一、審計管理制度的目的和依據(jù)

一、審計管理制度的目的和依據(jù)1.目的為了規(guī)范采購供應(yīng)商的行為，確保供應(yīng)商合規(guī)經(jīng)營并供應(yīng)優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，保障企業(yè)的利益和聲譽(yù)，訂立本審計管理制度。2.依據(jù)公司內(nèi)部管理規(guī)程采購合同及相關(guān)文件相關(guān)法律法規(guī)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局發(fā)布的有關(guān)審計管理的規(guī)定二、審計范圍和對象1.審計范圍本審計管理制度適用于全部與企業(yè)簽訂采購合同的供應(yīng)商。2.審計對象供應(yīng)商的資質(zhì)及信譽(yù)情況審計供應(yīng)商的財務(wù)情形審計供應(yīng)商的生產(chǎn)本領(lǐng)及技術(shù)水平審計供應(yīng)商的質(zhì)量管理體系審計供應(yīng)商的環(huán)境管理及社會責(zé)任審計三、審計程序和要求1.審計程序?qū)徲嫵绦虬Y料收集、實地調(diào)查、資料分析等環(huán)節(jié)，具體如下：收集供應(yīng)商的相關(guān)資料，包含資質(zhì)證書、財務(wù)報表、質(zhì)量管理體系文件等；現(xiàn)場調(diào)查，對供應(yīng)商的工廠、生產(chǎn)設(shè)備、員工進(jìn)行實地考察；對供應(yīng)商的財務(wù)情形進(jìn)行資料分析，核對財務(wù)報表的真實性；分析供應(yīng)商的生產(chǎn)本領(lǐng)及技術(shù)水平，并與其所承諾的交貨本領(lǐng)進(jìn)行比對；檢查供應(yīng)商的質(zhì)量管理體系，包含標(biāo)準(zhǔn)和程序文件的完整性和有效性；對供應(yīng)商的環(huán)境管理及社會責(zé)任進(jìn)行審查，核對其合規(guī)情況。2.審計要求供應(yīng)商必需供應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)資料，搭配和幫助審計工作的進(jìn)行；供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)建立完善的財務(wù)管理體系，確保財務(wù)報表的真實性和完整性；供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)具備肯定的生產(chǎn)本領(lǐng)和技術(shù)水平，能夠定時、按質(zhì)地完成訂單；供應(yīng)商必需建立和完善質(zhì)量管理體系，保證供應(yīng)符合合同要求的產(chǎn)品和服務(wù)；供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)遵守環(huán)境保護(hù)和社會責(zé)任的相關(guān)法律法規(guī)，并自動履行社會責(zé)任。四、審計結(jié)果及處理1.審計結(jié)果審計結(jié)束后，將對供應(yīng)商的各項審計結(jié)果進(jìn)行評定，包含但不限于以下方面：供應(yīng)商資質(zhì)級別的劃定供應(yīng)商財務(wù)情形的評估供應(yīng)商生產(chǎn)本領(lǐng)和技術(shù)水平的鑒定供應(yīng)商質(zhì)量管理體系的認(rèn)證供應(yīng)商環(huán)境管理和社會責(zé)任的評估2.處理措施依據(jù)供應(yīng)商的不同情況和審計結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，確定合作方式；對不符合要求的供應(yīng)商，可提出整改要求，并在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行整改；假如供應(yīng)商嚴(yán)重違反合同商定或違反法律法規(guī)，并經(jīng)過嚴(yán)格審查，可以暫時停止或停止與其的合作關(guān)系；對合格的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)及時予以稱贊和嘉獎，以激勵其連續(xù)提高服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量。五、制度監(jiān)督和改進(jìn)1.制度監(jiān)督公司內(nèi)部將設(shè)立供應(yīng)商管理部門，負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行本審計管理制度，對采購供應(yīng)商進(jìn)行定期審核和監(jiān)督。2.制度改進(jìn)公司應(yīng)定期對本審計管理制度進(jìn)行評估和改進(jìn)，及時修訂，以適應(yīng)市場環(huán)境和公司需求的變動。六、附則本制度自發(fā)布之日起生效，具體操作細(xì)則由供應(yīng)商管理部