財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析 2.1財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析體系 2.1課件項(xiàng)目二 理論 財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析體系

財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析—財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析體系能夠在教師的指導(dǎo)下熟悉財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析的體系單元預(yù)期學(xué)習(xí)成果:財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析體系財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析銷售主題分析采購(gòu)主題分析存貨主題分析應(yīng)付賬款主題分析應(yīng)收賬款主題分析成本費(fèi)用主題分析盈利主題分析經(jīng)營(yíng)預(yù)警分析銷售主題銷售額分析實(shí)際銷售額各產(chǎn)品銷售額（銷售排名）各門店銷售額（銷售排名）各區(qū)域銷售額（銷售排名）銷售占比分析各產(chǎn)品銷售占比各門店銷售占比各區(qū)域銷售占比線上/線下銷售占比銷售完成率分析總體銷售完成率各門店銷售完成率各區(qū)域銷售完成率銷售增長(zhǎng)率分析總體同比增長(zhǎng)率各產(chǎn)品同比增長(zhǎng)率各門店同比增長(zhǎng)率各區(qū)域同比增長(zhǎng)率銷售趨勢(shì)分析月銷售趨勢(shì)（同期、預(yù)算對(duì)比）各產(chǎn)品月銷售趨勢(shì)（同期）各門店月銷售趨勢(shì)（同期、預(yù)算對(duì)比）各區(qū)域月銷售趨勢(shì)（同期、預(yù)算對(duì)比）銷售主題各產(chǎn)品銷售額（銷售排名） 各區(qū)域銷售占比 各門店銷售計(jì)劃完成率銷售額分析通過(guò)分析各產(chǎn)品、各門店、各區(qū)域的銷售額,并進(jìn)行銷售的排名,同時(shí)結(jié)合產(chǎn)品、門店、區(qū)域利潤(rùn)進(jìn)一步分析,能夠更加合理調(diào)整產(chǎn)品、門店、區(qū)域的銷售結(jié)構(gòu)。銷售占比分析以餅圖的形式展示產(chǎn)品、門店、區(qū)域銷售額之間的比例關(guān)系,便于抓住重點(diǎn)部分深入分析,從而做出針對(duì)性策略。銷售完成率分析通過(guò)指示器,直觀的判斷出當(dāng)期門店或區(qū)域的銷售額完成情況,能夠幫助管理者及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,尋找解決方法。銷售主題各門店同比增長(zhǎng)率總體銷售趨勢(shì)（預(yù)算對(duì)比）銷售增長(zhǎng)率分析將當(dāng)期發(fā)展水平與上年同期發(fā)展水平做對(duì)比,能夠消除部分季節(jié)變動(dòng)因素,從而反映產(chǎn)品或門店的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)能力。銷售趨勢(shì)分析銷售額與同期、預(yù)算額進(jìn)行對(duì)比,能夠把握整體的銷售變化趨勢(shì)和變化規(guī)律,從而及時(shí)調(diào)整銷售策略,并作出合理的銷售預(yù)測(cè),制定合適的銷售計(jì)劃。采購(gòu)主題采購(gòu)額分析采購(gòu)金額趨勢(shì)采購(gòu)金額占銷售比重要物料占比及時(shí)交付率月趨勢(shì)分析總體及時(shí)交付率月趨勢(shì)各供應(yīng)商及時(shí)交付率月趨勢(shì)重要物料及時(shí)交付率月趨勢(shì)當(dāng)期付款額/付款率月趨勢(shì)采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)分析總體采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)各供應(yīng)采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)重要物料采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)采購(gòu)主題總體及時(shí)交付率月趨勢(shì)采購(gòu)金額占銷售比采購(gòu)額分析通過(guò)企業(yè)采購(gòu)變化趨勢(shì),并結(jié)合整體銷售情況,分析企業(yè)的采購(gòu)是否合理,并合理預(yù)測(cè)未來(lái)的采購(gòu)額,制定合理的采購(gòu)策略。及時(shí)交付率月趨勢(shì)分析分析各供應(yīng)商、各物料的及時(shí)到貨情況,從而對(duì)供應(yīng)商做出評(píng)估,考核其時(shí)效性,以此優(yōu)化企業(yè)庫(kù)存,提高生產(chǎn)效率采購(gòu)主題總體采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)采購(gòu)質(zhì)量月趨勢(shì)分析通過(guò)對(duì)采購(gòu)質(zhì)量的分析以及供應(yīng)商質(zhì)量評(píng)估和認(rèn)證,從而建立采購(gòu)管理質(zhì)量保證體系,保證企業(yè)的物資供應(yīng)活動(dòng)。存貨主題存貨周轉(zhuǎn)率分析總體存貨周轉(zhuǎn)率原材料存貨周轉(zhuǎn)率成品存貨周轉(zhuǎn)率月均存貨金額分析總體月均存貨金額原材料月均存貨金額報(bào)損分析報(bào)損原因分析耗損浪費(fèi)金額占比月耗損浪費(fèi)金額趨勢(shì)占比分析月庫(kù)銷比各物料月均存貨占比(某月底)呆滯料比重(某月底)存貨主題總體存貨周轉(zhuǎn)率原材料月均存貨金額存貨周轉(zhuǎn)率分析通過(guò)總體或?qū)υ牧?、成品的存貨周轉(zhuǎn)率分析,衡量公司銷貨能力的強(qiáng)弱和存貨的多寡,評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性。月均存貨金額分析通過(guò)月均存貨金額分析,分析企業(yè)當(dāng)前的存貨水平是否適當(dāng),從而找出存貨管理存在的問(wèn)題。存貨主題商品報(bào)損分析 各物料月均存貨占比（某月底）報(bào)損分析通過(guò)對(duì)原材料、商品的報(bào)損原因分析,有利于加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存的管理,并提高企業(yè)庫(kù)房、物流管理水平,從而降低耗損、控制成本。占比分析通過(guò)占比分析,評(píng)估該物料是否合理,有利于調(diào)整物料結(jié)構(gòu)、優(yōu)化庫(kù)存。也能夠檢測(cè)庫(kù)存量是否合理或提前預(yù)防和發(fā)現(xiàn)呆滯料。