現(xiàn)金收支規(guī)范管理制度

現(xiàn)金收支規(guī)范管理制度

一、總則

1.1為加強公司現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門、分支機構(gòu)和全體員工。

二、現(xiàn)金收入管理

2.1現(xiàn)金收入范圍

（1）銷售商品、提供服務(wù)等業(yè)務(wù)收入；

（2）非主營業(yè)務(wù)收入，如罰款、賠償金等；

（3）其他合法現(xiàn)金收入。

2.2現(xiàn)金收入要求

（1）各部門、分支機構(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定，及時將現(xiàn)金收入存入公司指定賬戶；

（2）嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，禁止私設(shè)“小金庫”；

（3）現(xiàn)金收入必須開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并注明款項性質(zhì)、來源等相關(guān)信息。

2.3現(xiàn)金收入操作流程

（1）收款人收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時在財務(wù)部門指定的現(xiàn)金收入日記賬上登記；

（2）財務(wù)部門對現(xiàn)金收入進行核實、清點，確認(rèn)無誤后，開具收款收據(jù)；

（3）收款人將現(xiàn)金收入存入公司指定賬戶，并將收據(jù)交給交款人。

三、現(xiàn)金支出管理

3.1現(xiàn)金支出范圍

（1）公司日常經(jīng)營性支出；

（2）非經(jīng)營性支出，如員工工資、福利等；

（3）其他合法現(xiàn)金支出。

3.2現(xiàn)金支出要求

（1）各部門、分支機構(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定，合理使用現(xiàn)金；

（2）單筆現(xiàn)金支出超過公司規(guī)定金額的，需提前向財務(wù)部門申請；

（3）嚴(yán)禁挪用公款、虛列支出、違規(guī)報銷等行為。

3.3現(xiàn)金支出操作流程

（1）申請現(xiàn)金支出時，需提交相關(guān)申請表、發(fā)票、合同等材料；

（2）財務(wù)部門對申請材料進行審核，確認(rèn)無誤后，進行現(xiàn)金支付；

（3）支付現(xiàn)金時，需由兩人以上在場，確保現(xiàn)金安全。

四、現(xiàn)金安全管理

4.1建立現(xiàn)金安全管理制度，明確現(xiàn)金保管、運輸、使用等環(huán)節(jié)的安全措施；

4.2各部門、分支機構(gòu)應(yīng)定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符；

4.3嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放于非指定地點，禁止攜帶現(xiàn)金外出；

4.4財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收支的監(jiān)控，防范現(xiàn)金流失、被盜等風(fēng)險。

五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

5.1財務(wù)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金收支情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；

5.2各部門、分支機構(gòu)應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查，如實反映現(xiàn)金收支情況；

5.3對違反本制度的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。

六、附則

6.1本制度自發(fā)布之日起施行；

6.2本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

七、現(xiàn)金使用規(guī)范

7.1現(xiàn)金使用的原則

（1）合理原則：現(xiàn)金使用應(yīng)遵循合理性原則，確保公司資金安全、流動性和效益；

（2）效率原則：提高現(xiàn)金使用效率，減少現(xiàn)金持有成本；

（3）合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司制度使用現(xiàn)金。

7.2現(xiàn)金使用的限制

（1）禁止使用現(xiàn)金進行大額交易，單筆交易金額不得超過公司規(guī)定的限額；

（2）禁止將公司現(xiàn)金用于個人消費、投資、借貸等非公司業(yè)務(wù)活動；

（3）禁止使用現(xiàn)金支付與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的費用。

7.3現(xiàn)金報銷管理

（1）員工因公產(chǎn)生的合理現(xiàn)金支出，需提供有效發(fā)票、收據(jù)等相關(guān)憑證；

（2）報銷金額應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，超出預(yù)算部分需說明原因；

（3）財務(wù)部門對報銷申請進行審核，確認(rèn)無誤后予以報銷。

八、現(xiàn)金預(yù)算管理

8.1預(yù)算編制

（1）各部門、分支機構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計劃，編制現(xiàn)金預(yù)算；

（2）現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算；

（3）財務(wù)部門匯總各部門、分支機構(gòu)的預(yù)算，形成公司現(xiàn)金預(yù)算。

8.2預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

（1）各部門、分支機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)金收支；

（2）財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，分析預(yù)算與實際差異，提出改進措施；

（3）預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整預(yù)算，需按照公司規(guī)定程序報批。

