國際結(jié)算授課教案(定稿)

國際結(jié)算授課教案(定稿)國際結(jié)算授課教案(定稿)/國際結(jié)算授課教案(定稿)普通高等教育“十一五”國家級(jí)規(guī)劃教材21世紀(jì)高等學(xué)校金融學(xué)系列教材《國際結(jié)算》授課教案（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國金融出版社目錄第一部分課程介紹 3第二部分授課教案 4第一章國際結(jié)算概述 4第二章國際結(jié)算中的票據(jù) 8第三章國際銀行清算 23第四章匯款方式 32第五章托收方式 39第六章信用證概述 49第七章通常的跟單信用證 60第八章特殊跟單信用證 71第九章開立信用證 82第十章運(yùn)輸單據(jù) 89第十一章其他單據(jù) 121第十二章審核單據(jù) 144第十三章信用證項(xiàng)下銀行間的償付 164第十四章備用信用證 172第十五章銀行保函 180第三部分模擬試題 191模擬試題（一） 191模擬試題（二） 193模擬試題（三） 195模擬試題（一）參考答案 198模擬試題（二）參考答案 200模擬試題（三）參考答案 203

第一部分課程介紹國際結(jié)算既是一門具有較強(qiáng)實(shí)務(wù)性、操作性的課程，同時(shí)又是與國際慣例緊密聯(lián)系、不斷發(fā)展變化、具有很強(qiáng)國際性的專業(yè)課程。國際結(jié)算中最主要的跟單信用證結(jié)算業(yè)務(wù)是遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）規(guī)則而發(fā)展的。隨著國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易的迅猛發(fā)展，國際商會(huì)（ICC）不斷頒布和實(shí)施新的UCP規(guī)則，1984年實(shí)行UCP400，1994年實(shí)行UCP500。2007年7月1日，使用了十三年的UCP500退出歷史舞臺(tái)，取而代之的是順應(yīng)時(shí)代變遷和科技發(fā)展的UCP600。UCP600是UCP自1933年問世后第六次修訂的結(jié)果。UCP600的實(shí)行，對國際結(jié)算及貿(mào)易實(shí)務(wù)產(chǎn)生了很大的影響。在國際貿(mào)易和結(jié)算領(lǐng)域，由于UCP的改進(jìn)，許多配套的規(guī)則也作了相應(yīng)的改變。如《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）》從國際商會(huì)出版物第645號(hào)改為了第681號(hào)；電子交單規(guī)則從《跟單信用證統(tǒng)一慣例》關(guān)于電子交單附則即eUCP（版本1.0）改為了版本1.1。SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）系統(tǒng)于2006年改版后，擴(kuò)大了它在國際結(jié)算中的使用范圍，給不熟悉業(yè)務(wù)的人增加了辦理業(yè)務(wù)的難度。本課程通過對國際結(jié)算的基本理論、基本原理、基礎(chǔ)知識(shí)和國際慣例的講解，聯(lián)系實(shí)際業(yè)務(wù)案例，使學(xué)生和實(shí)務(wù)操作人員對國際結(jié)算業(yè)務(wù)有全面系統(tǒng)的了解和認(rèn)識(shí)，并能熟練進(jìn)行國際結(jié)算的各種實(shí)際業(yè)務(wù)操作。在信用證及單證各章節(jié)，介紹了SWIFT開證，講解了多種單據(jù)審核方法，關(guān)注合理審單確定不符點(diǎn)，執(zhí)行新的拒付處理方法，便利索償業(yè)務(wù)；在匯款章節(jié)采用SWIFT的電匯，介紹CHIPS、FEDWIRE、CHAPS和歐元清算系統(tǒng)；在托收章節(jié)介紹托收的各種方式和SWIFT在托收業(yè)務(wù)中的使用方法。通過本書的學(xué)習(xí)，可以培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用的能力。

第二部分授課教案第一章國際結(jié)算概述【本章導(dǎo)讀】本章首先闡述了國際結(jié)算的概念，接著引述國際結(jié)算在國民經(jīng)濟(jì)中的重要性，薦書國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算所包括的票據(jù)結(jié)算、憑單結(jié)算和電訊結(jié)算。介紹了結(jié)算方式的發(fā)展情況和管轄國際結(jié)算業(yè)務(wù)正規(guī)化操作的國際慣例或規(guī)則?！局匾拍睢繃H結(jié)算貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算國際收支外匯收付外匯儲(chǔ)備現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算易貨賒銷三來一補(bǔ)【重點(diǎn)難點(diǎn)】1.什么是國際結(jié)算？2.怎樣從國際收支中體現(xiàn)國際結(jié)算的重要性？【本章大綱】一、國際結(jié)算的概念二、國際結(jié)算的重要性三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類（二）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容（三）結(jié)算方式的發(fā)展（四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則（五）國際結(jié)算與外匯管理【教學(xué)內(nèi)容】一、國際結(jié)算的概念兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。在我國，通常又將經(jīng)常項(xiàng)目中的服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下涉及的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。二、國際結(jié)算的重要性1、國際結(jié)算可以促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展，服務(wù)國際經(jīng)濟(jì)文化交流，促進(jìn)國際金融一體化。2、國際結(jié)算可以為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國貨幣匯率，提高本國對外支付能力的作用。3、國際結(jié)算與其本國的國際收支有密切關(guān)系。三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類1.現(xiàn)金/貨幣結(jié)算。原始的結(jié)算為賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱為現(xiàn)金交貨（CashonDelivery）方式，現(xiàn)在極少采用。2.票據(jù)結(jié)算。支付票據(jù)化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）憑提示票據(jù)支付票款給收款人。國際結(jié)算中廣泛使用匯票，少量使用本票。3.憑單結(jié)算。國際貿(mào)易訂立銷售合約后，賣方有交貨義務(wù)，買方有付款義務(wù)。賣方履行交貨義務(wù)時(shí)，必須把貨物交給運(yùn)輸商承運(yùn)至買方收貨地，運(yùn)輸商將貨物收據(jù)交給賣方，賣方轉(zhuǎn)寄給買方向運(yùn)輸商取貨。4.電訊結(jié)算。在電匯匯款業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用SWIFT開證已經(jīng)是電子化開證，進(jìn)一步可以實(shí)現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（theUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsforElectronicPresentation，eUCP）附則辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結(jié)算。保理業(yè)務(wù)已經(jīng)采用電子數(shù)據(jù)交換（ElectronicDataInterchange，EDI）傳遞發(fā)票、索款、償付、結(jié)算。今后的趨勢是在電子化、網(wǎng)絡(luò)化銀行業(yè)務(wù)中，電訊結(jié)算將繼續(xù)擴(kuò)大。（二）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容1.國際結(jié)算方式的內(nèi)容。國際結(jié)算方式又稱支付方式，在購銷合同中叫做支付條件，通常是指全套單據(jù)與貨款對流的形式。國際結(jié)算方式應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）按照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。（2）結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。（3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。（4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。2.國際結(jié)算方式的類別。國際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為若干小的類別。通常結(jié)合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。3.國際結(jié)算方式的付款時(shí)間。國際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為：（1）預(yù)先付款（PaymentinAdvance）；（2）裝運(yùn)時(shí)付款（PaymentatTimeofShipment）；（3）裝運(yùn)后付款（PaymentafterShipment）。銀行依據(jù)的裝運(yùn)時(shí)間以海運(yùn)提單日期為準(zhǔn)，所以銀行的付款時(shí)間是：（1）交單前預(yù)付；（2）交單時(shí)付款，又稱即期付款；（3）交單后付款，又稱遠(yuǎn)期付款。（三）結(jié)算方式的發(fā)展簡單的貿(mào)易方式是售定，結(jié)算支付方式逐漸增多。預(yù)先付款是買方給予賣方融資。