03-項(xiàng)目九-商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理

1（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)四：客戶綜合信用等級(jí)評(píng)估目錄任務(wù)一：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)一：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)二：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)種類活動(dòng)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)特征任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)一：客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)活動(dòng)二：集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)查找技術(shù)活動(dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能任務(wù)三：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與控制活動(dòng)一：建立客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)活動(dòng)二：建立科學(xué)授信決策機(jī)制活動(dòng)三：健全客戶風(fēng)險(xiǎn)處理與化解體系2（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)一：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)一：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)案例引入：

10月9日，新加坡上市公司中國(guó)金屬發(fā)布公告稱，公司有一筆約7.06億元人民幣的流動(dòng)資金貸款已經(jīng)到期，公司無力償還。公告還披露，公司累計(jì)負(fù)債52億左右，旗下5家子公司已經(jīng)全面停產(chǎn)。中國(guó)金屬下屬的科弘等子公司均為高端鋼材加工企業(yè)，2003年在鋼鐵行業(yè)景氣持續(xù)提升的推動(dòng)下，這些企業(yè)通過多渠道融資方式開始盲目舉債擴(kuò)張，到2008年下半年，鋼鐵行業(yè)進(jìn)入下降周期，致使中國(guó)金屬資金鏈斷裂，宣布破產(chǎn)。中國(guó)金屬是常熟市第一家上市公司，于2005年5月登陸新加坡主板。其麾下雙贏集團(tuán)和卓越控股分別投資了星島系(星島、星海、星海)的多家公司以及常熟科弘。（轉(zhuǎn)下頁）

3（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理中國(guó)金屬旗下子公司的破產(chǎn)消息事發(fā)突然。2008年10月8日上午，常熟科弘材料科技有限公司（下簡(jiǎn)稱常熟科弘）通知其員工即日起全廠放假。當(dāng)日，根據(jù)浦發(fā)銀行常熟支行、中國(guó)銀行常熟支行提出的財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，常熟市人民法院決定立即凍結(jié)科弘銀行賬戶存款2.71億元或查封、扣押等值財(cái)務(wù)。之后，包括中國(guó)金屬的其他五家控股公司常熟星島新興建材有限公司（下簡(jiǎn)稱常熟星島）、常熟星海新興建材有限公司（下簡(jiǎn)稱常熟星海）、常熟星宇新興建材有限公司（下簡(jiǎn)稱常州星宇）、常熟常鋼板材有限公司以及泓洋港口都已被法院查封全部資產(chǎn)。目前，科弘公司的8名高管和10余位主要中層共20人已在10月7號(hào)晚間包車開往上海浦東機(jī)場(chǎng)，不知去向。就在當(dāng)晚，常熟市市委常委就此事召開緊急會(huì)議。此次事件司法介入的主要原因是該公司大量欠款，資金流被凍結(jié)，債權(quán)方要求保全。中國(guó)金屬并未在文告中具體透露貸款涉及哪些銀行。但根據(jù)公司2006年和2007年年報(bào)，主要貸款銀行包括花旗集團(tuán)、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、華夏銀行以及德國(guó)商業(yè)銀行。請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容思考，在開展業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于商業(yè)銀行而言，要關(guān)注銀行客戶什么問題？活動(dòng)一：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)4（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)一般是指商業(yè)銀行從客戶角度考察商業(yè)銀行可能面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)可以歸納為兩類風(fēng)險(xiǎn)：1.客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)則指商業(yè)銀行由于客戶結(jié)構(gòu)不科學(xué)、不合理、客戶總體質(zhì)量差而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。2.客戶自身風(fēng)險(xiǎn)以企業(yè)客戶講，商業(yè)銀行客戶自身風(fēng)險(xiǎn)又可分為：

（1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)即外部環(huán)境、條件因素的變化而導(dǎo)致的客戶自身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括宏觀風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等；（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)即由于企業(yè)內(nèi)部存在的各種不確定性因素而給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。包括道德風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。5（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理課后思考1.怎樣理解商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的含義？2.試述商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的主要來源與構(gòu)成？6（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)種類商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)一般可以歸納為六種類型：1.