九、現(xiàn)金風(fēng)險管理

9.1現(xiàn)金流風(fēng)險識別

（1）各部門、分支機構(gòu)應(yīng)識別本部門現(xiàn)金流風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等；

（2）財務(wù)部門建立現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警機制，提前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，采取應(yīng)對措施。

9.2現(xiàn)金流風(fēng)險控制

（1）加強對大額現(xiàn)金收支的審批與監(jiān)控；

（2）建立備用金制度，確保公司日常經(jīng)營所需現(xiàn)金；

（3）與銀行保持良好合作關(guān)系，優(yōu)化融資渠道，降低融資成本。

十、培訓(xùn)與宣傳

10.1財務(wù)部門定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識和技能；

10.2各部門、分支機構(gòu)應(yīng)積極開展現(xiàn)金管理宣傳活動，營造良好的現(xiàn)金管理氛圍；

10.3通過內(nèi)部刊物、公告等形式，及時傳達國家相關(guān)政策法規(guī)和公司現(xiàn)金管理制度。

十一、現(xiàn)金核算與報告

11.1現(xiàn)金核算要求

（1）財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金核算體系，確?，F(xiàn)金賬目的準(zhǔn)確性和及時性；

（2）采用復(fù)式記賬法，對現(xiàn)金收支進行詳細(xì)記錄；

（3）定期進行現(xiàn)金賬目核對，保證賬實相符。

11.2現(xiàn)金報告制度

（1）財務(wù)部門定期向公司管理層提交現(xiàn)金流量報告，反映公司現(xiàn)金收支狀況；

（2）現(xiàn)金報告應(yīng)包括現(xiàn)金流入、流出、余額及變動原因等詳細(xì)信息；

（3）對于異常的現(xiàn)金收支情況，需及時向管理層報告并說明原因。

十二、內(nèi)部控制與審計

12.1內(nèi)部控制

（1）建立現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制制度，明確職責(zé)分工，實行權(quán)限管理；

（2）制定現(xiàn)金收支操作規(guī)程，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險；

（3）定期對內(nèi)部控制制度進行評審和修訂，確保其有效性。

12.2審計與評估

（1）公司定期進行現(xiàn)金審計，評估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況；

（2）審計部門對現(xiàn)金收支的合規(guī)性、合理性進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施；

（3）對外部審計提供必要的協(xié)助和支持，確保審計工作的順利進行。

十三、應(yīng)急預(yù)案

13.1現(xiàn)金流斷裂應(yīng)急預(yù)案

（1）制定現(xiàn)金流斷裂應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理程序和責(zé)任人；

（2）建立應(yīng)急資金來源渠道，如銀行貸款、融資租賃等；

（3）在現(xiàn)金流斷裂情況下，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務(wù)和基本運營的資金需求。

13.2突發(fā)事件應(yīng)對

（1）針對可能影響現(xiàn)金流的突發(fā)事件，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施；

（2）建立突發(fā)事件預(yù)警機制，提前做好資金調(diào)配和風(fēng)險防范；

（3）加強與其他部門的溝通與協(xié)作，共同應(yīng)對突發(fā)事件。

十四、信息化管理

14.1現(xiàn)金管理系統(tǒng)

（1）建立現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支的電子化、自動化處理；

（2）通過系統(tǒng)對現(xiàn)金流量進行實時監(jiān)控，提高現(xiàn)金管理效率；

（3）確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全，防范信息泄露和篡改。

14.2信息技術(shù)支持

（1）加強信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高現(xiàn)金管理系統(tǒng)的穩(wěn)定性；

（2）定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)功能與業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)；

（3）提供用戶培訓(xùn)和技術(shù)支持，提高員工對現(xiàn)金管理系統(tǒng)的操作能力。

十五、持續(xù)改進

15.1定期回顧與評估

（1）公司應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度進行回顧和評估，分析存在的問題和不足；

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時調(diào)整現(xiàn)金管理制度，確保其適應(yīng)性和有效性；

（3）鼓勵員工提出改進建議，對優(yōu)秀建議給予表彰和獎勵。

15.2創(chuàng)新與優(yōu)化

（1）積極探索現(xiàn)金管理的新方法、新技術(shù)，提高現(xiàn)金使用效率；

（2）優(yōu)化現(xiàn)金收支流程，簡化審批程序，提高工作效率；

（3）與同行業(yè)企業(yè)進行交流，借鑒先進經(jīng)驗，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