對港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方式，用交單控制買方付款比匯款方式對賣方略有保障。遠(yuǎn)洋貿(mào)易把旅行信用證項(xiàng)下支付票據(jù)化結(jié)合交貨履約單據(jù)化發(fā)展成為跟單信用證，向賣方/出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。易貨貿(mào)易方式采用對開信用證方式，比普通信用證復(fù)雜一些。轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式采用背對背信用證方式。轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指國際貿(mào)易中進(jìn)出口貨物的買賣不是在生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間直接進(jìn)行，而是通過第三國轉(zhuǎn)手進(jìn)行?！叭齺怼保▉砹霞庸ぁ砑b配、來樣組裝）“一補(bǔ)”（補(bǔ)償貿(mào)易）貿(mào)易方式可選擇互用電匯方式，或互用托收方式，或?qū)﹂_信用證方式，或互開保函方式，比單純對開信用證復(fù)雜一些。出口信貸扶持的資本貨物交易采用開立信用證與進(jìn)口買方信貸相結(jié)合的方式，比互用匯款、托收等方式復(fù)雜一些。大型成套設(shè)備交易采用預(yù)付定金和延期付款信用證，或與分期付款信用證相結(jié)合的方式，比信用證與買方信貸相結(jié)合的方式復(fù)雜一些。用投標(biāo)貿(mào)易方式采購大型成套設(shè)備需要開立投標(biāo)、履約、退還預(yù)付金保函，還要開立即期或延期付款信用證，是最復(fù)雜的一種結(jié)算方式，這里的保函還可以開立備用信用證代替。見索即付保函是使用于委托人/申請人違約時(shí)，受益人因此遭受損失，擔(dān)保銀行保證賠付受益人損失的承諾書。（四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則隨著國際經(jīng)濟(jì)與科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，貿(mào)易與非貿(mào)易結(jié)算規(guī)則不斷增加，日趨完善?，F(xiàn)將適用規(guī)則列明如下：1992年的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第458號(hào)）；1992年的《多式運(yùn)輸單據(jù)規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第481號(hào)）；1993年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)出版物第500號(hào)）；1995年修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第522號(hào)）；1996年的《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第525號(hào)）；1998年的《國際備用證慣例（ISP98）》（國際商會(huì)出版物第590號(hào)）；1999年修訂的《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》（國際商會(huì)出版物第560號(hào)）；2000年國際保理商聯(lián)合會(huì)制定的《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》；2002年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.0版）》；2002年的《關(guān)于UCP500等的意見匯編》（國際商會(huì)出版物第632號(hào)）；2003年的《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（國際商會(huì)出版物第645號(hào)）；2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）1.1版本》；2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)出版物第600號(hào)，2007年7月1日起實(shí)施）；2007年修訂的《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（國際商會(huì)出版物第681號(hào)）；2008年修訂的《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第725號(hào)）。2010年7月1日生效的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG758；國際商會(huì)出版物第758號(hào)）。（五）國際結(jié)算與外匯管理1996年12月，人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下實(shí)現(xiàn)了完全可兌換，即境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人在辦理經(jīng)常項(xiàng)下國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，可以直接持有效商業(yè)單據(jù)和憑證向外匯指定銀行申請辦理，大大便利了境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的用匯。【參考文獻(xiàn)】1.國家外匯管理局網(wǎng)站，http：//。2.《中國國際收支報(bào)告》（2006）?！緩?fù)習(xí)及自測練習(xí)】1.什么叫國際結(jié)算？2.國際收支與國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策有什么關(guān)系？3.按照使用結(jié)算支付手段的不同，國際結(jié)算業(yè)務(wù)大體可以分為四類：（1）；（2）；（3）；（4）。4.國際結(jié)算方式的類別大體可以分為三種，即：（1）；（2）；（3）。5.國際結(jié)算方式的付款時(shí)間可以分為：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）；6.銀行托收業(yè)務(wù)適用的國際慣例是；跟單信用證業(yè)務(wù)適用的國際慣例規(guī)則是。【參考答案】1.兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。2.一個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)通常由物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)和國際收支平衡四大目標(biāo)組成。國際收支統(tǒng)計(jì)是國家制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策的依據(jù)。3.（1）現(xiàn)金/貨幣結(jié)算；（2）票據(jù)結(jié)算；（3）憑單結(jié)算；（4）電訊結(jié)算。4.（1）匯款；（2）托收；（3）信用證。5.（1）預(yù)先付款；（2）裝運(yùn)時(shí)付款；（3）裝運(yùn)后付款；（4）交單前付款；（5）交單時(shí)付款/即期付款；（6）交單后付款/遠(yuǎn)期付款；6.《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第522號(hào)）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)出版物第600號(hào)）第二章國際結(jié)算中的票據(jù)【本章導(dǎo)讀】本章闡述了三種常用的結(jié)算票據(jù)，即匯票、本票和支票。在匯票方面，論述了匯票的定義、構(gòu)成有效匯票的必要項(xiàng)目、匯票當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)、匯票的票據(jù)行為及其融資貼現(xiàn)。在本票方面，闡釋了本票的定義、構(gòu)成有效本票的必要項(xiàng)目、本票與匯票的比較、本票的不同形式。在支票方面，論述了支票的定義、構(gòu)成有效支票的必要項(xiàng)目、支票的劃線和止付的類型。三種票據(jù)的功能有流通手段、支付手段和信用手段，重點(diǎn)論述信用手段起源于票據(jù)融資業(yè)務(wù)，包括英國的融通匯票、美國的銀行承兌匯票、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。簡要介紹了我國的匯票和本票。【重要概念】匯票本票支票債權(quán)人債務(wù)人持票人正當(dāng)持票人出票背書承兌參加承兌保證貼現(xiàn)業(yè)務(wù)拒付退票拒絕證書追索權(quán)旅行支票流通存單國庫券支票劃線票據(jù)清算票據(jù)清算所融通匯票銀行承兌匯票福費(fèi)廷【重點(diǎn)難點(diǎn)】1.使用英文常用術(shù)語表達(dá)匯票全部內(nèi)容。2.已知匯票的必要項(xiàng)目，學(xué)會(huì)開出一張匯票還要學(xué)會(huì)做成背書、承兌、保證的票據(jù)行為。3.計(jì)算遠(yuǎn)期匯票的付款到期日。4.學(xué)會(huì)貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)天數(shù)，計(jì)算貼現(xiàn)息和凈款。5.本票和匯票的異同。6.支票和匯票的異同。7.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)?！颈菊麓缶V】第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)流通的形式二、票據(jù)的法律系統(tǒng)三、票據(jù)的特性第二節(jié)匯票一、匯票的定義二、匯票的必要項(xiàng)目三、匯票的其他記載項(xiàng)目四、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任五、票據(jù)行為六、匯票的貼現(xiàn)七、匯票的種類第三節(jié)本票一、本票的定義二、本票的必要項(xiàng)目三、本票與匯票的異同四、本票的用途五、本票的不同形式第四節(jié)支票一、支票的定義二、支票的必要項(xiàng)目三、支票的劃線四、支票的止付五、支票與匯票的不同點(diǎn)六、支票的種類第五節(jié)票據(jù)的功能一、流通手段二、支付手段與票據(jù)交換三、信用手段第六節(jié)遠(yuǎn)期票據(jù)融資業(yè)務(wù)一、英國的融通匯票二、美國的銀行承兌匯票第七節(jié)我國匯票、本票及其法規(guī)簡介【教學(xué)內(nèi)容】第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（DocumentofTitle），它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本章研究的票據(jù)主要是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。