應(yīng)收賬款主題應(yīng)收賬款主題應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款占營(yíng)業(yè)收入比周轉(zhuǎn)率分析通過(guò)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,分析企業(yè)的收賬速度、壞賬情況以及資產(chǎn)流動(dòng)情況。占比分析通過(guò)指標(biāo)應(yīng)收賬款占營(yíng)業(yè)收入比,來(lái)分析應(yīng)收賬款的比例是否合理。應(yīng)收賬款主題月應(yīng)收賬款超期率應(yīng)收賬款賬齡分布圖（某月底）賬齡分析分析分析應(yīng)收賬款賬齡情況以及各應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的客戶,評(píng)估其資信狀況,從而加強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)收賬款管理,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。超期率分析通過(guò)連續(xù)期間內(nèi)的應(yīng)收賬款超期率的趨勢(shì)分析,分析企業(yè)有問(wèn)題的應(yīng)收賬款的趨勢(shì),有利于企業(yè)加強(qiáng)對(duì)相應(yīng)客戶的管理,保持賬款的穩(wěn)定性。應(yīng)付賬款主題應(yīng)付賬款主題應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率月應(yīng)付賬款超期率周轉(zhuǎn)率分析通過(guò)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率,分析企業(yè)的誠(chéng)信、財(cái)務(wù)狀況及其在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中所處的地位,也可用于評(píng)估企業(yè)應(yīng)付賬款的流動(dòng)性。超期率分析通過(guò)連續(xù)期間內(nèi)應(yīng)付賬款超期率的趨勢(shì)分析,發(fā)現(xiàn)企業(yè)應(yīng)付賬款存在的問(wèn)題,從而加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理。應(yīng)付賬款主題應(yīng)付賬款賬齡分布圖（某月底）應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)供應(yīng)商分析賬齡分析通過(guò)對(duì)賬齡及供應(yīng)商的分析,一方面評(píng)估企業(yè)的還款壓力,另一方面,分析供應(yīng)商的重要程度,并制定合理的還款策略。成本費(fèi)用主題成本費(fèi)用主題變動(dòng)成本趨勢(shì)成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用趨勢(shì)分析通過(guò)對(duì)固定成本、變動(dòng)成本等成本費(fèi)用項(xiàng)目的分析,了解企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用的變動(dòng)情況,并結(jié)合傾向成本費(fèi)用升降的各種因素和原因,采取措施和途徑降低成本費(fèi)用。利潤(rùn)率分析通過(guò)成本費(fèi)用利潤(rùn)率的分析,反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果。成本費(fèi)用主題運(yùn)營(yíng)成本分析 成本費(fèi)用額占營(yíng)業(yè)收入比結(jié)構(gòu)分析通過(guò)對(duì)成本結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)成本的分析,分析企業(yè)成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)是否合理,及時(shí)地發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問(wèn)題,并針對(duì)性加強(qiáng)管理,從而完善成本管理的方法和手段。占比分析通過(guò)成本費(fèi)用額占營(yíng)業(yè)收入比,了解企業(yè)的成本費(fèi)用控制能力,有利于加強(qiáng)下一年度的成本費(fèi)用控制管理。成本費(fèi)用主題產(chǎn)品原材料分析其他分析通過(guò)對(duì)產(chǎn)品原材料分析,可以了解產(chǎn)品的原材料變化情況,有利于企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)品配方結(jié)構(gòu),降低材料成本的耗費(fèi)。盈利主題盈利主題各產(chǎn)品營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率趨勢(shì)各產(chǎn)品營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額趨勢(shì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額/率趨勢(shì)分析通過(guò)對(duì)產(chǎn)品、門店、區(qū)域的分析,反映企業(yè)的盈利能力。利潤(rùn)率越高,銷售額提供的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)越高,盈利能力越強(qiáng)。盈利主題銷售凈利率趨勢(shì)各門店利潤(rùn)占比銷售利潤(rùn)趨勢(shì)分析通過(guò)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中毛利潤(rùn)和凈利潤(rùn)的變化情況,衡量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的盈利能力和效益水平。利潤(rùn)占比分析通過(guò)分析各產(chǎn)品、門店、區(qū)域的利潤(rùn)占比,并結(jié)合實(shí)際銷售情況,考察其的盈利情況,并對(duì)異常的部分進(jìn)行分析,調(diào)整相應(yīng)的營(yíng)銷策略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu),以提高利潤(rùn)。盈利主題總資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)分析通過(guò)對(duì)資產(chǎn)分析,了解企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用情況以及股東權(quán)益的收益水平,以此來(lái)衡量企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。經(jīng)營(yíng)預(yù)警主題經(jīng)營(yíng)預(yù)警主題計(jì)劃預(yù)警 財(cái)務(wù)預(yù)警 經(jīng)營(yíng)預(yù)警計(jì)劃預(yù)警通過(guò)