財(cái)務(wù)管理規(guī)定、報(bào)銷管理規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定、暫借款管理辦法

財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章財(cái)務(wù)管理目的第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。第三條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，分季度對照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。第四條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。第五條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。第六條參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。第七條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問題。第八條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第三章資產(chǎn)管理第九條流動(dòng)資產(chǎn)的管理第十條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。2.對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理第十一條本規(guī)定適用于公司。第十二條報(bào)表種類1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）第十三條上報(bào)時(shí)間1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日報(bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。第十四條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。第十五條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況，并由董事長決定處理措施2.對下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報(bào)董事長，并按分級管理?xiàng)l例，對相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。報(bào)銷管理規(guī)定第一條現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第七條員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。第八條員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。第九條手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為貫徹落實(shí)新《會(huì)計(jì)法》的實(shí)施，按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，根據(jù)我廠業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定：一、公務(wù)出差報(bào)銷的規(guī)定公務(wù)出差指本單位職工派往外地從事公務(wù)工作，參加會(huì)議及短期培訓(xùn)、考察等。二、差旅費(fèi)報(bào)銷基本標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目等級職標(biāo)準(zhǔn)務(wù)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)(元)特殊地區(qū)一般地區(qū)火車輪船飛機(jī)汽車北京.上海廣州.深圳珠海.汕頭、海南.廈門省會(huì)城市其它地區(qū)廠領(lǐng)導(dǎo)及已聘高級職稱人員軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙普通客車200180150中層及已聘中級職稱人員硬臥三等艙180150120一般人員150120100（一）住宿費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定1、住宿費(fèi)指包括房費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及相關(guān)附加費(fèi)等費(fèi)用。2、住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，節(jié)約不補(bǔ)，超支部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)20%。3、由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。4、參加會(huì)議等統(tǒng)一組織活動(dòng)和協(xié)助工作期間，住宿費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。5、離開住宿地，啟程時(shí)間為14點(diǎn)以后的，可加報(bào)半天住宿費(fèi)；啟程時(shí)間在20點(diǎn)以后的，可加報(bào)一天住宿費(fèi)（必須提供依據(jù)）。6、專職外勤業(yè)務(wù)員長期出差固定地區(qū)的，有廠設(shè)辦事處能提供住宿的，必須在辦事處住宿；無廠辦事處提供住宿的，應(yīng)由部門個(gè)別申報(bào)分管廠領(lǐng)導(dǎo)審批住宿標(biāo)準(zhǔn)。7、廠領(lǐng)導(dǎo)可按雙倍基本標(biāo)準(zhǔn)限額。8、出差人員逢單數(shù)時(shí)，其中一人可按雙倍基本標(biāo)準(zhǔn)限額；男女同時(shí)分別逢單數(shù)時(shí)，其中二人可按雙倍基本標(biāo)準(zhǔn)限額。（二）交通費(fèi)：1、交通費(fèi)指出差途中乘坐飛機(jī)、車、船等的費(fèi)用。2、中層以下（含中層）人員出差途中航空里程600公里或鐵路里程1000公里以上的，可乘坐飛機(jī)。本省至廣州和深圳等地往返出差或中轉(zhuǎn)的，不得乘坐飛機(jī)。