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文檔簡介

項目八貨幣資金循環(huán)四、實訓題（三）批量復核銀行存款日記賬和銀行流水【實訓內容】對銀行存款余額調節(jié)表的檢查被審計單位：廈門康久電子有限責任公司索引號：ZA6項目：貨幣資金財務報表截止日/期間：2023-12-31編制：趙海英復核：張雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9開戶銀行：工商銀行廈門分行海天支行銀行賬號：623126210365236幣種：人民幣序號項目金額A銀行對賬單余額B加：企業(yè)已收，銀行尚未入賬合計金額。0.00其中：本公司收款日期收款憑證號款項性質或內容金額檢查內容備注（1）（2）010203序號項目金額C減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬合計金額。0.00其中：本公司付款日期付款憑證號款項性質或內容金額檢查內容備注（1）（2）010203序號項目金額D調整后銀行對賬單余額(D=A+B-C)0.00E企業(yè)銀行存款日記賬余額F加：銀行已收，企業(yè)尚未入賬合計金額。0.00其中：本公司收款日期收款憑證號款項性質或內容金額檢查內容備注（1）（2）010203序號項目金額G減:銀行已付，企業(yè)尚未入賬合計金額。0.00其中：本公司付款日期付款憑證號款項性質或內容金額檢查內容備注（1）（2）010203序號項目金額H調整后企業(yè)銀行存款日記賬余額（H=E+F-G)0.00I差異（I=H-D)0.00核對內容說明：1、財務處理是否正確

2、是否記錄于恰當的會計期間審計說明:銀行存款（其他貨幣資金）余額調節(jié)表被審計單位：廈門康久電子有限責任公司索引號：ZA5項目：貨幣資金財務報表截止日/期間：2023-12-31編制：趙海英復核：張雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9開戶行賬號是否系質押、凍結等對變現有限制或存在境外的款項銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調整后銀行日記賬余額銀行對賬單余額

（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調整后銀行對賬單余額調整后是否相符銀行存款余額調節(jié)表索引①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦中國建設銀行廈門市思明區(qū)支行41888031469781否--工商銀行廈門分行海天支行623126210365236否--ZA6合計--------————編制說明:1.若賬面余額(原幣數)與銀行對賬單金額不一致，應另行檢查銀行存

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