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：宏觀風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)、連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)、階段性風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)；3.管理風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括：經(jīng)營(yíng)策略風(fēng)險(xiǎn)、管理機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部糾紛風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)；4.組織風(fēng)險(xiǎn)：組織風(fēng)險(xiǎn)主要包括：組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、組織成員風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；5.商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)；6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：借貸風(fēng)險(xiǎn)、貸款周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。7（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)一：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)二：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)種類興滬進(jìn)出口公司于2005年7月向XX銀行申請(qǐng)一筆出口商品收購(gòu)貸款，金額為5000萬元，銀行于7月15日發(fā)放該筆貸款，由某AA級(jí)企業(yè)提供擔(dān)保，期限一年，到期日為2006年7月15日。貸款到期后，由于借款人經(jīng)營(yíng)狀況不佳，無法按時(shí)足額償還本息，因此辦理接新還舊，期限一年，到期日為2007年7月15日。但保證企業(yè)不愿意繼續(xù)提供擔(dān)保，故在評(píng)定興滬進(jìn)出口公司為BB級(jí)企業(yè)的情況下仍然辦理了信用放款。該行貸款分析人員在2007年9月對(duì)該筆貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)發(fā)現(xiàn)該筆貸款又已到期，借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，現(xiàn)金凈流量為負(fù)1500萬元，仍然無法歸還貸款本息。1.XX銀行在這筆貸款管理過程中存在哪些問題，請(qǐng)予以簡(jiǎn)單說明。（至少四點(diǎn)）2.該筆貸款屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類中哪類風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)簡(jiǎn)單說明理由。8（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理課后思考1.商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)具體有哪些種類？2.如何開展對(duì)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的分析？3.巨人集團(tuán)存在的風(fēng)險(xiǎn)類型？1991巨人公司1999上海健特生物科技有限公司

M－6403M－6405中文筆記本電腦中文手寫電腦等12種保健品2000珠海市士安有限公司腦白金2001巨人公司2004上海征途網(wǎng)絡(luò)科技有限公司……9（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理案例一：2007年受美國(guó)次級(jí)債危機(jī)導(dǎo)致的全球信貸緊縮影響，英國(guó)第五大抵押貸款機(jī)構(gòu)——諾森羅克銀行（NorthernRock）發(fā)生儲(chǔ)戶擠兌事件。自9月14號(hào)全國(guó)范圍的擠兌發(fā)生以來，截止到18號(hào)，僅僅幾天的時(shí)間就有30多億英鎊從諾森羅克銀行流出，占該行240多億英鎊存款總量的12%左右，其電話銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)一度出現(xiàn)崩潰。受此影響，幾天來，諾森羅克銀行股價(jià)下跌了將近70%，創(chuàng)下7年來新低，成為英國(guó)遭遇本次信貸危機(jī)以來的最大受害者。為防止系統(tǒng)性銀行危機(jī)的出現(xiàn)，英國(guó)財(cái)政部、英格蘭銀行（英國(guó)央行）與金融管理局先后采取了注資以及存款賬戶擔(dān)保等救助措施，至18號(hào)，諾森羅克銀行的儲(chǔ)戶擠兌情況才有所緩解，各大銀行的股價(jià)也出現(xiàn)不同程度的上漲，銀行體系的恐慌局面才得以控制。任務(wù)一：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)特征10（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)一：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)特征案例二：2008年9月15日，美國(guó)第四大投資銀行雷曼兄弟按照美國(guó)公司破產(chǎn)法案的相關(guān)規(guī)定提交了破產(chǎn)申請(qǐng)，成為了美國(guó)有史以來倒閉的最大金融公司。擁有158年歷史的雷曼兄弟公司是華爾街第四大投資銀行。2007年，雷曼在世界500強(qiáng)排名第132位，2007年年報(bào)顯示凈利潤(rùn)高達(dá)42億美元，總資產(chǎn)近7000億美元。從2008年9月9日，雷曼公司股票一周內(nèi)股價(jià)暴跌77%，公司市值從112億美元大幅縮水至25億美元。第一個(gè)季度中，雷曼賣掉了1/5的杠桿貸款，同時(shí)又用公司的資產(chǎn)作抵押，大量借貸現(xiàn)金為客戶交易其他固定收益產(chǎn)品。第二個(gè)季度變賣了1470億美元的資產(chǎn)，并連續(xù)多次進(jìn)行大規(guī)模裁員來壓縮開支。然而雷曼的自救并沒有把自己帶出困境。華爾街的“信心危機(jī)”，金融投機(jī)者操縱市場(chǎng)，一些有收購(gòu)意向的公司則因?yàn)檎芙^擔(dān)保沒有出手。雷曼最終還是沒能逃離破產(chǎn)的厄運(yùn)。請(qǐng)結(jié)合兩則案例內(nèi)容思考，該兩則案例是否存在一定的關(guān)聯(lián)性，為什么，請(qǐng)談?wù)勀愕挠^點(diǎn)？11（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)特征1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性2.風(fēng)險(xiǎn)主題的關(guān)聯(lián)性3.