一、票據(jù)流通的形式票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通。（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）或通知轉(zhuǎn)讓必須：1.寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2.在債務(wù)人那里登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3.受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.在三個(gè)當(dāng)事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險(xiǎn)單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通的證券。（二）交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）可以：1.通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響。4.是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單（B/L）、倉單（WarehouseReceipt）、棧單（DockWarrants）、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票（NotNegotiableCrossedChequeorDemandDraft）等，它們是準(zhǔn)流通證券（Quasi-negotiableInstruments）或半流通證券（Semi-negotiableInstruments）。（三）流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation）可以是：1.轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單（CertificateofDeposit）、不記名債券（BearerSecurities）等，它們是完全可流通證券（NegotiableInstruments）。二、票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系：英國于1882年頒布施行的《票據(jù)法》（BillsofExchangeAct），由習(xí)慣法、特別法以及許多判例而編成的。該法共計(jì)97條。美國于1896年制定《統(tǒng)一流通票據(jù)法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修訂的《統(tǒng)一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商業(yè)票據(jù)（CommercialPaper）中，對匯票、本票、支票和大額定期存單作了詳細(xì)的規(guī)定。美國的票據(jù)法律是在英國票據(jù)法的基礎(chǔ)上發(fā)展而成的。（二）大陸法系奧地利、比利時(shí)、丹麥、芬蘭、法國、德國、希臘、匈牙利、意大利、盧森堡、摩納哥、荷蘭、挪威、波蘭、蘇聯(lián)、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批準(zhǔn)了所謂的《1930年日內(nèi)瓦公約》（GenevaConventionsof1930），包括以下三部公約：規(guī)定了匯票和本票統(tǒng)一法的公約（UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）、某些與匯票和本票相關(guān)的法律沖突的公約，以及有關(guān)匯票和本票印花稅法的公約。（三）英美法系和大陸法系票據(jù)法的差異1.偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認(rèn)為可以成為持票人，英國票據(jù)法認(rèn)為不能成為持票人。這就引起了付款問題、付款人或承兌人責(zé)任問題、行使追索權(quán)問題的差異。2.“保證”的票據(jù)行為，大陸法系有著完整的規(guī)定，而英國票據(jù)法僅有近似規(guī)定。3.票據(jù)的對價(jià)觀點(diǎn)，大陸法系沒有規(guī)定，而英國票據(jù)法有著明確規(guī)定，還進(jìn)一步規(guī)定了付對價(jià)持票人和正當(dāng)持票人，保護(hù)票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓。（四）票據(jù)法的統(tǒng)一聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)于1971年成立國際流通票據(jù)工作組，1973年擬訂了《國際匯票與國際本票公約草案》和《國際支票公約草案》，經(jīng)過十余年的討論修訂，于1988年12月9日舉行的聯(lián)合國第43屆全體大會(huì)一致通過，定名為《國際匯票和國際本票公約》、《國際支票公約》。公約要求各國于1990年6月30日前簽署，只有在10個(gè)國家簽署后，公約才能生效。迄今為止，公約尚未生效。三、票據(jù)的特性票據(jù)是非現(xiàn)金結(jié)算工具，它能夠代替貨幣使用，因?yàn)槠睋?jù)具有如下特性：（一）流通性（Negotiability）英國《票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（二）無因性（Non-causativeNature）票據(jù)是一種不須過問原因的證券，這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。（三）要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的作成，從形式上看必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。（四）提示性（Presentment）票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請求付給票款。（五）返還性（Returnability）票據(jù)的持票人收到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。第二節(jié)匯票一、匯票的定義英國《票據(jù)法》關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時(shí)立即，或在固定時(shí)間，或在可以確定的將來時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。二、匯票的必要項(xiàng)目匯票要式中所包含的必要項(xiàng)目是指匯票的形式要項(xiàng)，亦即從形式上應(yīng)具備必要項(xiàng)目。只要這些項(xiàng)目齊全，符合票據(jù)法規(guī)定，匯票即可成立有效。匯票的必要項(xiàng)目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點(diǎn)和日期。（4）付款時(shí)間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。三、匯票的其他記載項(xiàng)目除了以上形式要項(xiàng)外，匯票還可以有票據(jù)法允許的其他記載項(xiàng)目?，F(xiàn)在列舉如下：（一）成套匯票（二）需要時(shí)的受托處理人（三）付款地點(diǎn)（四）擔(dān)當(dāng)付款行（五）利息與利率（六）用其他貨幣付款（七）提示期限（八）免作退票通知或放棄拒絕證書（九）無追索權(quán)四、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任（一）匯票當(dāng)事人出票時(shí)，作為匯票必要項(xiàng)目的三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人是匯票的必要當(dāng)事人，也是匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人。1.出票人（Drawer）。出票人是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。2.付款人。付款人是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人（Addressee），我們通常按其職能稱其為付款人。付款人對匯票承兌并簽名后，就成為承兌人（Acceptor），他以自己的簽名表示其同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無條件命令。3.收款人。收款人是收取票款的人，他是第一持票人。匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域以后出現(xiàn)以下當(dāng)事人：4.背書人（Endorser）。5.被背書人（Endorsee）。6.參加承兌人（AcceptorforHonour）。7.保證人（Guarantor）。8.持票人（Holder）。9.付過對價(jià)持票人（HolderforValue）。10.正當(dāng)持票人（HolderinDueCourse）。（二）當(dāng)事人的權(quán)責(zé)匯票持票人包括收款人、被背書人、來人，他們是匯票的債權(quán)人，對于匯票享有充分的權(quán)利。承兌人、出票人、背書人是匯票的債務(wù)人，對于匯票付款承擔(dān)責(zé)任。1.從交付和提示匯票的觀點(diǎn)來看，出票人是第一當(dāng)事人（1stparty），收款人是第二當(dāng)事人（2ndparty），付款人是第三當(dāng)事人（3rdparty）。匯票如果轉(zhuǎn)讓的話，出票人是第一當(dāng)事人，收款人或第一背書人是第二當(dāng)事人，第二背書人是第三當(dāng)事人，付款人是最后當(dāng)事人。2.匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序（OrderofLiability）如下：承兌前：（1）出票人；（2）第一背書人；（3）第二背書人。