十六、責(zé)任分配與考核

16.1責(zé)任分配

（1）明確各部門、分支機構(gòu)在現(xiàn)金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任到人；

（2）財務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的總體協(xié)調(diào)和監(jiān)督，對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查；

（3）各部門、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人對本單位的現(xiàn)金管理負(fù)責(zé)，確保制度落實到位。

16.2考核與激勵

（1）建立現(xiàn)金管理績效考核體系，將現(xiàn)金管理成效與部門、個人績效掛鉤；

（2）對現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；

（3）對現(xiàn)金管理不善的部門和個人進行問責(zé)，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的處罰措施。

十七、外部合作與協(xié)調(diào)

17.1銀行合作

（1）與主要往來銀行建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，獲取良好的金融服務(wù)和支持；

（2）定期與銀行溝通，了解金融政策變化，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)和成本；

（3）協(xié)同銀行開展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。

17.2政府部門協(xié)調(diào)

（1）主動與財政、稅務(wù)等政府部門溝通，了解相關(guān)政策法規(guī)；

（2）確保公司現(xiàn)金管理活動符合法律法規(guī)要求，避免違規(guī)風(fēng)險；

（3）在政策允許的范圍內(nèi)，爭取政府部門的支持和優(yōu)惠政策。

十八、保密與安全

18.1保密措施

（1）制定現(xiàn)金管理保密制度，明確保密范圍和保密責(zé)任；

（2）加強對現(xiàn)金管理信息的保護，防止泄露公司財務(wù)狀況；

（3）對涉及現(xiàn)金管理的員工進行保密教育和培訓(xùn)，提高保密意識。

18.2安全防范

（1）加強現(xiàn)金保管場所的安全設(shè)施建設(shè)，確?，F(xiàn)金實物安全；

（2）制定現(xiàn)金運輸、保管的安全規(guī)范，防止現(xiàn)金丟失或被盜；

（3）建立健全應(yīng)急預(yù)案，提高對突發(fā)事件的處理能力。

十九、培訓(xùn)與發(fā)展

19.1培訓(xùn)計劃

（1）制定現(xiàn)金管理培訓(xùn)計劃，針對不同崗位的員工提供專業(yè)培訓(xùn)；

（2）通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種形式，提升員工現(xiàn)金管理技能；

（3）定期評估培訓(xùn)效果，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容。

19.2人才發(fā)展

（1）重視現(xiàn)金管理人才的培養(yǎng)和選拔，建立專業(yè)化的現(xiàn)金管理團隊；

（2）為員工提供職業(yè)發(fā)展路徑和晉升機會，激勵員工在現(xiàn)金管理領(lǐng)域深耕細(xì)作；

（3）鼓勵員工參與現(xiàn)金管理相關(guān)證書的培訓(xùn)和考試，提升個人職業(yè)素養(yǎng)。

二十、制度修訂與反饋

20.1制度修訂

（1）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理需要，及時修訂現(xiàn)金管理制度；

（2）修訂制度時，充分征求各部門、分支機構(gòu)的意見，確保制度的科學(xué)性和實用性；

（3）修訂后的制度需經(jīng)過審批程序，并向全體員工進行宣傳和培訓(xùn)。

20.2反饋機制

（1）建立現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況的反饋機制，鼓勵員工提出意見和建議；

（2）定期收集和分析反饋信息，對合理建議予以采納，并對制度進行完善；

（3）通過反饋機制，持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)金管理工作，提升公司整體管理水平。

二十一、監(jiān)督與評估

21.1監(jiān)督機制

（1）建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督機制，確保現(xiàn)金管理活動在有效監(jiān)督下進行；

（2）通過內(nèi)部審計、財務(wù)檢查等方式，對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；

（3）對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進行整改，防范風(fēng)險。

21.2評估與改進

（1）定期對現(xiàn)金管理進行全面評估，包括制度執(zhí)行、流程優(yōu)化、風(fēng)險控制等方面；

（2）根據(jù)評估結(jié)果，制定針對性的改進措施，提升現(xiàn)金管理水平；

（3）持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的最佳實踐，借鑒先進經(jīng)驗，不斷優(yōu)化公司現(xiàn)金管理。

二十二、總結(jié)

公司現(xiàn)金收支規(guī)范管理制度的建立與實施