風(fēng)險(xiǎn)的巨大破壞性4.風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的非對(duì)稱性5.風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的周期性問題1.為什么說商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的主體具有關(guān)聯(lián)性？2.為什么說商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注具有非對(duì)稱性？12（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)鏈接商業(yè)銀行客戶行業(yè)分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以從以下幾個(gè)方面展開：1.行業(yè)需求狀況；2.行業(yè)供給狀況；3.行業(yè)供求狀況；4.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；5.行業(yè)市場(chǎng)開放情況；6.行業(yè)科技進(jìn)步情況。

客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)

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客戶等級(jí)和客戶風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行客戶等級(jí)可以分為：1.黃金客戶；2.高價(jià)值私人客戶；3.一般客戶。13（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)一：客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)美國(guó)次貸危機(jī)猶如一根導(dǎo)火索，引發(fā)了國(guó)際金融市場(chǎng)的劇烈動(dòng)蕩，同時(shí)也給國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)帶來了嚴(yán)重的損失。全球保險(xiǎn)巨頭——美國(guó)國(guó)際集團(tuán)（AmericanInternationalGroupInc，以下簡(jiǎn)稱AIG）正是深陷次貸危機(jī)而出現(xiàn)巨額資金缺口，走到破產(chǎn)邊緣，最終被美國(guó)政府變相接管。AIG危機(jī)引發(fā)各方關(guān)注，背后顯現(xiàn)出來金融風(fēng)險(xiǎn)問題，值得人們深思。在將近一年的時(shí)間里，AIG在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重，2008年8月6日，AIG公布第二季財(cái)報(bào)，因房貸相關(guān)部位減記價(jià)值及減損金額超過110億美元，凈損53.6億美元，該公司連續(xù)第三季出現(xiàn)虧損。截至今年6月底，AIG信貸違約掉期業(yè)務(wù)累計(jì)虧損達(dá)250億美元，其他業(yè)務(wù)虧損累計(jì)達(dá)150億美元。9月12日，AIG股價(jià)暴跌了31%，標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公（Standard&Poor′sRatingsServices）向AIG發(fā)出警告，稱由于該公司股價(jià)大幅下挫，債券息差上升，標(biāo)普可能會(huì)將該公司信用評(píng)級(jí)下調(diào)一至三檔。此時(shí)，時(shí)任AIG首席執(zhí)行長(zhǎng)的維爾倫斯坦德認(rèn)為只要籌措到200億美元就能使公司避免災(zāi)難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券業(yè)務(wù)也需要200億美元就能使公司避免災(zāi)難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務(wù)也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時(shí)，AIG籌集到的資金只有從其下屬保險(xiǎn)子公司抽取的200億美元。（轉(zhuǎn)下頁）14（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)一：客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)為避免主要評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)公司評(píng)級(jí)，AIG便想方設(shè)法采取各種措施進(jìn)行籌資。13日，AIG與KKR、J.C.Flowers等私人資本運(yùn)營(yíng)公司進(jìn)行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項(xiàng)選擇權(quán)可能使AIG的控制權(quán)實(shí)際落入私人資本運(yùn)營(yíng)公司之手，AIG仍然拒絕了以J.C.Flowers&Co.為首的一群私人資本運(yùn)營(yíng)公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場(chǎng)開盤、AIG資產(chǎn)價(jià)值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。于是，維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉(zhuǎn)向美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)（FederalReserveSystem,簡(jiǎn)稱Fed）尋求400億美元貸款資金援助。9月15日，F(xiàn)ed要求高盛和摩根大通幫助AIG獲得700億至750億美元貸款。兩家公司一起評(píng)估了AIG的流動(dòng)性需求和私營(yíng)領(lǐng)域解決方法的可行性，認(rèn)為AIG需要大約800億美元的資美元就能使公司避免災(zāi)難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務(wù)也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時(shí)，AIG籌集到的資金只有從其下屬保險(xiǎn)子公司抽取的200億美元。為避免主要評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)公司評(píng)級(jí)，AIG便想方設(shè)法采取各種措施進(jìn)行籌資。13日，AIG與KKR、J.C.Flowers等私人資本運(yùn)營(yíng)公司進(jìn)行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項(xiàng)選擇權(quán)可能使AIG的控制權(quán)實(shí)際落入私人資本運(yùn)營(yíng)公司之手，AIG仍然拒絕了以J.C.Flowers&Co.為首的一群私人資本運(yùn)營(yíng)公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場(chǎng)開盤、AIG資產(chǎn)價(jià)值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。