承兌后：（1）承兌人；（2）出票人；（3）第一背書人。3.匯票持票人享有的充分權(quán)利如下：（1）提示要求承兌或付款之權(quán)；（2）匯票轉(zhuǎn)讓他人之權(quán)；（3）背書匯票權(quán)；（4）發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人之權(quán)；（5）向前手當(dāng)事人行使追索權(quán)；（6）用自己名字起訴的權(quán)利；（7）丟失匯票后獲得副本權(quán)；（8）在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀行托收票款的權(quán)利。五、票據(jù)行為票據(jù)行為有狹義與廣義之分。狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中，出票是主票據(jù)行為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)為基礎(chǔ)，因此稱為附屬票據(jù)行為。廣義的票據(jù)行為除包括上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等行為。票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的，因此要符合票據(jù)法的規(guī)定。（一）出票發(fā)出匯票包括兩個(gè)動(dòng)作，一個(gè)是寫成匯票并在匯票上簽字（todrawadraftandtosignit），另一個(gè)是將匯票交付收款人（todeliveradrafttothepayee），這樣就創(chuàng)設(shè)了匯票的債權(quán)，使收款人持有匯票就擁有債權(quán)。（二）背書背書（Endorsement）是指匯票背面的簽字。即使只簽字不加文字說明，也可稱為背書。持票人是收款人或被背書人時(shí)，如要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給別人，必須在票據(jù)背面簽字并經(jīng)交付，匯票權(quán)利才由背書人轉(zhuǎn)移至被背書人。只有持票人，即收款人或被背書人才能有權(quán)背書匯票。背書有五種：1.特別背書（SpecialEndorsement）。特別背書又稱記名背書，需要記載“支付給被背書人名稱的指定人”字樣，并經(jīng)背書人簽字。2.空白背書（BlankEndorsementorEndorsementinBlank）。空白背書又稱不記名背書，即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。3.限制性背書（RestrictiveEndorsement）。限制性背書是指“支付給被背書人”的指示帶有限制性的詞語。4.帶有條件背書（ConditionalEndorsement）。帶有條件背書是指“支付給被背書人”的指示是帶有條件的。5.托收背書（EndorsementforCollection）。托收背書是要求被背書人按照委托他代收票款的指示，處理匯票。通常是在“PaytotheorderofBBank”的前面或后面寫上“Forcollection”字樣。（三）提示持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為叫做提示（Presentment/Presentation）。票據(jù)是一種權(quán)利憑證，要實(shí)現(xiàn)權(quán)利必須向付款人提示票據(jù)，以便要求實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。提示可以分為兩種：1.遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌。2.即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌人提示要求付款。（四）承兌承兌（Acceptance）意指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為。付款人承兌匯票后成為承兌人，他的簽名表明他已承諾付款責(zé)任，愿意按照承兌文義保證付款，不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力。匯票的承兌有兩種，即普通承兌和限制承兌。1.普通承兌（GeneralAcceptance）。普通承兌是指承兌人對出票人的指示不加限制地同意和確認(rèn)，通常所稱的承兌即指普通承兌。2.限制承兌（QualifiedAcceptance）。限制承兌是指承兌時(shí)用明白的措辭改變匯票承兌后的效果。常見的限制承兌有以下幾種：（1）帶有條件的承兌（ConditionalAcceptance）（2）部分承兌（PartialAcceptance）（3）限定地點(diǎn)的承兌（LocalAcceptance）（4）延長時(shí)間承兌（QualifiedAcceptanceastotime）（五）付款票據(jù)的最終目的是憑以付款（Payment）。即期匯票提示日即為付款到期日，見票后若干天付款的遠(yuǎn)期匯票從承兌日推算到期日。持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)付款（paymentinduecourse）以后，匯票即被解除責(zé)任。（六）退票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕而不獲承兌（dishonourbynon-acceptance），或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕而不獲付款（dishonourbynon-payment），均稱退票（Dishonour），也稱拒付。（七）退票通知退票通知（NoticeofDishonour）的目的是要匯票債務(wù)人及早知道拒付之事，以便做好準(zhǔn)備。（八）拒絕證書英國《票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時(shí)，持票人須在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)作成拒絕證書（Protest）。國內(nèi)匯票持票人因拒付而行使追索權(quán)時(shí)，不是必須提供拒絕證書。（九）追索權(quán)追索權(quán)（RightofRecourse）是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。（十）參加承兌參加承兌（AcceptanceforHonour）是指匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，某非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票（toacceptthebillsupraprotest）的一種附屬票據(jù)行為。（十一）參加付款在因拒絕付款而退票并已作成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票票款。參加付款者要出具書面聲明，表示愿意參加付款，說明被參加付款人的名稱，并由公證人證明后，即成為參加付款人（PayerforHonour）。（十二）保證或擔(dān)保六、匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)（Discount）是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息是按照貼現(xiàn)天數(shù)即距到期日提早付款天數(shù)乘以貼現(xiàn)率計(jì)算得來的。但因貼現(xiàn)率多是用年率表示，應(yīng)將其折成日率。（二）貼現(xiàn)市場在英國的金融市場中，倫敦貼現(xiàn)市場由12家貼現(xiàn)公司（DiscountHouse）組成，專門經(jīng)營買入各種票據(jù)，包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)。倫敦還有8家商人銀行，又稱承兌公司（AcceptingHouse），辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行允許美國的會(huì)員銀行（USMemberBanks）承兌匯票，拿到市場貼現(xiàn)從而融通資金，這就是美國的銀行承兌匯票（BankersAcceptance）。（三）匯票的身價(jià)匯票的身價(jià)是由匯票簽字人（出票人和承兌人）的信譽(yù)、地位決定的。（四）貼現(xiàn)費(fèi)用貼現(xiàn)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用有承兌費(fèi)、印花稅和貼現(xiàn)率三種。（五）匯票的重貼現(xiàn)匯票的貼現(xiàn)人售出他所貼進(jìn)的匯票稱為再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)。貼現(xiàn)人貼進(jìn)遠(yuǎn)期匯票，占?jí)毫俗约旱馁Y金，如果等不及到期日需要用款時(shí)，可以提前拋售匯票收回資金，即向本國中央銀行要求再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)（Rediscount）。七、匯票的種類1.按照三個(gè)當(dāng)事人居住地不同：分為國際匯票（InternationalBillofExchange）和國內(nèi)匯票（DomesticBillofExchange）。2.按照付款時(shí)間不同分為：即期匯票（SightBill）和遠(yuǎn)期匯票（TimeBill）。3.按照收款人的不同分為：持票來人匯票（BearerBill）和記名匯票（OrderBill）。4.按照付款人和出票人的不同分為：商業(yè)匯票（CommercialBill）或商號(hào)匯票（Trader’sBill）和銀行匯票（BankersBill）。5.按照匯票是否跟隨單據(jù)分類。當(dāng)匯票不附帶單據(jù)時(shí)，稱為光票（CleanBill）。當(dāng)匯票附帶單據(jù)時(shí)，稱為跟單匯票（DocumentaryBill）。6.按照使用貨幣不同分類。當(dāng)匯票使用本國貨幣時(shí)，稱為本國貨幣匯票。當(dāng)匯票使用外國貨幣時(shí)，稱為外國貨幣匯票。匯票有不同分類方法，但并不意味著一張匯票只具備一個(gè)特征，它可以同時(shí)具備幾個(gè)特征，如遠(yuǎn)期外國貨幣跟單匯票。第三節(jié)本票一、本票的定義本票是一項(xiàng)書面的、無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來人。Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker，engagingtopay，ondemandoratafixedordeterminablefuturetime，asumcertaininmoney，to，ortotheorder，ofaspecifiedpersonortobearer.二、本票的必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）寫明“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定人；（4）制票人簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點(diǎn)。三、本票與匯票的異同（一）本票與匯票的相同點(diǎn)1.本票的收款人與匯票的收款人相同。2.本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務(wù)人。3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務(wù)人。（二）本票與匯票的不同點(diǎn)1.基本當(dāng)事人不同。2.付款方式不同。3.名稱的含義不同。4.承兌等項(xiàng)目不同。5.如國際本票遭到退票，不須作成拒絕證書。6.主債務(wù)人。7.本票不允許制票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人。四、本票的用途1.商品交易中的遠(yuǎn)期付款。2.用做金錢的借貸憑證。3.企業(yè)向外籌集資金。4.代替支付現(xiàn)鈔。五、本票的不同形式（一）商業(yè)本票（二）銀行本票（三）國際小額本票（四）旅行支票（五）流通存單（七）各種債券（八）國庫券第四節(jié)支票一、支票的定義簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定人，或來人的書面無條件支付命令。Brieflyspeaking，achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking，achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneyto，ortotheorderof，aspecifiedpersonortobearer.二、支票的必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）寫明“支票”字樣；（2）無條件支付命令；（3）付款銀行的名稱和地點(diǎn)；（4）出票人的名稱和簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）寫明“即期”字樣；（7）一定金額；（8）收款人或其指定人。三、支票的劃線支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票（OpenCheque），也稱開放支票。支票帶有劃線者稱為劃線支票（CrossedCheque）。（一）支票的劃線支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。1.普通劃線（GeneralCrossing）普通劃線（GeneralCrossing）有以下幾種：（1）支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間無任何加注；（2）加注“banker”字樣；（3）加注“&Co.”字樣；（4）劃線中可加注“不可流通”（NotNegotiable）字樣，意指不要轉(zhuǎn)讓，如仍轉(zhuǎn)讓，受讓人的權(quán)利不得優(yōu)于前手轉(zhuǎn)讓人；（5）劃線中還可加注“記入收款人賬戶”（AccountPayee）字樣，這是對代收行的指示，要求它將票款記入收款人賬戶。2.特別劃線（SpecialCrossing）是指：（6）支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間有一家銀行的名稱。（二）誰可以劃線出票人和持票人可以劃線。被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。代收票款的銀行可以作成特別劃線給它自己。（三）劃線的范圍1.支票。2.銀行即期匯票。3.銀行客戶簽發(fā)的任何單證。（四）劃線支票受票行的義務(wù)1.按照劃線規(guī)定付款，即對普通劃線支票只能轉(zhuǎn)賬付給一家代收銀行，特別劃線支票只能轉(zhuǎn)賬付給劃線里面的那家銀行。2.如受票行有絕對把握確認(rèn)提示人就是真正所有人，它可直接付款給真正所有人。慎重的受票行都愿采用第一種方式而不愿采用第二種方式。（五）支票劃線的作用劃線支票可以防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。四、支票的止付銀行支付由其客戶開立的、以該銀行作為受票行的支票的責(zé)任和授權(quán)，將在下列情況下終止：1.付款取消（countermandofpayment）或停止支付（tostoppayment）。2.客戶死亡的通知。在支票實(shí)務(wù)中，如果支票遺失或毀壞，作為一種安全措施，出票人可以止付支票。此外，如果出票人認(rèn)為收款人不愿或不能執(zhí)行出票人為之簽發(fā)支票的合同，出票人也可以止付支票。五、支票與匯票的不同點(diǎn)1.支票是授權(quán)書，匯票是委托書。2.支票是支付工具，只有即期付款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，它有即期、遠(yuǎn)期或板期幾種期限，有承兌行為，也可有到期日的記載。3.支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人是承兌人。4.支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法。5.劃線支票的受票行要對真正所有人負(fù)責(zé)付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對持票人負(fù)責(zé)付款。6.支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。7.支票只能開出一張，匯票可以開出一套。六、支票的種類1.按照收款人的不同分為來人支票（ChequePayabletoBearer）和記名支票（ChequePayabletoOrder）。2.按照出票人的不同分為銀行支票（Banker’sCheque和私人支票（PersonalCheque）。3.按照支票是否劃線分為劃線支票和開放支票。4.按照支票是否保付分為保付支票和普通支票。第五節(jié)票據(jù)的功能一、流通手段（一）票據(jù)的流通作用1.票據(jù)模仿貨幣，要式不要因，發(fā)揮著流通作用。2.貨幣起著一般等價(jià)物的作用。3.貨幣的交付就使貨幣流通，它是法律賦予的流通性。4.背書交付的流通轉(zhuǎn)讓。（二）票據(jù)流通次數(shù)與結(jié)算的交易和人數(shù)成正比二、支付手段與票據(jù)交換（一）委托銀行代收票款（二）貨幣國別、票據(jù)清算所地點(diǎn)、受票行地點(diǎn)必須對口一致（三）票據(jù)清算的記賬過程是先貸后借、收妥抵用（四）什么樣的票據(jù)可以交換付款:1.普通支票;2.銀行支票（Banker’sCheque);3.銀行本票（Banker’sNote）;4.銀行匯票（Banker’sDraft);5.銀行同業(yè)劃款單（Banker’sPayment/OfficialCheque);6.遠(yuǎn)期商業(yè)匯票;7.郵政匯票（PostalOrder）;8.股息單（DividendWarrant);9.國庫券（五）倫敦票據(jù)清算所的交換情況（六）清算銀行之間總的軋差平衡（七）票據(jù)的支付功能（八）中央銀行總平衡的作用（九）票據(jù)清算的業(yè)務(wù)處理（十）紐約票據(jù)清算所概況三、信用手段票據(jù)本身起著支付信用的作用，承兌的票據(jù)行為就是票據(jù)支付的信用保證。票據(jù)的信用證手段體現(xiàn)在：（一）承兌促使遠(yuǎn)期匯票成為信用工具。（二）票據(jù)信用工具可以融通資金。（三）貼現(xiàn)與放款的比較。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是以賺取利息為目的而把資金投放出去，至到期日再把資金收回來的一種融資業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)與放款相似，但又各有其特點(diǎn)。第六節(jié)遠(yuǎn)期票據(jù)融資業(yè)務(wù)一、英國的融通匯票英國的融通匯票分為帶有質(zhì)押的融通匯票和不帶質(zhì)押的融通匯票兩種。二、美國的銀行承兌匯票（一）什么叫銀行承兌匯票銀行承兌匯票（Banker’sAcceptance,B/A）是指出票人開立一張遠(yuǎn)期匯票，以銀行作為受票人，命令其在確定的將來日期支付一定的金額給收款人。美國銀行承兌匯票（U.S.Banker’sAcceptance)應(yīng)符合《美國聯(lián)邦儲(chǔ)備法案》第13款第7段的規(guī)定，只有開出合格的承兌匯票（EligibleAcceptance)，才有資格被聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行接受重貼現(xiàn)。（二）B/A業(yè)務(wù)的要求和適用范圍根據(jù)《美國聯(lián)邦儲(chǔ)備法案》第13款的規(guī)定，須符合以下要求：1.融資貨物必須是現(xiàn)時(shí)的貨運(yùn)。2.必須向承兌銀行聲明要求融資的貨物沒有獲得其他的資助，以表示銷售該貨物的錢可以用來償還到期票款。3.銀行承兌匯票應(yīng)跟隨單據(jù)，以表示確有一筆貨運(yùn)交易。適用的范圍：1.美國與外國，或美國以外國家之間的進(jìn)出口貨物。2.美國境內(nèi)的貨物運(yùn)輸（DomesticShipmentofGoods)。3.美國境內(nèi)倉儲(chǔ)貨物（StorageofGoods。4.出口備貨融資（PreexportFinancing）。（三）外國銀行融資由于美國以外的國家間的進(jìn)出口貨物可以使用銀行承兌匯票融資，外國銀行若提供進(jìn)出口貨運(yùn)資料，也可開出銀行承兌光票（CleanAcceptance），采用美國承兌銀行直接資助（DirectAcceptanceFinance）方法籌集資金，用做外國銀行放款，以獲取貼現(xiàn)利率與放款利率之間的利差。（四）利率折算與比較綜合利率必須折成實(shí)際利率，與拆放利率比較后，確定B/A是否能做。（五）外國銀行敘做B/A舉例第七節(jié)我國匯票、本票及其法規(guī)簡介中國不是《1930年日內(nèi)瓦公約》的簽字國。我國于1995年5月制定了《中華人民共和國票據(jù)法》并于1996年1月1日生效?！镀睋?jù)法》涉及了國內(nèi)和國際匯票、本票與支票。