原始存款R的基礎(chǔ)上擴(kuò)張的倍數(shù)。關(guān)鍵概念：活期存款儲(chǔ)蓄存款法定存款準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資本與資本充足率票據(jù)貼現(xiàn)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)