于是，維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉(zhuǎn)向美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)（FederalReserveSystem,簡(jiǎn)稱Fed）尋求400億美元貸款資金援助。9月15日，F(xiàn)ed要求高盛和摩根大通幫助AIG獲得700億至750億美元貸款。兩家公司一起評(píng)估了AIG的流動(dòng)性需求和私營(yíng)領(lǐng)域解決方法的可行性，認(rèn)為AIG需要大約800億美元的資金，并拒絕政府建議。此外，在該日晚些，美國(guó)穆迪投資服務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)三大信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一致下調(diào)了AIG的債務(wù)信用級(jí)別，迫使AIG向其交易對(duì)手再提供至少100億美元的抵押品，從而使得抵押品總額達(dá)到200億至250億美元，公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化。（轉(zhuǎn)下頁）15（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理9月16日，AIG做了最后的一搏，即用盡自己的循環(huán)信貸額度。但是大多數(shù)銀行都拒絕了AIG的貸款申請(qǐng)，他們表示在AIG債券評(píng)級(jí)遭到下調(diào)的情況下不會(huì)為其提供貸款。同時(shí)，AIG股價(jià)再跌31%，在連續(xù)三個(gè)交易日中跌幅達(dá)79%。該天下午4點(diǎn)，政府將拯救方案交給AIG管理層。經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)3個(gè)小時(shí)的痛苦權(quán)衡，AIG董事會(huì)接受了政府提出的苛刻條件。緊接著，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)理事會(huì)（FederalReserveBoard）于16日晚間宣布，“遵照《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》第13條第3款，授權(quán)紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行向AIG發(fā)放850億美元緊急貸款。貸款窗口的有效期為24個(gè)月，利率為3月期libor利率再加850個(gè)基點(diǎn)。為保障納稅人的利益不受損害，貸款將以AIG的全部資產(chǎn)為抵押。作為提供貸款的條件，美國(guó)政府將持AIG79.9%的股份，并有權(quán)否決普通和優(yōu)先股股東的派息收益?！边@也意味著美國(guó)政府仿照接管“兩房”模式接管了該集團(tuán)。但美聯(lián)儲(chǔ)的“援助”并沒有緩解保險(xiǎn)市場(chǎng)愈發(fā)恐慌的局面。不只是在中國(guó)香港，在中國(guó)臺(tái)北、新加坡等東南亞國(guó)家和地區(qū)，美國(guó)友邦的分支機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)了客戶退保潮。退保潮出現(xiàn)使得AIG雪上加霜，危機(jī)再次升級(jí)。10月8日，美聯(lián)邦政府由于擔(dān)心這家保險(xiǎn)巨頭可能再度出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，決定對(duì)AIG再增378億美元的援助，這比當(dāng)初承諾向該公司提供的資金數(shù)額高出近50%。

請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容，從客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)角度討論，美國(guó)國(guó)際集團(tuán)（AIG）出現(xiàn)危機(jī)的原因。活動(dòng)一：客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)問題16（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理課后思考商業(yè)銀行客戶等級(jí)如何進(jìn)行區(qū)分？17（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：集團(tuán)客戶集團(tuán)客戶是指以資本或契約為紐帶，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行集團(tuán)客戶是具有以下特征之一的企業(yè)事業(yè)法人：1.在股權(quán)或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其它企業(yè)或被其它企事業(yè)法人所控制；2.共同被第三方企事業(yè)法人所控制；3.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或其它關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制；4.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)的，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)性客戶進(jìn)行管理的。集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)成因集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)成因1.商業(yè)銀行之間信息不溝通和競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致授信總量難以控制；2.關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)有效管理難以落實(shí)；3.商業(yè)銀行信貸管理薄弱，內(nèi)部控制措施難以適應(yīng)集團(tuán)信貸管理的需要。1.客戶企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策能力分析；2.客戶企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析；3.客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析；4.客戶企業(yè)現(xiàn)金流分析；5.客戶綜合信用等級(jí)評(píng)估。18（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)二：集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)查找技術(shù)金坤銅業(yè)有限公司成立于1998年，主要以生產(chǎn)各類銅材為主，實(shí)際控制人為若干自然人。