小企業(yè)票據(jù)管理制度

第第頁小企業(yè)票據(jù)管理制度小企業(yè)票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中認(rèn)真填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)在日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至23個(gè)字。5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)供應(yīng)相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可供應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借啟程票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借啟程票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才略開具發(fā)票。（二）實(shí)在規(guī)定1、已供應(yīng)勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。2、未供應(yīng)勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員依據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同停止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3、未供應(yīng)勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。4、已供應(yīng)勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員依據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。5、未供應(yīng)勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理特地說明。（三）回收1、當(dāng)天領(lǐng)啟程票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必需將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必需將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必必需求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必需持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)啟程票，必必需求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必需將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必需寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)依據(jù)審核無誤的《零星開票申請(qǐng)單》依照發(fā)票次序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保管，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。（五）監(jiān)督會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)依據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開啟程票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)員必需同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。如無說明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必必需求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行顯現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。三、支票管理1、支票的購(gòu)買、填寫和保管由出納負(fù)責(zé)；2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、出納收取支票時(shí)，須立刻開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；4、支票的使用必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必需封填收款單位名稱；6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕票據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張票據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。篇2:學(xué)校票據(jù)管理制度一、票據(jù)包含向財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購(gòu)領(lǐng)的中學(xué)校收費(fèi)收據(jù)。學(xué)校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。二、學(xué)校全部票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)。實(shí)在管理工作由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時(shí)需在登記簿上登記起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財(cái)政部門核銷。四、對(duì)須供應(yīng)票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。五、票據(jù)項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。六、各種票據(jù)不行提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具印鑒。七、對(duì)錯(cuò)填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保管，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保管。九、總賬會(huì)計(jì)應(yīng)常常檢查票據(jù)的使用、保管情況。篇3:現(xiàn)金票據(jù)印鑒有價(jià)證券等保管儲(chǔ)存運(yùn)輸安全管理制度現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等保管、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)陌踩芾碇贫痊F(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財(cái)務(wù)管理的緊要構(gòu)成部分。依據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。訂立本規(guī)定。1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財(cái)務(wù)科，依照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的方法對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)實(shí)行管理。2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必需嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》訂立相應(yīng)的管理辦3、對(duì)支票和其它票證、憑證的管理，必需堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，堵塞漏洞。4、取送巨款必需用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項(xiàng)，必需有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必需用合格的保險(xiǎn)柜，財(cái)務(wù)室門窗必需堅(jiān)固、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備?，F(xiàn)金、票證必需有專人保管。6、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超出銀