做賬實操-小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報流程_第1頁
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文檔簡介

會計實操文庫做賬實操-小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報流程1.抄報稅：在申報期內(nèi)，使用稅控設(shè)備登錄開票系統(tǒng)，系統(tǒng)會自動完成抄報稅操作，將稅控設(shè)備中的開票數(shù)據(jù)等信息上報給稅務(wù)機關(guān)。若沒有稅控設(shè)備，此步驟可省略。2.登錄電子稅務(wù)局：打開瀏覽器，訪問當?shù)仉娮佣悇?wù)局網(wǎng)站。輸入企業(yè)的稅務(wù)登記信息，如納稅識別碼、密碼、驗證碼等進行登錄。3.選擇申報類型：進入電子稅務(wù)局系統(tǒng)后，找到“我要辦稅”板塊，然后選擇“稅費申報及繳納”，再選擇“增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人適用）”功能菜單。4.確認或填寫申報表：確認式申報：系統(tǒng)會根據(jù)開票數(shù)據(jù)等進行部分數(shù)據(jù)的自動預(yù)填。納稅人需要對稅款所屬期、預(yù)填的數(shù)據(jù)以及稅費結(jié)果進行確認。比如，查看系統(tǒng)自動帶出的銷售額、稅額等信息是否準確。填表式申報：如果有未開票收入或其他需要修改的數(shù)據(jù)，可以切換到填表式申報模式進行手動填寫。例如，將未開票收入的金額按照規(guī)定的稅率計算出應(yīng)納稅額后，填寫到相應(yīng)的欄次中。填寫注意事項：如果季度銷售額不超過30萬元且符合小微企業(yè)免稅條件，免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》的“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關(guān)欄次；如果有代開的增值稅專用發(fā)票，要填寫到主表的前三行的相應(yīng)欄次中；如果季度銷售額超過30萬元，則按照實際銷售額填寫主表的相關(guān)欄次。若適用增值稅減征政策，如2023年1月1日至2027年12月31日，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收增值稅，需填寫減免明細表，把減征的稅額填寫進去。5.提交申報表：在填寫完成并確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交”按鈕完成納稅申報。申報成功后，系統(tǒng)會提示申報成功的信息，并顯示應(yīng)繳納的增值稅稅款金額（如果有）。6.繳納稅款（如有應(yīng)納稅款）：申報完成后，如果系統(tǒng)顯示企業(yè)有應(yīng)納稅款，需要進行稅款繳納?？梢赃x擇在線支付，如使用銀行轉(zhuǎn)賬、第三方支付等方式完成繳款。7.申報完成后的事項：申報完成后，根據(jù)系統(tǒng)

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