經(jīng)過數(shù)年經(jīng)營(yíng)，金坤銅業(yè)有限公司生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，從2001年起公司陸續(xù)與當(dāng)?shù)馗魃虡I(yè)銀行建立授信關(guān)系。截止2004年初各商業(yè)銀行給予該公司授信額度敞口8000余萬元，業(yè)務(wù)品種涵蓋一般短期流動(dòng)資金貸款、打包貸款、免保證金開立遠(yuǎn)期信用證，公司提供金坤銅材有限公司作為連帶擔(dān)保。2004年中，由于金坤銅業(yè)有限公司及擔(dān)保單位均涉嫌走私而受到海關(guān)查處，由此造成公司停產(chǎn)歇業(yè)并最終破產(chǎn)。截止破產(chǎn)時(shí)止，各商業(yè)行授信仍有累計(jì)授信余額5000余萬元無法收回，損失嚴(yán)重。事后，各商業(yè)銀行均對(duì)此展開了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在如下問題：一是授信調(diào)查過程中客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)能力不足，缺乏識(shí)假破假的能力，公司提供給銀行的報(bào)表顯示，其銷售額從建立時(shí)的年銷售700多萬元迅速增長(zhǎng)到2003年的3.8億元，利潤(rùn)由幾萬元增長(zhǎng)到400多萬元，經(jīng)營(yíng)情況尚可。但該實(shí)際上以上財(cái)務(wù)報(bào)表均未經(jīng)審計(jì)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是管理混亂、報(bào)表依靠財(cái)務(wù)報(bào)表長(zhǎng)期造假隱瞞虧損，并向銀行騙取貸款，客戶經(jīng)理對(duì)此全然不察。甚至后來公司將免關(guān)稅的來料進(jìn)行加工并在國(guó)內(nèi)銷售，最終被海關(guān)處罰以致破產(chǎn)，長(zhǎng)期積累的問題集中爆發(fā)，商業(yè)銀行完全被公司表面經(jīng)營(yíng)情況所蒙蔽。

（轉(zhuǎn)下頁）19（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)二：集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)查找技術(shù)二是商業(yè)銀行在授信時(shí)對(duì)授信人金坤銅業(yè)公司及擔(dān)保人金坤銅材公司之間存在著實(shí)際關(guān)聯(lián)關(guān)系未能發(fā)現(xiàn)，兩家公司事實(shí)上均有同一自然人所控制，由于兩家企業(yè)相互關(guān)聯(lián)，經(jīng)營(yíng)管理方面同樣存在弄虛作假、偷逃關(guān)稅等行為，在被海關(guān)查處后，兩家公司同時(shí)宣告破產(chǎn)。事后查閱商業(yè)銀行有關(guān)貸前和貸后調(diào)查報(bào)告，均未對(duì)授信人與擔(dān)保人同為關(guān)聯(lián)公司予以揭示。正是在此誤判前提下，商業(yè)銀行把事實(shí)上屬于集團(tuán)授信的業(yè)務(wù)當(dāng)成正常有外部企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)，從而造成授信損失。三是各商業(yè)銀行給予的授信額度偏大，依公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)看，至2004年初，公司總資產(chǎn)不足8000萬元，凈資產(chǎn)更是低于3000萬元，而各商業(yè)銀行當(dāng)時(shí)給予該公司授信額度敞口累計(jì)達(dá)到8000萬元，如此超額授信理由欠充分，授信審批過程顯得不夠?qū)徤?。?qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容討論分析，金坤事件中，各商業(yè)銀行在處理集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)失敗的原因所在。課后思考針對(duì)集團(tuán)客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行有哪些應(yīng)對(duì)策略？20（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：分析財(cái)務(wù)比率目的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)其目的是合理規(guī)劃企業(yè)現(xiàn)金收支，協(xié)調(diào)現(xiàn)金收支與經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)的關(guān)系，保持現(xiàn)金收支平衡和償債能力，同時(shí)也為現(xiàn)金控制提供依據(jù)。分析對(duì)象現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的方法1.盈利能力比率；2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比率；3.流動(dòng)性比率；4.營(yíng)運(yùn)資金和現(xiàn)金循環(huán)周期比率。1.現(xiàn)金收支法現(xiàn)金收支法是將計(jì)劃期全部可能發(fā)生的現(xiàn)金收支分類列出，分別測(cè)算，進(jìn)而確定現(xiàn)金余缺的方法。步驟如下：（1）預(yù)測(cè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入量；（2）預(yù)測(cè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流出量；（3）預(yù)測(cè)企業(yè)現(xiàn)金凈流量，確定現(xiàn)金流量安排。2.收益調(diào)整法凈收益調(diào)整法，是指對(duì)企業(yè)凈收益按實(shí)際收付現(xiàn)金進(jìn)行調(diào)整，然后確定企業(yè)現(xiàn)金流量的一種方法。步驟如下：（1）先將按權(quán)責(zé)發(fā)生制確定的企業(yè)的稅前凈收益調(diào)整為現(xiàn)金收付制的稅前凈收益，然后再按一定方法調(diào)整為稅后凈收益；（2）將稅后凈收益加減與預(yù)測(cè)期凈收益無關(guān)的現(xiàn)金收付額，然后調(diào)整為預(yù)測(cè)期的現(xiàn)金余額的增加額；（3）利用預(yù)測(cè)期初與期末調(diào)整數(shù)，確定企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金存量，并隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整。21（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能十年前，王鵬和丁山創(chuàng)辦了金橋制衣公司。兩人最初的合作關(guān)系非常融洽。王鵬極富創(chuàng)造力，在產(chǎn)品和潮流預(yù)測(cè)方面很有天賦，正由于他的天才金橋商標(biāo)已成為高質(zhì)量和時(shí)尚服裝的代名詞。丁山善于交際，性格堅(jiān)強(qiáng)，主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)和銷售策劃，已成為公司的實(shí)際領(lǐng)導(dǎo)者。