第四章-銀行存款業(yè)務(wù)

第一節(jié)銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)1第二節(jié)銀行存款賬戶的使用2第三節(jié)銀行存款賬戶的變更和撤銷3第四節(jié)銀行借款業(yè)務(wù)4目錄CONTENTS第五節(jié)銀行存款日記賬的登記5第六節(jié)銀行存款的清查6第四章銀行存款業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo)●?熟悉銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)過(guò)程●?掌握銀行存款賬戶的使用方法●?掌握銀行存款賬戶變更、撤銷的處理過(guò)程●?掌握銀行借款業(yè)務(wù)●?能夠熟練登記銀行存款日記賬●?掌握銀行存款的清查方法及處理過(guò)程第四章銀行存款業(yè)務(wù)第一節(jié)銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行存款賬戶1．銀行存款的概念2．銀行存款賬戶的概念也稱為銀行結(jié)算賬戶。二、銀行結(jié)算賬戶的類別銀行結(jié)算賬戶類別第四章銀行存款業(yè)務(wù)三、單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)設(shè)條件及所需資料1．基本存款賬戶（1）開(kāi)設(shè)基本存款賬戶應(yīng)具備的資格條件（2）開(kāi)設(shè)基本存款賬戶所需證明文件資料2．一般存款賬戶（1）開(kāi)設(shè)一般存款賬戶應(yīng)具備的資格條件（2）開(kāi)設(shè)一般存款賬戶所需證明文件資料第四章銀行存款業(yè)務(wù)3．臨時(shí)存款賬戶（1）開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶應(yīng)具備的資格條件（2）開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶所需證明文件資料4．專用存款賬戶（1）開(kāi)設(shè)專用存款賬戶應(yīng)具備的資格條件（2）開(kāi)設(shè)專用存款賬戶所需證明文件資料第四章銀行存款業(yè)務(wù)四、開(kāi)設(shè)單位銀行結(jié)算賬戶步驟1．填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)表各單位在申請(qǐng)開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)申請(qǐng)表上的各項(xiàng)內(nèi)容。填寫(xiě)完畢后，要加蓋本單位全稱公章。2．提交有關(guān)證明文件3．填制并提交印鑒卡片印鑒卡片上填寫(xiě)的戶名，必須與單位名稱一致，在卡片上要加蓋單位公章，單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及出納人員三枚印章。4．開(kāi)戶銀行審查新開(kāi)賬戶在3個(gè)工作日后（不含開(kāi)戶當(dāng)天）才能啟用。第四章銀行存款業(yè)務(wù)第二節(jié)銀行存款賬戶的使用第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行存款賬戶使用基本原則銀行存款賬戶使用基本原則第四章銀行存款業(yè)務(wù)二、基本存款賬戶的使用1．基本使用范圍2．可以從單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的款項(xiàng)3．結(jié)算款項(xiàng)超過(guò)5萬(wàn)元的處理三、一般存款賬戶的使用四、臨時(shí)存款賬戶的使用五、專用存款賬戶的使用第四章銀行存款業(yè)務(wù)第三節(jié)銀行存款賬戶的變更和撤銷第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行存款賬戶的變更1．需變更銀行存款賬戶資料的情況2．賬戶名稱的變更3．預(yù)留印鑒的更換4．賬戶的遷移更換印鑒通知第四章銀行存款業(yè)務(wù)二、銀行存款賬戶的撤銷1．撤銷銀行存款賬戶的原因2．撤銷銀行存款賬戶的流程銀行存款賬戶撤銷申請(qǐng)書(shū)。第四章銀行存款業(yè)務(wù)3.撤銷銀行存款賬戶的相關(guān)規(guī)定銀行存款賬戶撤銷申請(qǐng)書(shū)第四章銀行存款業(yè)務(wù)第四節(jié)銀行借款業(yè)務(wù)第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行借款的種類1．按借款期限劃分，具體見(jiàn)表。按借款期限劃分借款第四章銀行存款業(yè)務(wù)2．按是否提供擔(dān)保劃分，具體見(jiàn)表。按是否提供擔(dān)保劃分借款第四章銀行存款業(yè)務(wù)二、申辦借款應(yīng)具備的條件三、銀行貸款方法1．逐筆申請(qǐng)，逐筆核貸，逐筆核定期限，到期收回，周轉(zhuǎn)使用。2．逐筆申請(qǐng)，逐筆核貸，逐筆核定期限，到期收回，貸款指標(biāo)一次使用，不能周轉(zhuǎn)。這種方法適用于專項(xiàng)貸款。3．一次申請(qǐng)，集中審核，定期調(diào)整。4．每年或每季一次申請(qǐng)，由銀行集中審核，根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)一定時(shí)期內(nèi)的貸款指標(biāo)，企業(yè)進(jìn)貨時(shí)自動(dòng)增加貸款，銷售時(shí)直接減少貸款。第四章銀行存款業(yè)務(wù)四、貸款證申辦貸款證需要提供的資料如下：1．企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件，并出示副本原件。2．企業(yè)注冊(cè)資本的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件或有關(guān)注冊(cè)資本來(lái)源的證明材料。3．企業(yè)啟用或刻印行政公章的證明文件。4．企業(yè)法定代表人身份證復(fù)印件及履歷證明材料。5．中華人民共和國(guó)企業(yè)代碼證書(shū)復(fù)印件。6．發(fā)證機(jī)關(guān)要求的其他材料。第四章銀行存款業(yè)務(wù)五、辦理借款的程序1．填寫(xiě)借款申請(qǐng)書(shū)借款單位借款時(shí)，應(yīng)先填寫(xiě)借款申請(qǐng)書(shū)，并提供以下有關(guān)資料：借款申請(qǐng)書(shū)第四章銀行存款業(yè)務(wù)2．銀行審查一方面是形式審查，另一方面是實(shí)體審查。3．簽訂借款合同第四章銀行存款業(yè)務(wù)第五節(jié)銀行存款日記賬的登記第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行存款日記賬的設(shè)置應(yīng)按企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶和幣種分別設(shè)置，其格式有“三欄式”“多欄式”和“收付分頁(yè)式”三種。第四章銀行存款業(yè)務(wù)二、銀行存款日記賬的登記方法具體見(jiàn)表。銀行存款日記賬的登記方法第四章銀行存款業(yè)務(wù)第六節(jié)銀行存款的清查第四章銀行存款業(yè)務(wù)一、銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬不符的原因1．記賬錯(cuò)誤2．未達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng)具體有以下四種情況：（1）企業(yè)已收，銀行未收。（2）企業(yè)已付，銀行未付。（3）銀行已收，企業(yè)未收。（4）銀行已付，企業(yè)未付。第四章