我國《票據(jù)法》的結(jié)構(gòu)和詳細(xì)規(guī)定與《日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法》相似。《票據(jù)法》在某些方面很現(xiàn)代化，在其他方面則很規(guī)范化，還間接強(qiáng)調(diào)了對某些風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理。我國《票據(jù)法》的主要內(nèi)容：我國《票據(jù)法》第十九條第二款規(guī)定，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。我國《票據(jù)法》第七十三條第二款規(guī)定，“本法所稱本票，是指銀行本票?！奔粗挥秀y行才可以簽發(fā)本票。關(guān)于形式要素。中國的銀行和公司使用的是監(jiān)管部門規(guī)定的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式。關(guān)于要因性/基礎(chǔ)交易/流通性。第十條第一款要求：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”流通性（抽象性）的定義仍需留待法院確認(rèn)。關(guān)于大小寫金額。票據(jù)金額必須用中文和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。如果兩者不一致，票據(jù)無效。關(guān)于保證（擔(dān)保）?？梢栽趨R票上或粘單上作出書面的保證聲明，對匯票予以保證。附有條件的保證是不允許的。關(guān)于支付日。見票即付的票據(jù)必須在出票日后的一個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。固定日期付款、出票日后或見票后固定期限付款的票據(jù)，必須在到期日后10天內(nèi)向承兌人提示付款。關(guān)于拒絕證書。原則上，有必要獲得拒絕證書以對未獲支付進(jìn)行追索。關(guān)于訴訟時(shí)效。持票人和承兌人權(quán)利的訴訟時(shí)效為票據(jù)到期日起兩年。在見票即付的票據(jù)項(xiàng)下，兩年的訴訟時(shí)效從出票日算起。持票人對背書人的訴訟時(shí)效為票據(jù)被拒絕承兌或付款之日后六個(gè)月。如果已遭追索的背書人要對其前手行使再追索權(quán)，他必須在清償日或被起訴后三個(gè)月內(nèi)追索。關(guān)于可允許的抗辯。《票據(jù)法》第十三條限制票據(jù)債務(wù)人對持票人提出抗辯。“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人”。在法律適用方面，中國為締約國的國際條約優(yōu)先；當(dāng)我國《票據(jù)法》及國際條約均未作規(guī)定時(shí)，適用國際慣例。《票據(jù)法》第九十七條規(guī)定，票據(jù)中的記載事項(xiàng)適用出票地法律?！镀睋?jù)法》第九十八條規(guī)定，票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為適用行為地法律?！镀睋?jù)法》第九十九條規(guī)定，票據(jù)追索權(quán)的行使期限適用出票地法律。該規(guī)則和日內(nèi)瓦公約的第5條相同?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】1.余振龍、姚念慈：《國外票據(jù)法》，上海，上海社會(huì)科學(xué)院出版社，1991。2.《歐、亞、大洋洲各國匯票法規(guī)指南》，國際商會(huì)出版物第593號(hào)。3.戚世忠等：《國際貿(mào)易結(jié)算》，杭州，浙江大學(xué)出版社，1989。4.《中國外匯管理》雜志增刊：《國家外匯管理法規(guī)專輯（2002）》?！緩?fù)習(xí)及自測練習(xí)】1.匯票出票日期的形式有兩種寫法，即：（1）歐洲形式；（2）美國形式。2.票據(jù)的轉(zhuǎn)讓流通方式包括：（1）；（2）；（3）。3.匯票的必要項(xiàng)目包括哪些？4.如何計(jì)算匯票的到期日？5.什么是背書？背書包括哪些種類？【參考答案】1.DD/MM/YY；MM/DD/YY2.過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓；交付轉(zhuǎn)讓；流通轉(zhuǎn)讓。3.根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）寫明“支票”字樣；（2）無條件支付命令；（3）付款銀行的名稱和地點(diǎn)；（4）出票人的名稱和簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）寫明“即期”字樣；（7）一定金額；（8）收款人或其指定人。4.見教材P19.5.背書（Endorsement）是指匯票背面的簽字。即使只簽字不加文字說明，也可稱為背書。持票人是收款人或被背書人時(shí)，如要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給別人，必須在票據(jù)背面簽字并經(jīng)交付，匯票權(quán)利才由背書人轉(zhuǎn)移至被背書人。只有持票人，即收款人或被背書人才能有權(quán)背書匯票。背書有五種：1.特別背書（SpecialEndorsement）。特別背書又稱記名背書，需要記載“支付給被背書人名稱的指定人”字樣，并經(jīng)背書人簽字。2.空白背書（BlankEndorsementorEndorsementinBlank）?？瞻妆硶址Q不記名背書，即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。3.限制性背書（RestrictiveEndorsement）。限制性背書是指“支付給被背書人”的指示帶有限制性的詞語。4.帶有條件背書（ConditionalEndorsement）。帶有條件背書是指“支付給被背書人”的指示是帶有條件的。5.托收背書（EndorsementforCollection）。托收背書是要求被背書人按照委托他代收票款的指示，處理匯票。通常是在“PaytotheorderofBBank”的前面或后面寫上“Forcollection”字樣。第三章國際銀行清算【本章導(dǎo)讀】本章闡述了國際銀行清算的概念，介紹了主要的銀行清算系統(tǒng)及清算流程。論述了環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)這一組織以及通過該SWIFT進(jìn)行清算的相關(guān)概念，比如SWIFT電文的格式等。此外，還介紹了銀行間賠付的規(guī)則?！局匾拍睢壳逅闱逅阆到y(tǒng)代理行往來銀行密押賬戶行SWIFTSWIFT電文結(jié)構(gòu)清算代碼銀行識(shí)別碼CHIPSFEDWIREBookTransfer美元早清算服務(wù)CheckACH銀行間賠付規(guī)則【重點(diǎn)難點(diǎn)】1.掌握主要的清算系統(tǒng)。2.學(xué)會(huì)使用SWIFT電文。3.掌握銀行間賠付的情形和賠付規(guī)則?！颈菊麓缶V】第一節(jié)國際銀行清算和清算系統(tǒng)一、清算與清算中心二、清算系統(tǒng)三、國際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)第二節(jié)SWIFT的基本內(nèi)容一、SWIFT簡介二、SWIFT銀行識(shí)別代碼三、SWIFT電文格式分類四、SWIFT電文結(jié)構(gòu)五、SWIFT密押六、SWIFT電文表示方式第三節(jié)世界主要貨幣的清算系統(tǒng)一、主要的清算代碼和銀行識(shí)別碼二、美元清算系統(tǒng)三、歐元清算系統(tǒng)四、日元清算系統(tǒng)第四節(jié)銀行間賠付規(guī)則一、賠付準(zhǔn)則的主旨二、利息賠償?shù)膸追N主要情況【教學(xué)內(nèi)容】第一節(jié)國際銀行清算和清算系統(tǒng)一、清算與清算中心清算（Clearing）是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。其目的是通過兩國銀行在貨幣清償?shù)赝鶃碣~戶的增減變化來結(jié)清每筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際結(jié)算與國際清算是緊密聯(lián)系和不可分割的，結(jié)算是清算的前提，清算是結(jié)算的繼續(xù)和完成。銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過票據(jù)清算所自動(dòng)清算完成的。票據(jù)清算所（ClearingHouse）或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場所。參加票據(jù)清算所的銀行叫清算銀行。在國際結(jié)算和清算中，一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。美元是最主要的結(jié)算貨幣，很多外國銀行都在紐約的銀行開立美元賬戶，以利于美元結(jié)算。美元賬戶可分為三類：1.一級(jí)賬戶。指屬于聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)成員的美籍銀行在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行（FederalReserve）開立的美元賬戶。2.二級(jí)賬戶。指外國銀行在美籍銀行開立的美元賬戶。3.三級(jí)賬戶。是指外國銀行在美國的外籍銀行開立的美元賬戶。二、清算系統(tǒng)金融體系支付系統(tǒng)(PaymentSystem)也稱清算系統(tǒng)或支付清算系統(tǒng)。它是由提供支付服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)、管理貨幣轉(zhuǎn)移的規(guī)則、實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成的，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一系列組織和安排。實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的方式就是外幣清償，清算流程如下：1.外幣清算的基本流程和主要參與方——通過清算機(jī)構(gòu)清算2.