王鵬本來對(duì)公司財(cái)務(wù)沒有興趣，他更樂于設(shè)計(jì)新款服裝。但幾個(gè)月前，他覺得有必要更多地了解公司財(cái)務(wù)狀況。首先，王鵬考慮賣掉他在金橋公司百分之五十的股份。盡管他非常喜歡這份富有創(chuàng)造性的工作，但已被公司近年來遭遇的現(xiàn)金困難搞得疲憊不堪。金橋公司的零售商周期性地面臨財(cái)務(wù)困難，此時(shí)，他們紛紛推遲貨款的支付，從而導(dǎo)致金橋公司的現(xiàn)金短缺。王鵬知道，如果要賣掉股份，一定會(huì)卷入關(guān)于公司價(jià)值的繁瑣談判。盡管他已經(jīng)聘請(qǐng)了一個(gè)財(cái)務(wù)顧問幫他談判，但他覺得最好還是親自了解一下公司的財(cái)務(wù)狀況。王鵬對(duì)公司財(cái)務(wù)感興趣的另一個(gè)原因是他想更好地評(píng)價(jià)丁山的管理技巧。當(dāng)金橋規(guī)模很小時(shí)，王鵬認(rèn)為丁山做的很好，但隨著金橋規(guī)模的擴(kuò)大，他懷疑丁山是否具有足夠的能力管理這樣一家大公司。事實(shí)上，如果他認(rèn)為丁山是一個(gè)能干的管理者，他不會(huì)考慮賣掉股份。因?yàn)樗€是非常希望做一家服裝公司的股東的。但是，王鵬認(rèn)為服裝業(yè)在未來的幾年中將面臨更加嚴(yán)峻的形勢(shì)，他懷疑丁山是否能夠成功地迎接挑戰(zhàn)。1.關(guān)于借款丁山事實(shí)上制定了公司的全部經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)決策。由于對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升的擔(dān)心，丁山三年前決定收回全部長(zhǎng)期欠款。他把這一決定通知了那些頑固的零售商，希望他們支持他的要求。丁山還擔(dān)心象金橋這樣的公司在保持與銀行的穩(wěn)固關(guān)系上存在困難。由于日益嚴(yán)格的產(chǎn)業(yè)政策，一些銀行已經(jīng)開始收回在制衣這些低技術(shù)行業(yè)的貸款，許多新貸款的發(fā)放也要仔細(xì)檢查。丁山認(rèn)為銀行貸款“不可靠”，并且覺得負(fù)責(zé)貸款的銀行職員簡(jiǎn)直是在浪費(fèi)他的時(shí)間。22（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理王鵬并不確切了解這些財(cái)務(wù)問題，但他擔(dān)心過份逃避債務(wù)籌資會(huì)明顯地降低公司經(jīng)營(yíng)的靈活性，因?yàn)檫@意味著所有的投資需求都要由所有者提供。事實(shí)上，過去五年里公司從未發(fā)放過任何股利，所有的利潤(rùn)都用于再投資。兩年前，兩位股東還各自貢獻(xiàn)了15萬元的現(xiàn)金以滿足公司的現(xiàn)金需求。按照歷史標(biāo)準(zhǔn)，公司目前的現(xiàn)金狀況依舊比較糟糕，需要注入新的股本。（見表2）然而更為重要的是，王鵬認(rèn)為公司沒有充分利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，這損害了公司兩位股東的獲利能力。2.關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本王鵬懷疑金橋公司的存貨過多，沒有必要把資本都掛在存貨上。丁山則認(rèn)為高水平的存貨對(duì)于迅速滿足顧客的要求是必要的。王鵬對(duì)此表示懷疑，他想知道是否還有其它辦法來實(shí)現(xiàn)對(duì)顧客的快捷服務(wù)。一位部門經(jīng)理提出，建立一個(gè)服裝潮流發(fā)布中心。這個(gè)機(jī)構(gòu)可以使金橋減少存貨占用，而且能夠獲得許多大零售商的大筆定單。但丁山拒絕了這個(gè)建議，他認(rèn)為50萬元到80萬元的投資成本太高了。王鵬還向丁山詢問了公司的信用標(biāo)準(zhǔn)和收帳政策。他認(rèn)為丁山在延期付款方面過于大方，公司幾乎百分之四十的應(yīng)收帳款均已經(jīng)過期九十天以上，而且丁山仍向那些顯然沒有支付能力的零售商供貨。丁山認(rèn)為這樣做的目的是不想減少銷售額，而零售商面臨的困境只是暫時(shí)的。王鵬還懷疑公司在采購(gòu)時(shí)拒絕現(xiàn)金折扣是否明智。通常的信用條件為1/10，n/30，就是說，十天內(nèi)付款可以享受百分之一的現(xiàn)金折扣，三十天內(nèi)付款則要支付全部款項(xiàng)。丁山很少獲得現(xiàn)金折扣，因?yàn)樗傁搿氨M可能長(zhǎng)時(shí)間地控制現(xiàn)金”，并且認(rèn)為這一折扣條件并不慷慨，因?yàn)榘俜种攀诺呢浛钊匀灰Ц冻鋈ァ?.最終意見盡管王鵬有如此多的擔(dān)心，兩位股東的關(guān)系總的來看還是比較融洽的，王鵬想也可能是自己低估了丁山的管理能力，畢竟他們有過非常良好的合作。活動(dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能23（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理王鵬已和他的財(cái)務(wù)顧問討論過賣掉股份問題。由于金橋公司沒有公開上市，因此公司股票價(jià)值必須經(jīng)過評(píng)估。財(cái)務(wù)顧問評(píng)估結(jié)果是每股價(jià)值在55-65元之間。王鵬表示滿意。王鵬還懷疑公司在采購(gòu)時(shí)拒絕現(xiàn)金折扣是否明智。通常的信用條件為1/10，n/30，就是說，十天內(nèi)付款可以享受百分之一的現(xiàn)金折扣，三十天內(nèi)付款則要支付全部款項(xiàng)。丁山很少獲得現(xiàn)金折扣，因?yàn)樗傁搿氨M可能長(zhǎng)時(shí)間地控制現(xiàn)金”，并且認(rèn)為這一折扣條件并不慷慨，因?yàn)榘俜种攀诺呢浛钊匀灰Ц冻鋈ァ?.最終意見盡管王鵬有如此多的擔(dān)心，兩位股東的關(guān)系總的來看還是比較融洽的，王鵬想也可能是自己低估了丁山的管理能力，畢竟他們有過非常良好的合作。王鵬已和他的財(cái)務(wù)顧問討論過賣掉股份問題。由于金橋公司沒有公開上市，因此公司股票價(jià)值必須經(jīng)過評(píng)估。財(cái)務(wù)顧問評(píng)估結(jié)果是每股價(jià)值在55-65元之間。王鵬表示滿意?；顒?dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能24（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理1.請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容說明，王鵬認(rèn)為公司的獲利能力由于丁山不愿利用大量附息債務(wù)而受到損害，原因何在？2.請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容說明，王鵬懷疑丁山不能勝任公司的管理工作，原因何在？3.請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容說明，丁山認(rèn)為他已經(jīng)有效地管理了公司，原因何在？4.請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容說明，如果你是仲裁者，是否能夠根據(jù)公司的比率分析和案例中的其他信息來評(píng)價(jià)丁山的管理能力？

