第四章++商業(yè)銀行2教學教案

第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性：不損失價值情況下的變現(xiàn)能力和足以應付各種支付的充分的資金可用能力。安全性：商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入、信譽以及經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。極其重要盈利性：商業(yè)銀行能否贏利能力，是其從事各種業(yè)務的動因，直接關系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。？

“三性”原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。

…

…

如何處理好三者的關系，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的永恒主題。相對關系是：盈利性是經(jīng)營目標，安全性是一種前提要求，而流動性是操作性的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營的總方針就是：

在保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高盈利性。

（一）商業(yè)銀行資本的定義和功能

資本=產(chǎn)權資本+債務資本（

核心資本）（附屬資本）⒈經(jīng)營性功能，商業(yè)銀行在經(jīng)營所需的固定資產(chǎn)和基本流動資金方面提供的最初投入。⒉保護性功能，是銀行自有資本的傳統(tǒng)性功能。即當銀行資產(chǎn)業(yè)務發(fā)生損失時，銀行自有資本可以及時補償，起到緩沖塹的作用，以便保護存款人的利益。⒊管理性功能，主要含義是指貨幣當局通過規(guī)定和調(diào)整商業(yè)銀行資本的標準和各種比率，限制商業(yè)銀行任意擴張其資產(chǎn)規(guī)模，促使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，控制風險。（二）商業(yè)銀行適度資本的確定二、商業(yè)銀行資本的功能及監(jiān)管

1、資本構成：核心資本

附屬資本

實收資本公開儲備三個特點：①價值穩(wěn)定；②在賬目上公開發(fā)表；③與盈利率和競爭力關系密切

標準：核心資本比例大于50%。未公開儲備

資產(chǎn)重估儲備

普通準備金和普通呆賬準備金

債務性資本工具

長期次級債務工具

2．資產(chǎn)的風險加權制風險主要是指信用風險。表內(nèi)資產(chǎn)項目規(guī)定了各級別的風險權重：

級別風險權重內(nèi)容（舉例）一0%庫存現(xiàn)金；在本國央行的存款；“經(jīng)合”國家政府債券二20%對中央政府外的公共機構和跨國開發(fā)銀行擁有的債權三50%以房地產(chǎn)作為抵押的貸款四100%上述以外資產(chǎn)，如對私人無房地產(chǎn)抵押的貸款表外資產(chǎn)項目也要按風險級別納入衡量資本是否充足的框架中。計算風險資產(chǎn)：

①表內(nèi)風險資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)×風險權重

②表外風險資產(chǎn)=表外資產(chǎn)×信用換算系數(shù)×表內(nèi)相應風險權重

③全部風險資產(chǎn)=①+②3.資本充足率的適度標準：

資本充足率=全部資本/③

≥8%

核心資本充足率=核心資本/③

≥4%

附屬資本充足率=附屬資本/③

《巴塞爾協(xié)議》的影響力

具有國際間銀行公約的作用。世界各國的銀行業(yè)都自覺遵守這一資本計算與資本充足率標準，對世界銀行業(yè)的發(fā)展趨勢、對國際商業(yè)銀行的監(jiān)管產(chǎn)生重大而深遠的影響。提高資本比率調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略加強對國際銀行業(yè)的監(jiān)管（一）貸款種類★

按貸款期限：

短期貸款和中長期貸款★

按貸款對象：工商貸款、消費貸款、不動產(chǎn)貸款等★按貸款保障程度信用貸款擔保貸款保證貸款抵押貸款質押貸款★按貸款質量正常關注次級可疑損失不良貸款三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理☆正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還?！铌P注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素?！畲渭墸航杩钊说倪€款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?！羁梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失?！顡p失：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

注：摘自中國人民銀行公布的《貸款風險分類指導原則》貸款風險的五級分類：（二）貸款業(yè)務的基本程序

貸款申請

貸前調(diào)查

貸時審查

簽訂貸款合同、發(fā)放貸款

貸后檢查

貸款償還合稱貸款“三查”，是國際上商業(yè)銀行業(yè)普遍實行的、控制并降低貸款信用風險的重要管理制度。第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造從來源分析，商業(yè)銀行的存款貨幣可分為原始存款和派生存款：原始存款是指存款人以現(xiàn)金形式存入商業(yè)銀行的直接存款，它只改變貨幣的存在形式，而不會改變貨幣的總量。原始存款是商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的基礎，原始存款的增減變動，將引起存款貨幣的多倍擴張或收縮。派生存款是指商業(yè)銀行吸收原始存款后，通過貸款、投資等行為而反復衍生的存款。派生存款增加，貨幣供應總量增加。

