第四章-商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務

商業(yè)銀行理論與實務大連理工大學出版社新世紀高職高專教材編審委員會組編

新世紀高職高專金融保險類課程規(guī)劃教材

10/4/20241目錄第1章

商業(yè)銀行導論第2章

商業(yè)銀行的資本業(yè)務第3章商業(yè)銀行負債業(yè)務

第4章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務

第5章商業(yè)銀行中間業(yè)務

第6章商業(yè)銀行國際業(yè)務第7章

電子銀行實務第8章

商業(yè)銀行風險防范與內部控制實務第9章

商業(yè)銀行財務報表與分析實務

10/4/20242第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務【學習目標】通過本章學習，掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。掌握貸款業(yè)務的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學會抵押貸款、質押貸款和保證貸款的操作和管理。掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風險和投資業(yè)務方式?！緦W習重點和難點】本章的重點是現(xiàn)金資產(chǎn)的構成及作用，現(xiàn)金頭寸的概念，貸款業(yè)務操作規(guī)程，證券投資的功能及策略；難點是資金頭寸的預測，貸款風險度和企業(yè)信用等級的測算與評估，貸款信用分析方法，抵押、質押貸款和保證貸款的操作，銀行證券投資策略。10/4/20243第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務

第一節(jié)商業(yè)銀行存款負債業(yè)務第二節(jié)我國存款業(yè)務操作實務第三節(jié)商業(yè)銀行借入負債業(yè)務10/4/20244第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構成（一）庫存現(xiàn)金：是商業(yè)銀行為滿足日常交易而持有的現(xiàn)金，包括各類紙鈔和硬幣。（二）在中央銀行存款：是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金

（三）存放同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。。（四）在途資金：也稱托收未達款，是指在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額。10/4/20245二、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則

（一）總量適度原則：是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當?shù)囊?guī)模上。。（二）適時調節(jié)原則：是指銀行要根據(jù)業(yè)務過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（三）安全保障原則：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構成，其中庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營過程中必要的支付周轉金分布于各個營業(yè)網(wǎng)點，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損。10/4/20246三、商業(yè)銀行資金頭寸的測算（一）資金頭寸及其構成（二）資金頭寸的預測10/4/20247四、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

（一）庫存現(xiàn)金的管理（二）存款準備金的管理（三）同業(yè)存款的管理10/4/20248第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務

一、貸款的概念及種類（一）貸款的概念（二）貸款種類10/4/20249二、貸款政策

（一）貸款政策的內容（二）制定貸款政策應考慮的因素10/4/202410三、貸款定價（一）貸款定價的原則（二）貸款定價應考慮的因素（三）貸款價格的構成（四）貸款定價方法10/4/202411四、貸款程序

（一）貸款申請（二）對借款人的信用等級評估（三）貸款調查（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔保（六）貸款發(fā)放（七）貸后檢查（八）貸款收回10/4/202412五、我國商業(yè)銀行貸款業(yè)務的基本程序

（一）辦理信貸業(yè)務的基本程序（二）辦理授權范圍內信貸業(yè)務流程

（三）辦理超授權信貸業(yè)務流程（四）辦理低風險信貸業(yè)務流程（五）特事特辦信貸業(yè)務流程

10/4/202413六、貸款的信用風險分析（一）信用分析的涵義1、借款人的品格2、借款人的能力3、借款人的資本4、貸款的擔保5、借款人經(jīng)營的環(huán)境條件10/4/202414六、貸款的信用風險分析（二）信用分析技術1、財務報表分析。主要是對資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表進行分析2、財務比率分析3、現(xiàn)金流量分析10/4/202415六、貸款的信用風險分析（三）貸款損失的控制與處理1、貸款分類2、不良貸款發(fā)生的表象3、不良貸款的控制與管理10/4/202416七、貸款管理制度（一）貸款崗位設置（二）貸款責任制度（三）貸款質量的監(jiān)測與考核10/4/202417八、幾種貸款業(yè)務的要點與操作實務（一）信用貸款（二）擔保貸款（三）票據(jù)貼現(xiàn)（四）消費貸款10/4/202418九貸款利息的核算（一）零售（個人）貸款利息計算的基本方法：1等額本息還款法：即貸款期每月以相等的額度平均償還貸款本息。計算公式為：貸款本金×月利率×（1+月利率）還款期數(shù)每月等額還本付息額=

（1+月利率）還款期數(shù)-12等額本金還款法：即每月等額償還貸款本金，貸款利息隨本金逐月遞減。計算公式為：每月還本金額=貸款本金

借款月數(shù)每月還本付息額＝每月還本金額＋貸款余額×年利率×實際天數(shù)÷36010/4/202419九貸款利息的核算（二）公司（單位）貸款利息計算的基本方法1貸款計息的有關規(guī)定2貸款利息的計算方法定期結息：利息＝累計積數(shù)×日利率利隨本清：利息=本金×期限×利率3貸款利息賬務處理10/4/202420第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務一、商業(yè)銀行證券投資概述（一）商業(yè)銀行證券投資的目的與功能銀行證券投資的基本目的是在一定風險水平下使投資收入最大化。圍繞這個基本目標，商業(yè)銀行證券投資具有以下幾個主要功能：1、獲取收益。2、分散風險。3、保持流動性4、合理避稅10/4/202421第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務（二）商業(yè)銀行證券投資的主要種類1、政府債券2、公司債券3、股票4、銀行承兌票據(jù)5、創(chuàng)新的金融工具10/4/202422二、商業(yè)銀行投資風險與