問題課后思考請(qǐng)思考，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)方法除現(xiàn)金收支法和收益調(diào)整法之外是否還有其他方法？25（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：信用評(píng)級(jí)信用評(píng)級(jí)是指根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部確定的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，定期審查客戶的資信狀況，并據(jù)此將商業(yè)銀行客戶進(jìn)行分類。客戶信用評(píng)級(jí)制度是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分。信用評(píng)級(jí)方法對(duì)各種不同的對(duì)象進(jìn)行資信等級(jí)評(píng)定主要有兩種方法：1.主觀評(píng)級(jí)法；2.客觀分析法。26（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能案例一：某客戶向中國(guó)銀行某分行申請(qǐng)個(gè)人住房按揭貸款，該行查詢個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該借款人過去在其他銀行辦理的1筆貸款曾經(jīng)出現(xiàn)過逾期（指到約定還款時(shí)間而借款人未能及時(shí)還款，下同）半年的情況，鑒于該客戶個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況良好且已將該貸款結(jié)清，該行同意發(fā)放該借款人住房按揭貸款，但是提高了首付款比例。該客戶表示非常后悔自己過去的失信行為，提高了還款的自覺性，再?zèng)]有出現(xiàn)過不良信用記錄。2005年4月，某客戶到工商銀行某分行申請(qǐng)個(gè)人綜合消費(fèi)貸款7萬元，該行查詢個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶除在工商銀行有個(gè)人住房按揭貸款24.8萬元外，在另一家銀行還辦理了個(gè)人住房按揭貸款31.3萬元，且已逾期15次（分期還款情況下，在約定的還款日期如果借款人未能及時(shí)足額償還當(dāng)期應(yīng)還款金額，商業(yè)銀行一般將其視為逾期1期或逾期1次，下同）、拖欠貸款本金4.41萬元，拖欠時(shí)間超過180天。鑒于該客戶存在嚴(yán)重的不良記錄，該行做出了拒貸決定。某客戶于2006年1月向中國(guó)光大銀行某分行申請(qǐng)個(gè)人住房按揭貸款，金額19萬元，期限180個(gè)月。查詢個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶已辦理個(gè)人住房貸款1筆，金額21.4萬元；個(gè)人汽車貸款1筆，金額17.3萬元。兩筆貸款，客戶每月共需還款6888元，而該客戶提供的收入證明顯示家庭每月總收入為4311.2元。同時(shí)該客戶辦理的個(gè)人汽車貸款有逾期5次的紀(jì)錄。綜合以上情況，該行認(rèn)為該客戶申請(qǐng)19萬元個(gè)人住房貸款還款有一定困難，因此拒絕了其貸款申請(qǐng)。

案例二：案例三：27（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：識(shí)別商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)三：客戶企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析技能某房地產(chǎn)開發(fā)商工作人員帶著5份個(gè)人貸款申請(qǐng)材料（材料齊全）到建設(shè)銀行某分行申請(qǐng)個(gè)人貸款，金額共計(jì)800多萬元。該行查詢個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)了很多疑點(diǎn)：（1）該批借款人的工作單位為該開發(fā)商或其關(guān)聯(lián)公司，其中2人的工作單位與為其出具收入證明的單位不一致；（2）這5人在其他商業(yè)銀行已有700多萬元貸款余額，且每月收入不足以償還其已有貸款的月還款額；（3）這5人都有過逾期記錄。經(jīng)分析，該行認(rèn)為這5份個(gè)人貸款申請(qǐng)有很大的套貸嫌疑。當(dāng)該行信貸人員把這些疑點(diǎn)向該房地產(chǎn)開發(fā)商工作人員詢問時(shí)，該工作人員無言以對(duì)，主動(dòng)撤回了貸款申請(qǐng)。2005年11月，某客戶向上海浦發(fā)銀行某分行申請(qǐng)1筆4萬元的車位貸款。該行通過查詢個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶1筆住房按揭貸款有連續(xù)6期的逾期記錄，于是決定拒絕這筆貸款申請(qǐng)，并向該客戶說明了具體原因。該客戶當(dāng)場(chǎng)就提出異議，并解釋說：他曾擔(dān)任高層管理人員的某公司為其購(gòu)置了1套住房，該公司承諾每月負(fù)責(zé)還款，房子在其服務(wù)期滿后歸其所有。但該客戶在服務(wù)期間離開了該公司，也退出了房子，但該公司每月仍然以他的名義還款。針對(duì)銀行提出的問題，他與原公司進(jìn)行了交涉，該行也做了許多配合工作，最終公司答應(yīng)以后按月及時(shí)還款，并對(duì)逾期記錄產(chǎn)生的后果承擔(dān)責(zé)任。該客戶表示非常感謝個(gè)人征信系統(tǒng)揭示了原公司以他的名義進(jìn)行的貸款，使他能及時(shí)采取補(bǔ)救措施，并且給他上了一堂生動(dòng)的信用教育課。請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容分析，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，有何作用？案例四：案例五：28（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理課后思考某商業(yè)銀行于2003年1O月10日以擔(dān)保方式向某公司客戶提供了一筆一年期200萬元的流動(dòng)資金貸款?，F(xiàn)在貸款已超期未還，從商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)角度出發(fā)，請(qǐng)思考商業(yè)銀行應(yīng)如何處理？29（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)防范與控制活動(dòng)一：建立客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)南寧市某商貿(mào)有限責(zé)任公司在某商業(yè)銀行申請(qǐng)辦理貸款時(shí)，客戶經(jīng)理通過企業(yè)征信系統(tǒng)對(duì)該企業(yè)信用狀況進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)該客戶在該行其他支行有貸款398萬已形成不良貸款外，同時(shí)在其他商業(yè)銀行也存在200萬不良貸款記錄，客戶經(jīng)理當(dāng)即終止貸款審批，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高審批效率。南京市某化工企業(yè)今年3季度向某商業(yè)銀行申請(qǐng)一筆1200萬元的短期流動(dòng)資金貸款。