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文檔簡介

流動(dòng)負(fù)債第一節(jié)銀行短期借款我國流動(dòng)資金的管理體系-傳統(tǒng)的流動(dòng)資金管理體制及其缺點(diǎn)-銀行統(tǒng)一管理流動(dòng)資金的基本內(nèi)容

企業(yè)流動(dòng)資金計(jì)劃占用額的確定

-計(jì)算公式為：第一節(jié)銀行短期借款短期銀行借款的種類

-信用借款-擔(dān)保貸款-票據(jù)貼現(xiàn)第一節(jié)銀行短期借款銀行短期借款的優(yōu)點(diǎn)資金充足彈性較大銀行短期借款的缺點(diǎn)資金成本較高限制較多第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用的形式

-賒購商品

-預(yù)收貨款第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用的條件預(yù)收貨款延期付款，但賣方不提供現(xiàn)金折扣延期付款，但賣方提供現(xiàn)金折扣第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)非常方便成本較低限制較少商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)時(shí)間較短，如果取得現(xiàn)金折扣，時(shí)間更短如果放棄現(xiàn)金折扣，資金成本較高第三節(jié)短期融資券短期融資券

-是大型企業(yè)所發(fā)行的短期無擔(dān)保本票短期融資券的種類

-按發(fā)行方式，可分為經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券和直接銷售的融資券

-按發(fā)行人的不同，可分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券

-按融資券的發(fā)行和流通范圍，可分為國內(nèi)融資券和國際融資券第三節(jié)短期融資券短期融資券的發(fā)行程序

-公司作出決策，采用短期融資券方式籌資

-辦理發(fā)行融資券的信用評(píng)級(jí)

-向有關(guān)審批機(jī)關(guān)提出發(fā)行融資券的申請(qǐng)

-審批機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審查和批準(zhǔn)

-正式發(fā)行融資券，取得資金短期融資券短期融資券的優(yōu)點(diǎn)成本較低資金充足能提高企業(yè)的信譽(yù)短期融資券

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