往來賬款定期清理制度

往來賬款定期清理制度第一章總則為加強(qiáng)往來賬款的管理，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和流動(dòng)性，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、政策及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。往來賬款是企業(yè)與客戶、供應(yīng)商等外部單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，定期清理往來賬款有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的資金使用效率。第二章目標(biāo)1.確保往來賬款的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，減少不必要的財(cái)務(wù)損失。2.提高資金周轉(zhuǎn)率，確保企業(yè)的流動(dòng)資金充足。3.加強(qiáng)與客戶、供應(yīng)商的溝通，優(yōu)化商業(yè)關(guān)系和信用管理。4.規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，提升企業(yè)管理水平。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門的往來賬款管理，包括但不限于客戶應(yīng)收賬款、供應(yīng)商應(yīng)付賬款及其他各類往來賬款。所有涉及往來賬款的業(yè)務(wù)活動(dòng)均需遵循本制度。第四章管理規(guī)范4.1賬款分類管理1.應(yīng)收賬款：指公司在正常經(jīng)營中因銷售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的債權(quán)。2.應(yīng)付賬款：指公司在正常經(jīng)營中因采購商品或接受服務(wù)而產(chǎn)生的債務(wù)。4.2賬款記錄1.所有往來賬款必須在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄，確保賬目清晰可查。2.每月末，財(cái)務(wù)部門需對(duì)往來賬款進(jìn)行核對(duì)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。4.3賬款清理頻率1.對(duì)于應(yīng)收賬款，需每季度進(jìn)行一次全面清理，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款，分析原因并制定相應(yīng)的催收計(jì)劃。2.對(duì)于應(yīng)付賬款，需每月進(jìn)行清理，確保按時(shí)支付，避免逾期產(chǎn)生的滯納金及其他不良后果。第五章操作流程5.1準(zhǔn)備階段1.賬款核對(duì)：財(cái)務(wù)部門需定期核對(duì)往來賬款，確保記錄的準(zhǔn)確性。2.溝通確認(rèn)：對(duì)逾期賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門、客戶或供應(yīng)商溝通確認(rèn)賬款情況。5.2清理階段1.逾期賬款處理：-對(duì)于逾期超過30天的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門需制定催收計(jì)劃，并記錄催收進(jìn)度。-逾期超過60天的應(yīng)收賬款，需由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，決定后續(xù)催收或法律追討措施。-應(yīng)付賬款應(yīng)在規(guī)定付款期限內(nèi)結(jié)清，逾期應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，商討解決方案。2.賬款調(diào)整：-對(duì)于確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款，需進(jìn)行壞賬處理，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。-應(yīng)付賬款如有變更，需及時(shí)調(diào)整記錄，并確保溝通到位。5.3記錄與反饋1.所有清理結(jié)果需形成書面記錄，并存檔備查。2.每季度向管理層匯報(bào)清理情況及后續(xù)措施。第六章監(jiān)督機(jī)制6.1監(jiān)督責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門為往來賬款清理的主要責(zé)任單位，需定期向管理層報(bào)告清理和催收進(jìn)展。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門的往來賬款管理工作負(fù)責(zé)，確保及時(shí)溝通和處理。6.2內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)，檢查往來賬款的管理情況，確保制度的有效實(shí)施。2.審計(jì)結(jié)果需及時(shí)反饋給管理層，并提出改進(jìn)建議。第七章附則1.本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行定期修訂。2.本制度自發(fā)布之日起生效，所有員工均需遵守執(zhí)行。第八章未來修訂流程1.定期評(píng)估制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行修訂。2.修訂需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門、管理層及相關(guān)部門的討論和批準(zhǔn)。第九章總結(jié)通過建立往來賬款定期清理制度，企業(yè)能夠有效管理其財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決