該客戶申請(qǐng)資料顯示，企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況良好，財(cái)務(wù)狀況正常，具有一定的盈利能力。但經(jīng)查詢企業(yè)征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶對(duì)外擔(dān)保較多，超過其凈資產(chǎn)的1.5倍。根據(jù)企業(yè)征信系統(tǒng)的查詢結(jié)果，該行審查認(rèn)為該筆業(yè)務(wù)具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，未予同意辦理。2008年11月，福建某金屬包裝有限公司向某商業(yè)銀行福州分行提交了綜合授信申請(qǐng)，在前期調(diào)查企業(yè)的銀行融資情況時(shí)，人民銀行征信系統(tǒng)未顯示明顯的不良信息。但在之后調(diào)查該客戶各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況時(shí)，客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)該企業(yè)關(guān)聯(lián)方福建某五金制品有限公司進(jìn)入08年后經(jīng)營(yíng)狀況急轉(zhuǎn)直下，同時(shí)該公司的籌資活動(dòng)現(xiàn)金流均為負(fù)數(shù)，表明其一直在歸還銀行貸款。銀行工作人員隨即通過征信系統(tǒng)查詢?cè)撽P(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸狀況，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)現(xiàn)存的兩比貸款5級(jí)分類均為可疑。考慮到該關(guān)聯(lián)方的銀行融資無法清償，該行的貸款存在較高的挪用作關(guān)聯(lián)方償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)，最終該筆授信申請(qǐng)被退回。

案例一：案例二：30（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)防范與控制活動(dòng)一：建立客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)某企業(yè)向某商業(yè)銀行申請(qǐng)銀行承兌匯票額度，擔(dān)保保證金比例30%，敞口部份由另一企業(yè)擔(dān)保。企業(yè)告之該行，其在他行的銀行承兌匯票授信條件與該行一致，均為30%的保證金比例。但經(jīng)查詢征信系統(tǒng)，該行發(fā)現(xiàn)該企業(yè)在他行銀行承兌匯票的保證金比例實(shí)際為50%。根據(jù)這一信息，該行及時(shí)調(diào)整了授信條件，提高保證金比例，既提高了該行收益，又降低了授信風(fēng)險(xiǎn)。某商業(yè)銀行寧波轄內(nèi)某支行發(fā)起一筆評(píng)級(jí)，某企業(yè)擬為該行授信客戶提供擔(dān)保，分行評(píng)級(jí)人員在審核該評(píng)級(jí)時(shí)發(fā)現(xiàn)，支行提供的信用報(bào)告中顯示，該企業(yè)對(duì)外擔(dān)保金額超過企業(yè)總資產(chǎn)。根據(jù)該行風(fēng)險(xiǎn)管理部規(guī)定：“或有負(fù)債金額超過資產(chǎn)總額的100％，應(yīng)下調(diào)一個(gè)子級(jí)”，“對(duì)或有負(fù)債的填寫和審核，依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注和企業(yè)征信系統(tǒng)信息（‘保證擔(dān)保’部分）”。出于審慎的原則，該行評(píng)級(jí)審核人員向客戶經(jīng)理了解企業(yè)情況，排除了企業(yè)征信系統(tǒng)信息維護(hù)不及時(shí)的原因。客戶經(jīng)理也意識(shí)到該企業(yè)存在過度擔(dān)保的問題，決定更換擔(dān)?？蛻?，以避免授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)結(jié)合案例內(nèi)容分析，商業(yè)銀行構(gòu)建客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，有何作用？問題案例一：案例二：31（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)鏈接：客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指通過獲得客戶預(yù)警信號(hào)，發(fā)現(xiàn)客戶存在的潛在或顯在的問題，及時(shí)采取相應(yīng)對(duì)策最大程度地維護(hù)銀行的利益及銀行同客戶的合作關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作是商業(yè)銀行授信后管理工作的重要內(nèi)容，是及時(shí)實(shí)現(xiàn)信貸退出的有效保證，直接關(guān)系到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.外部環(huán)境因素預(yù)警信號(hào)；2.財(cái)務(wù)因素預(yù)警信號(hào)；3.經(jīng)營(yíng)管理因素預(yù)警信號(hào)；4.道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。32（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理課后思考當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系存在哪些問題，在哪些方面還有待加強(qiáng)？33（高職）03-項(xiàng)目九商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)三：商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)防范與控制活動(dòng)二：建立科學(xué)授信決策機(jī)制2004年2月，周強(qiáng)夫婦（中銀紐約分行的客戶）及楊仲琦（前紐約分行的商業(yè)信貸部副經(jīng)理）被逮捕，并在逮捕日稍后，在位干里哈頓的紐約南區(qū)聯(lián)邦法院提堂受審。周強(qiáng)等三人被美國(guó)紐約南區(qū)檢察院提起刑事訴訟，指控其合謀欺詐紐約中行，騙取貸款超過2500萬美元。那么，周強(qiáng)等人到底是采用什么方法騙取紐約中行的貸款的呢？簡(jiǎn)言之，周強(qiáng)夫婦就是通過不斷提供虛假貿(mào)易文件，讓紐約中行為本不存在的貿(mào)易開立信用證、提供短期貸款，而周強(qiáng)夫婦則不斷“借新還舊”，英文稱“PonziScheme”。周強(qiáng)夫婦名下有多家公司：1991-1995年新澤西的NonFerrousBM公司；1996-2000.7的揚(yáng)美公司；1995.9-2002.7的NBML.L.C.；1997-2002.7的GEGInternational公司；1991-1994年的香港公司DesirableInternationalFashions。周強(qiáng)夫婦利用這些公司互相簽訂假貿(mào)易合同。由所謂的“進(jìn)口方”，向銀