第十一章-資本營運決策_第1頁
第十一章-資本營運決策_第2頁
第十一章-資本營運決策_第3頁
第十一章-資本營運決策_第4頁
第十一章-資本營運決策_第5頁
已閱讀5頁，還剩17頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

第十一章營運資本決策財政部應(yīng)用型本科會計系列教程《財務(wù)管理》一.

現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金的持有動機與成本

（1）現(xiàn)金管理的基本要求擁有一定量的現(xiàn)金，保證生產(chǎn)連續(xù)性的資金要求；減少資金的占用，充分考慮其非盈利性特征。

（2）現(xiàn)金持有的動機

交易動機預(yù)防動機投機動機（3）現(xiàn)金持有的成本①持有成本

②轉(zhuǎn)換成本③短缺成本

2.最佳現(xiàn)金持有量的計量（1）成本分析法（2）存貨模式分析法（3）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)分析法3.現(xiàn)金的日常管理①嚴格遵守國家規(guī)定，禁止擴大現(xiàn)金的使用范圍，控制現(xiàn)金余額②加速現(xiàn)金的回收③保持現(xiàn)金收支平衡④合理利用現(xiàn)金浮游量，合法延遲付款⑤注重閑置資金的管理，提高其收益性。二.應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款的管理目標與內(nèi)容目標：制定科學合理的應(yīng)收賬款信用政策，權(quán)衡信用政策條件下收益與費用、風險的數(shù)量關(guān)系，最大限度的發(fā)揮應(yīng)收賬款投資的效益內(nèi)容：①確定信用標準②設(shè)計信用條件③制定收賬政策④進行最優(yōu)信用政策的決策⑤進行賬齡分析，進行收賬政策的決策2.應(yīng)收賬款的功能與成本（1）應(yīng)收賬款的功能

擴大銷售的功能減少存貨的功能（2）應(yīng)收賬款的成本機會成本應(yīng)收賬款的機會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金×資金成本率管理成本壞賬成本3.企業(yè)信用政策的決策（1）信用標準

信用標準的定性分析

信用標準的定量分析（2）信用條件信用期限現(xiàn)金折扣與折扣期限（3）信用條件的決策（4）收賬政策4.應(yīng)收賬款的日常管理（1）應(yīng)收賬款追蹤分析（2）應(yīng)收賬款賬齡分析（3）應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析三.存貨管理

1.存貨的功能與成本(1)存貨的功能保證生產(chǎn)的連續(xù)性適應(yīng)市場的變化降低進貨成本維持均衡生產(chǎn)(2)存貨成本進貨成本儲存成本短缺成本2.存貨經(jīng)濟批量決策(1)簡單條件下經(jīng)濟進貨批量的決策(2)存在數(shù)量折扣條件的

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論