外幣清算的基本流程和主要參與方——內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（BookTransfer）三、國際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)（一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行在全世界往往有以下分支機(jī)構(gòu)：（1）分行和支行（Branch&Sub-branch）；（2）代表處（RepresentativeOffice）；（3）經(jīng)理處（Agency）；（4）子銀行（Subsidiary）；（5）聯(lián)營銀行；（6）銀團(tuán)銀行（ConsortiumBank）。（二）代理行代理行（CorrespondentBank或Correspondents）是指相互間委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來關(guān)系的銀行。代理行的層次分為：一般代理關(guān)系、賬戶代理關(guān)系與議定透支額度關(guān)系。密押（TestKey）是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，由發(fā)送電報(bào)的銀行在電文前加注，經(jīng)接收電報(bào)的銀行核對相符，用以確認(rèn)電報(bào)的真實(shí)性。簽字樣本（BookofAuthorizedSignature）是銀行列示的每個(gè)有權(quán)簽字人的有權(quán)簽字額度、有權(quán)簽字范圍、有權(quán)簽字組合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對對方發(fā)來的電報(bào)、電傳的真實(shí)性的憑證。（三）賬戶行代理行之間單方或者雙方互相在對方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行（DepositoryCorrespondents）,簡稱賬戶行（DepositoryBank）。經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行都在國際貨幣的清算中心開立賬戶，否則會(huì)影響貨幣收付的正常進(jìn)行。第二節(jié)SWIFT的基本內(nèi)容一、SWIFT簡介環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT)是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非營利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，成立于1973年5月。SWIFT具有三個(gè)明顯的特點(diǎn)：安全可靠；高速度、低費(fèi)用；自動(dòng)加核密押。SWIFT發(fā)報(bào)量增長很快，傳統(tǒng)的電傳方式收發(fā)電報(bào)量正在逐年下降，SWIFT網(wǎng)絡(luò)已成為國際結(jié)算、收付清算、外匯資金買賣、國際匯兌等各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)的通信主渠道。二、SWIFT銀行識(shí)別代碼銀行識(shí)別代碼(BankIdentifierCode,BIC)包括：（1）銀行代碼（BankCode）（2）國家代碼（CountryCode）（3）地區(qū)代碼（LocationCode）（4）分行代碼（BranchCode）如果想查某個(gè)銀行的BICcode(即SWIFTcode)可以到銀行的網(wǎng)站上查，或者打客戶服務(wù)電話查詢。也可以在以下網(wǎng)站查詢:/biconline/index.cfm?fuseaction=displayfreesearch三、SWIFT電文格式分類SWIFT報(bào)文共有十類：第1類：客戶匯款與支票（CustomerPayments&Checks）；第2類：金融機(jī)構(gòu)間頭寸調(diào)撥（FinancialInstitutionTransfers）；第3類：資金市場交易（TreasuryMarketsFX,MM,Derivatives）；第4類：托收與光票（Collections&CashLetters）；第5類：證券（SecuritiesMarkets）；第6類：貴金屬（TreasuryMarketsPreciousMetals）；第7類：跟單信用證和保函（DocumentaryCreditsandGuarantees）；第8類：旅行支票（TravelersChecks）；第9類：現(xiàn)金管理與賬務(wù)（CashManagement&CustomerStatus）；第10類：SWIFT系統(tǒng)電報(bào)。除上述十類報(bào)文外，SWIFT電文還有一個(gè)特殊類，即第n類——公共報(bào)文組（CommonGroupMessages）。其中，每一類（Category）包含若干組（Group），每一組又包含若干格式（Type）。四、SWIFT電文結(jié)構(gòu)五、SWIFT密押SWIFT密押是獨(dú)立于電傳密押之外、在代理行之間交換、僅供雙方在收、發(fā)SWIFT電訊時(shí)使用的密押。與傳統(tǒng)的密押相比，其可靠性、保密性強(qiáng)，自動(dòng)化程度高。SWIFT密押由兩組各由字母A~F和數(shù)字0~9共32個(gè)隨機(jī)產(chǎn)生的字符串組成。交換SWIFT密押的兩行可以各用各押，也可共用你押或我押。按照SWIFT守則規(guī)定，代理行之間的SWIFT密押每半年更換一次。SWIFT正式報(bào)文第1類至第8類均為押類電報(bào)，第9類和第0類則不須加押。六、SWIFT電文表示方式（一）項(xiàng)目的表示方式SWIFT電文（Text）由項(xiàng)目(Field)組成，每一種電文格式都規(guī)定了由哪些項(xiàng)目組成。在SWIFT電文中，一些項(xiàng)目是必選項(xiàng)目（MandatoryField），一些項(xiàng)目是可選項(xiàng)目（OptionalField）。（二）日期的表示方式SWIFT電文的日期用六位數(shù)字表示，規(guī)則為：YYMMDD，即年、月、日。（三）數(shù)字的表示方式在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分隔號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來表示。如：9876543.21表示為：9876543,21。(四)貨幣的表示方式貨幣以三位大寫英文字母表示，如美元USD，歐元EUR，日元JPY，港元HKD，人民幣CNY，英鎊GBP，瑞士法郎CHF,加拿大元CAD，澳大利亞元AUD，新加坡元SGD等。第三節(jié)世界主要貨幣的清算系統(tǒng)一、主要的清算代碼和銀行識(shí)別碼1.SWIFTBankIdentifierCode(BIC)/SWIFTAddressSWIFT組織公布的用于識(shí)別SWIFT用戶的8位或11位編碼，由字母和數(shù)字組合構(gòu)成。例如，中國民生銀行上海分行為：MSBCCNBJ002。2.FedABAFedABA是在美國聯(lián)邦交換系統(tǒng)中識(shí)別清算成員的9位數(shù)字編碼。例如，花旗銀行紐約分行：0210000893.CHIPS成員的識(shí)別碼（1）CHIPSParticipantsRoutingNumbers即CHIPSABA號(hào)。CHIPS的一級(jí)清算成員都有一個(gè)4位數(shù)的代碼。（2）CHIPSUniversalIdentificationNumber(UID)。CHIPS的二級(jí)清算成員只能通過一級(jí)清算成員來間接參與清算，二級(jí)清算成員銀行可以在多個(gè)一級(jí)清算銀行開立賬戶，但其6位數(shù)的CHIPSUID代碼是唯一的。4.ACHUniversalPaymentIdentificationCode(UPIC)。在ACH中用于標(biāo)識(shí)ACH清算參與成員的代碼，隱含了成員的賬戶信息。5.InternationalBankAccountNumber(IBAN)。ISO標(biāo)準(zhǔn)的用于識(shí)別銀行賬號(hào)的編碼最長34位，由字母和數(shù)字組合構(gòu)成，包含國家、銀行、分行、賬號(hào)、校驗(yàn)碼等信息，目前廣泛用于歐洲地區(qū)清算，包括歐元清算。二、美元清算系統(tǒng)迄今為止，美元仍是世界上最重要的儲(chǔ)備貨幣、外匯及清算貨幣，國際貿(mào)易中以美元計(jì)價(jià)的仍占一半以上。美元的轉(zhuǎn)移和支付可通過六種方式進(jìn)行，它們是：（一）CHIPS（紐約銀行間的清算系統(tǒng)）紐約清算中心（NewYorkClearingHouseAssociation,NYCHA），在1970年設(shè)立了CHIPS系統(tǒng)。CHIPS的功能是經(jīng)辦國際銀行間的資金交易和電子資金劃轉(zhuǎn)及清算。通過CHIPS處理的美元交易額約占全球美元總交易額的95％，日均交易量在30萬筆,日均交易額超過了1.5萬億美元。只有通過CHIPS支付和收款的雙方都是CHIPS會(huì)員銀行，才能經(jīng)過CHIPS直接清算。CHIPS是一個(gè)凈額支付清算系統(tǒng)，它租用了高速傳輸線路，有一個(gè)主處理中心和一個(gè)備份處理中心。CHIPS的軋差清算方式（1）單邊軋差（占總量的89%）：一筆付款從一個(gè)參與者清算至另一個(gè)參與者。（2）雙邊軋差（占總量的10%）：在兩個(gè)清算參與者之間進(jìn)行兩筆或兩筆以上的付款清算。（3）多邊軋差（占總量的1%）：在三個(gè)或三個(gè)以上的參與者之間進(jìn)行三筆或三筆以上的付款清算。CHIPS的信息處理CHIPS接受的SWIFT付款格式為MT103、MT200和MT202，并且轉(zhuǎn)化為CHIPS自己所規(guī)定的格式，即SN(客戶付款)和SB(銀行付款)。CHIPS在提供清算的時(shí)候按照業(yè)務(wù)量收取相關(guān)的費(fèi)用，并根據(jù)不同的付款指令和指令是否符合CHIPS的標(biāo)準(zhǔn)來收取不同的服務(wù)費(fèi)用。CHIPS的其他操作功能（1）立即付款功能（優(yōu)先付款）：在系統(tǒng)內(nèi)被指定“緊急”或“優(yōu)先”級(jí)別的付款將不按照隊(duì)列順序而獲得優(yōu)先處理。（2）在線管理工具：系統(tǒng)為會(huì)員提供實(shí)時(shí)的在線監(jiān)督、查詢和管理工具，會(huì)員可以隨時(shí)隨地獲得賬戶頭寸信息、付款狀態(tài)、付款查詢明細(xì)信息、日終余額等信息，并能刪除未解付付款指令，這些即時(shí)的管理功能能有效降低清算會(huì)員的業(yè)務(wù)管理成本，并能迅速應(yīng)對突發(fā)危機(jī)。（3）OFAC(OfficeofForeignAssetsControl)數(shù)據(jù)庫：CHIPS通過與OFAC最新的數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)檢索功能，為銀行提供符合美國財(cái)政部要求的客戶篩選清單。