商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)和運(yùn)作，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第一章總則\o"編輯本段"編輯第一條第二條本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。第四條本指引所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。第五條內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。（二）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。（三）內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。（四）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。第六條商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的驗(yàn)證體系，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。第七條商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到充分應(yīng)用。第八條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。2第二章內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)\o"編輯本段"編輯第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。第十條商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審批本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。（二）批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè)。（三）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。（四）至少每年對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。（五）審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。第十一條商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。高級(jí)管理層具體履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。（二）制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問責(zé)制度。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。（三）監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告。（四）向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。（五）組織開展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：（一）按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。（二）不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。（三）每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較情況。（四）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果。（五）監(jiān)管資本變化及變化原因。（六）壓力測(cè)試條件及結(jié)果。（七）內(nèi)部審計(jì)情況。第十三條商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：（一）設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。（二）檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。（三）檢查并記錄評(píng)級(jí)過程變化及原因，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。（四）組織開展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。（五）編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年基于評(píng)級(jí)的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等，并每年應(yīng)最少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。第十四條商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)包括：（一）評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。（二）審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。（三）檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。（四）檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過程。（五）評(píng)估本銀行持續(xù)符合本指引要求的情況。（六）與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議。（七）每年一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到本部分的要求，為監(jiān)管部門評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括：（一）董事會(huì)職責(zé)以及董事會(huì)履職情況。（二）高級(jí)管理層職責(zé)以及高級(jí)管理層履職情況。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。（四）基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。（五）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況。（六）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。（七）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息。3第三章非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)\o"編輯本段"編輯第一節(jié)總體要求第二十二條非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。第二十三條債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。第二十四條同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。第二十五條債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級(jí)別超過1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。第二十六條商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可，商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。第二十七條商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)違約損失的嚴(yán)重程度排序。第三節(jié)評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布，不能過于集中。第二十九條商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定高于本指引規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。第三十條若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄，該級(jí)別中所有債務(wù)人的違約概率都在該區(qū)間內(nèi)。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過大。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。第四節(jié)債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度第三十二條商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。第三十三條商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并證明其合理性。前款所稱非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)債務(wù)人未來一年的違約概率。監(jiān)管部門鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用長(zhǎng)于一年的時(shí)間跨度。第三十五條商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。第五節(jié)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處置等政策保持一致性。第三十七條商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但應(yīng)同時(shí)保證考慮了其他相關(guān)信息。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。不同業(yè)務(wù)線、部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。第三十九條商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便監(jiān)管人員、內(nèi)審人員和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。第四十條商業(yè)銀行可將外部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用于內(nèi)部評(píng)級(jí)，但不能僅依賴外部評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，并滿足下列條件：（一）了解外部評(píng)級(jí)工具考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。（二）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。（三）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響。第六節(jié)模型使用第四十一條信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的專家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就專家判斷和模型結(jié)果如何結(jié)合建立書面的指導(dǎo)意見。第四十二條商業(yè)銀行使用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，應(yīng)監(jiān)測(cè)計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，建立人工復(fù)議程序，檢查并控制模型錯(cuò)誤。第四十三條商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系，并保證每個(gè)評(píng)級(jí)體系都符合本指引的要求。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控、模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。第四十五條商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表了商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)較好應(yīng)用于本銀行信貸組合。第四十六條商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。第七節(jié)文檔化管理第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì)，建立符合本指引要求的文檔。第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過程，至少包括：（一）評(píng)級(jí)目標(biāo)。（二）資產(chǎn)組合分類。（三）各類風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。（四）內(nèi)部評(píng)級(jí)在資本管理中的作用。第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括：（一）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。（二）債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。（三）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（四）債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（五）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序。（六）違約和損失定義。第五十條商業(yè)銀行評(píng)級(jí)過程中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：（一）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。（二）建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)情況。（三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。（四）模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。第五十一條采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。4第四章零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)\o"編輯本段"編輯第一節(jié)總體要求第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，制定書面政策，確保對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。第五十三條零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括但不限于下列因素：（一）債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括債務(wù)人類別和人口統(tǒng)計(jì)特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶信用評(píng)分、地區(qū)等。（二）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。（三）逾期信息。第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五十五條在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險(xiǎn)分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。第五十六條商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為三大類，即個(gè)人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五十八條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)保證債務(wù)人和債項(xiàng)在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露過于集中。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分池方法第六十條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況，選擇適合本銀行實(shí)際的分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)分、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池，也可根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池。第六十一條對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。數(shù)據(jù)缺失的程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。第六十二條商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本指引第三章第六節(jié)的所有要求。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)第六十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險(xiǎn)分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確、直觀、詳細(xì)，確保具有相同信用風(fēng)險(xiǎn)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持一致。第六十四條商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)線、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。第六十五條商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于監(jiān)管人員、內(nèi)審人員和其他第三方掌握風(fēng)險(xiǎn)分池方法、重復(fù)劃分過程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分池的適當(dāng)性。第六十六條風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本指引第五十三條規(guī)定的所有相關(guān)信息?？紤]債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析。第六十七條商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎。第四節(jié)文檔化管理第六十八條商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本指引要求的文檔。第六十九條商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)，至少包括：（一）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理。（二）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。（三）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性、一致性等。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池修改依據(jù)及情況。（四）違約和損失的定義。第七十條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：（一）詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)分池所使用模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。（二）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況。（三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。（四）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。第七十一條采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。5第五章內(nèi)部評(píng)級(jí)流程\o"編輯本段"編輯第一節(jié)總體要求第七十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過程的獨(dú)立性。評(píng)級(jí)政策和流程應(yīng)接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第七十三條內(nèi)部評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻，應(yīng)制定書面政策和程序，并向監(jiān)管部門證明必要性和審慎性。第七十四條內(nèi)部評(píng)級(jí)流程應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。第七十五條商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過程，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。第七十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過程的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系操作達(dá)到本指引的要求。文檔應(yīng)至少包括：（一）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理。（二）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)。（三）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程。（四）評(píng)級(jí)管理辦法，包括管理層對(duì)評(píng)級(jí)審核部門的監(jiān)督責(zé)任等。（五）評(píng)級(jí)例外政策。（六）基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)的指導(dǎo)原則及監(jiān)測(cè)。（七）評(píng)級(jí)的IT系統(tǒng)需求書。（八）其他內(nèi)容，包括評(píng)級(jí)體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化、監(jiān)管部門最近一次檢查以來的主要變化等。第二節(jié)評(píng)級(jí)發(fā)起第七十七條評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過程。第七十八條商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、時(shí)間頻率、操作程序等。第七十九條商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。第八十條評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無誤地輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。第八十一條評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。第三節(jié)