商業(yè)銀行存款貨幣的擴張或收縮的過程，在很大程度上反映了現(xiàn)代經(jīng)濟中貨幣供應量的決定過程。一、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的前提條件

1．轉帳結算：2．部分準備金制度：

為便于說明問題的幾個簡單假設：（1）各家商業(yè)銀行除了保留中央銀行所規(guī)定的法定存款準備金外，不再留有超額準備金；（2）客戶從銀行得到的貸款全部轉帳存入銀行并進行轉帳交易，而不提取現(xiàn)金，即存貸過程中沒有現(xiàn)金漏出銀行體系；（3）銀行只有活期存款一種形式，沒有定期存款。假定經(jīng)濟中最初存在10000元的現(xiàn)金，即最初的貨幣總量。法定存款準備金率為10%。持有人將現(xiàn)金全部存入A銀行，貨幣的形式由現(xiàn)金轉化為存款貨幣——“原始存款”，貨幣的總量沒有變化?！y行體系的存貸活動…二、存款貨幣的多倍擴張過程

設D：存款總額，R：原始存款，r：法定存款準備金率，則可推導出活期存款擴張的基本模型：

D＝10000+9000+8100+7290+…

＝10000［1+（1-10%）+（1-10%）2+（1-10%）３+…］＝Ｒ［1+（1-r）+（1-r）2+（1-r）３+…+（1-r）n

］＝Ｒ×1/r（當n趨向于無窮大時）

＝100000

其中D－R＝90000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來的“派生存款”次數(shù)銀行活期存款法定準備金貸款或投資1A10000100090002B+900090081003CD+810081072904+72907296561……………總計1000001000090000

貸款客戶獲得這筆資金后會再次將其存入銀行（銀行A或另一家銀行B），原始存款便創(chuàng)造出9000元的派生存款。此時，原始存款和派生存款都可以通過轉帳結算方式用于交易或支付，經(jīng)濟中的活期存款總量變?yōu)?9000元。…

…三、存款貨幣收縮的過程（略）存款貨幣的多倍擴張過程也可以反作用。假定原始存款被存款人從銀行取現(xiàn)，原始存款減少，相應必然引起存款貨幣成倍縮減的過程。（一）基本因素：D=R／r

R：原始存款，基礎貨幣r：法定存款準備金率（二）其他因素：

逐一放開前面的假設，使基本模型更趨近于現(xiàn)實。四、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素（一）超額準備金前面假設“銀行只保留法定準備金”，但銀行在實際經(jīng)營過程中所保留的準備金決不會恰好等于法定準備金。為了應付客戶提取存款和投機性放款等流動性需求，銀行實際持有的準備金總是大于法定準備金的。

e：超額準備金率，表示超額準備金與銀行存款總額之間的比率關系，e=E／D商業(yè)銀行體系留存的超額準備金增加，即超額準備金率上升，用于貸款或投資的資金減少，銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的能力就會被削弱。那么基本模型調(diào)整為：D=R/（r+e）前面假設“客戶不提取現(xiàn)金”，但現(xiàn)實的情況是，在銀行間輾轉存貸的過程中，總有部分現(xiàn)金會被提取，流出銀行體系，稱為現(xiàn)金漏損。

k：稱為現(xiàn)金漏損率，或稱提現(xiàn)率。在一定時期，現(xiàn)金流出的數(shù)量同銀行存款總額之間大致存在著某種較固定的比例關系。由于有現(xiàn)金流出，商業(yè)銀行體系的存款總量就會減少，可用于貸款或投資的資金就會減少，銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的能力就會被削弱?；灸Ｐ驼{(diào)整為：

D=R/（r+e+k）（二）現(xiàn)金漏損（三）活期存款轉化為定期存款假設“銀行只有活期存款”，也是不符合現(xiàn)實的?？紤]到其中轉化為定期存款的部分，存款貨幣創(chuàng)造的分析還需要細化。當一部分活期存款轉化為定期存款時，雖然原始存款的數(shù)額沒有減少，但轉化部分已不能用來支持活期存款的進一步創(chuàng)造了，同理可視為定期存款漏出。t：表示存款中轉化為定期存款部分的比率，rt

：表示定期存款的法定準備金率，一般應低于r

那么基本模型調(diào)整為：D=R/（r+e+k+t·rt）

D=R/（r+e+k+t·rt）==mR（r+e+k+t·rt）1×Rm：存款乘數(shù)，表示活期存款總量D在原始存款R的基礎上擴張的倍數(shù)。關鍵概念：活期存款儲蓄存款法定存款準備金與超額準備金中間業(yè)務和表外業(yè)務代理業(yè)務商業(yè)銀行的資本與資本充足率票據(jù)貼現(xiàn)貸款的信用風險