（二）FEDWIRE（美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的清算系統(tǒng)）一般而言，F(xiàn)EDWIRE是美國境內(nèi)美元清算的系統(tǒng)，是美國全國性的電子付款清算系統(tǒng)。美國跨州電匯劃撥款項(xiàng)需要通過FEDWIRE系統(tǒng)，直接由聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行進(jìn)行操作和管理。FEDWIRE主要用于處理各銀行間的清算業(yè)務(wù)，諸如頭寸調(diào)撥、票據(jù)清算、證券清算和賬戶余額劃轉(zhuǎn)。FEDWIRE的成員由12000家銀行組成。日均交易量最高可達(dá)53萬筆,日均交易額達(dá)2萬億美元。（三）BookTransfer（內(nèi)部轉(zhuǎn)賬）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指在同一家銀行開立賬戶的各方之間的資金支付。由于不需要任何外部的支付系統(tǒng)，與其他資金轉(zhuǎn)移方式相比，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬速度更快、價(jià)格更便宜、差錯(cuò)更少、效率更高。（四）美元早清算服務(wù)（FTEO）由于時(shí)差關(guān)系，地處亞洲地區(qū)的匯款人通過在美國的美元賬戶行匯往亞洲國家的美元匯款最快也只能實(shí)現(xiàn)隔日起息為解決這一矛盾并便利亞洲客戶的付款，從2004年5月17日起，CHIPS和FEDWIRE同時(shí)延長操作時(shí)間，從紐約時(shí)間凌晨00:30提前3.5個(gè)小時(shí)至前一天晚上21:00。很多以美元清算業(yè)務(wù)為主的美國銀行根據(jù)亞洲地區(qū)客戶的要求，為滿足收款人和收款銀行加速清算速度的需要而在亞洲地區(qū)推出了一項(xiàng)美元清算服務(wù)方面的新產(chǎn)品——美元早清算服務(wù)。（五）Check（支票）如果付款人不能確定在美國的受益人的開戶銀行，可以通過銀行開出支票，郵寄給受益人后，由受益人進(jìn)行提示托收獲得票款。美元支票的主要種類：1.商業(yè)支票（CommercialCheck）2.旅行支票（TravelersCheck）3.美國政府國庫支票（TreasuryCheck）4.美國郵政匯票（PostalMoneyOrder）（六）ACH（自動(dòng)清算所）自動(dòng)清算所（AutomatedClearingHouse，ACH）屬于民間組織，由美國教會(huì)商業(yè)管理學(xué)會(huì)（NACHA）組建?，F(xiàn)有超過15000個(gè)金融機(jī)構(gòu)在使用。該系統(tǒng)一般處理小金額、大批量的收付款，或定時(shí)重復(fù)性的付款，例如退休金、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)費(fèi)、薪金等。該系統(tǒng)由ElectronicPaymentsNetwork(EPN)擁有并運(yùn)作，向1200多家在美國和波多黎各的金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。ACH清算只能用于雙邊清算，第三方清算只能通過CHIPS、FEDWIRE或是BookTransfer等方式完成。三、歐元清算系統(tǒng)（一）歐元清算主要使用的清算系統(tǒng)1.歐元實(shí)時(shí)總額自動(dòng)清算系統(tǒng)（TARGET）——是各歐盟成員國中央銀行的實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng)，連接各國境內(nèi)的實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng)，采取逐筆清算方式。2.歐洲銀行協(xié)會(huì)的歐元1號(hào)系統(tǒng)（EURO1）——由歐洲銀行協(xié)會(huì)清算公司運(yùn)營，用于跨境的大額清算，不可日中透支，不承擔(dān)任何信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.歐洲銀行協(xié)會(huì)的直通式歐元收付系統(tǒng)1（STEP1）——最初只能處理小額歐元收付，現(xiàn)在已能處理單筆金額至100萬歐元的收付。4.歐洲銀行協(xié)會(huì)的直通式歐元收付系統(tǒng)2（STEP2）——自2003年4月起運(yùn)行的第一個(gè)泛歐自動(dòng)清算系統(tǒng)，使用歐盟規(guī)定的MT103+格式處理大批量支付。（二）IBAN號(hào)1.IBAN的定義。IBAN（InternationalBankAccountNumber）是國際銀行賬號(hào)，用以識(shí)別一個(gè)公司或者個(gè)人在EU（歐盟）銀行里的歐元賬戶，是收款人的識(shí)別碼，填寫在SWIFTMT103的59欄內(nèi)。只有公司或者個(gè)人在EU銀行里的歐元賬戶需要IBAN，銀行的賬戶不需要IBAN。2.IBAN的格式。IBAN是一組不超過34個(gè)字符的編碼，前兩個(gè)編碼代表賬戶所在的國家；接下去的2個(gè)號(hào)碼是驗(yàn)證碼，用以驗(yàn)證IBAN；剩下的號(hào)碼是銀行賬號(hào)，包括銀行分行的代碼。英國的交換銀行也從1984年年初起，設(shè)立并開始使用計(jì)算機(jī)來辦理票據(jù)交換工作。于是，在原來的“雙重交換系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上建立了一個(gè)新系統(tǒng)：交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS），它不僅是倫敦同城電支付清算中心，也是世界所有英鎊電支付清算中心。四、日元清算系統(tǒng)（一）FXYCSFXYCS(ForeignExchangeYenClearingSystem)于1980年10月由東京銀行家協(xié)會(huì)（TBA）建立，1983年3月6日轉(zhuǎn)交日本中央銀行（BankofJapan）負(fù)責(zé)管理并在BOJ-NET系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)作。（二）BOJ-NET成立于1988年10月，是Online信息傳遞系統(tǒng)。（三）ZENGINSYSTEM成立于1973年4月，由TBA管理及運(yùn)作，是日本國內(nèi)的清算系統(tǒng)，有量多、金額?。▎喂P不能超過100億日元）、可單筆或一大批處理的特點(diǎn)。第四節(jié)銀行間賠付規(guī)則一、賠付準(zhǔn)則的主旨1.銀行不應(yīng)承擔(dān)任何由另一銀行的錯(cuò)誤或延誤所造成的損失。2.賠償金額不應(yīng)當(dāng)超越銀行本身所得到的利益。3.賠償金額必須為美元,必須通過CHIPS,FEDWIRE或支票方式支付,但雙方銀行可協(xié)商用其他方法處理。4.賠償必須通過雙方銀行進(jìn)行,規(guī)則并未授權(quán)其他人士、單位等直接向某銀行索償?shù)臋?quán)利。5.收款銀行在款收到90天后才接到賠償要求,可不予受理。6.雙方銀行若未能在規(guī)則下達(dá)成協(xié)議,必須以書面形式向美國國際銀行公會(huì)提出要求仲裁。二、利息賠償?shù)膸追N主要情況（一）倒起息(RequestforBackValuation)由于付款行的遲付或少付令收款行蒙受損失，遲付利息必須由付款行承擔(dān)。（二）提前起息（RequestforForwardValuation）由于付款行錯(cuò)誤地提早付款，付款行有權(quán)向收款行要求退回早付利息，但收款行沒有義務(wù)執(zhí)行此項(xiàng)要求。（三）付款錯(cuò)誤(RequestforMissentPayments)若款項(xiàng)錯(cuò)誤地付到另一家銀行，付款行可以向收款行要求退款。錯(cuò)誤付款包括：不應(yīng)支付卻已發(fā)出付款電文；付款給錯(cuò)誤的銀行；重復(fù)付款；超額支付。（四）修改受益人(RequestforChangeofBeneficiary)款項(xiàng)已付正確銀行但受益人資料錯(cuò)誤，付款銀行必須向收款銀行發(fā)出修改要求并向收款銀行作出擔(dān)保。（五）賠償凈值計(jì)算（六）聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）若錯(cuò)誤付款、重復(fù)付款或多付款等發(fā)生在季度末而令收款銀行要多付FDIC保險(xiǎn)費(fèi)的話，則修改該等付款的賠償費(fèi)用時(shí)，必須將此項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用包括在內(nèi)?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】1.美聯(lián)銀行、花旗銀行及德意志銀行國際清算培訓(xùn)資料。2.SWIFT：SWIFTUserHandbook,2008Version.【復(fù)習(xí)及自測練習(xí)】1.國際結(jié)算與國際清算的不同之處有哪些？2.代理行的建立一般要經(jīng)過哪三個(gè)步驟？3.美元清算業(yè)務(wù)通過主要的美元清算系統(tǒng)辦理，它們分別是什么？4.SWIFT銀行識(shí)別碼BICCode是BKCHCNBJ200，請指出：（1）銀行代碼BankCode；（2）國家代碼CountryCode;（3）地區(qū)代碼LocationCode；（4）分行代碼BranchCode?！緟⒖即鸢浮?.國際結(jié)算與國際清算是緊密聯(lián)系和不可分割的，結(jié)算是清算的前提，清算是結(jié)算的繼續(xù)和完成。結(jié)算主要是指債權(quán)人和債務(wù)人通過銀行清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系，清算是指銀行之間通過清算網(wǎng)絡(luò)來結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系又主要是由結(jié)算引起的。2.（1）開展對方銀行的資信調(diào)查，并經(jīng)過多個(gè)渠道，了解對方銀行所在國家的有關(guān)政策、法規(guī)、市場信息等。（2）確定建立代理關(guān)系的層次。一般代理行的層次分為：一般代理關(guān)系；賬戶代理關(guān)系；一定透支額度關(guān)系。（3）簽訂代理協(xié)議。3.紐約銀行間的清算系統(tǒng)，CHIPS；美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的清算系統(tǒng)，F(xiàn)EDWIRE；自動(dòng)清算所，ACH。4.BKCH—BankofCh