3、出差省外及乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；中層以下人員乘坐飛機(jī)的，應(yīng)同時(shí)報(bào)經(jīng)正廠級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、隨行廠級領(lǐng)導(dǎo)出差一人按同標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)。5、從事專職外勤一年以上的人員,單趟出差時(shí)間（不含路途）滿30天的，可乘坐雙程飛機(jī)。在分管的片區(qū)范圍內(nèi)，不得乘坐飛機(jī)。特殊情況可由分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）市內(nèi)交通費(fèi)及電話費(fèi)1、在出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和電話費(fèi)二項(xiàng)合并標(biāo)準(zhǔn)按每人20元/天，在限額內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，超支自負(fù)。2、經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的人員，從機(jī)場到住宿地的往返市內(nèi)交通費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。3、有廠固定機(jī)構(gòu)場所的人員不得報(bào)銷電話費(fèi)，已配備汽車的，所屬人員不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。（四）出差補(bǔ)貼1、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分別為：特殊地區(qū)每天補(bǔ)貼30元/人；一般地區(qū)每天補(bǔ)貼20元/人；本地區(qū)（指住所行政地區(qū)）內(nèi)，距市中心（龍巖市指街心花園）10公里以上的，每天補(bǔ)貼10元/人。2、出差單趟連續(xù)時(shí)間15天以上的期間，出差補(bǔ)貼每天增加12元/人。3、出差省外住辦事處自辦伙食且沒報(bào)銷住宿發(fā)票的，按其住宿時(shí)間計(jì)算，出差補(bǔ)貼每天增加10元/人。4、乘坐普通客運(yùn)火車硬席的，按其座位票價(jià)的60%補(bǔ)貼；乘坐空調(diào)客運(yùn)火車硬席的，按其硬席座位票價(jià)的30%補(bǔ)貼。5、乘坐客運(yùn)汽車（票價(jià)在0.25元/公里內(nèi)）的，按每公里補(bǔ)貼0.05元。6、夜間乘坐長途汽車，且無報(bào)銷當(dāng)天住宿發(fā)票的，每夜補(bǔ)貼20元/人。7、當(dāng)天由一般地區(qū)往返特區(qū)出差，不在特區(qū)住宿的，按特區(qū)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)一天補(bǔ)貼。8、外出參加各種會(huì)議，已由主辦單位統(tǒng)一辦伙食（包括收取會(huì)務(wù)費(fèi)）的，會(huì)議期間不計(jì)發(fā)出差補(bǔ)貼。9、臨時(shí)借調(diào)和派駐外辦事處的人員（家在辦事處當(dāng)?shù)氐娜藛T除外），按實(shí)際在外天數(shù)每天補(bǔ)貼20元/人。10、派駐坎市打葉復(fù)烤分廠（含坎市庫區(qū)）的人員，按實(shí)際出勤天數(shù)每天報(bào)補(bǔ)貼8元/人。（由勞工科提供月考勤審核表）。三、外出學(xué)習(xí)人員差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定1、外出學(xué)習(xí)人員指由廠公費(fèi)外派脫產(chǎn)或半脫產(chǎn)等學(xué)習(xí)的人員。2、住宿費(fèi)按每天100元/人標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。3、往返交通費(fèi)按火車硬臥或普通客運(yùn)汽車標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。4、出差補(bǔ)貼按每天10元/人標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。5、學(xué)習(xí)期間，除以上三項(xiàng)及廠部有關(guān)規(guī)定報(bào)銷項(xiàng)目外，不得報(bào)銷市交費(fèi)、電話費(fèi)等其他費(fèi)用。6、經(jīng)批準(zhǔn)參加大中專院校全脫產(chǎn)學(xué)習(xí)在一個(gè)學(xué)年以上的（含一個(gè)學(xué)年），每學(xué)期只能按以上規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一次往返交通費(fèi)，并按每個(gè)學(xué)期1500元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。7、學(xué)習(xí)期間需到外地實(shí)習(xí)的，憑據(jù)可另加報(bào)銷一次學(xué)校至實(shí)習(xí)地往返火車硬臥或普通客運(yùn)汽車票和住宿費(fèi)，其他費(fèi)用自理。四、其他規(guī)定：1、職工趁出差之便，經(jīng)分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家的，停留及繞道期間，憑車船票按單程直線車船費(fèi)折算給予報(bào)銷，其他費(fèi)用不得報(bào)銷，不發(fā)出差補(bǔ)貼。2、調(diào)動(dòng)工作等待分配期間和到外地療養(yǎng)、探親等國家有規(guī)定非公務(wù)期間，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷車船費(fèi)，不發(fā)補(bǔ)貼。3、特殊情況、任務(wù)緊急造成費(fèi)用超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求報(bào)銷的，應(yīng)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)提請分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，并報(bào)正廠級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，超標(biāo)部分可給予適當(dāng)報(bào)銷。4、報(bào)銷人員須如實(shí)向?qū)徍巳藛T提供報(bào)銷憑據(jù)，如有虛報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣回所領(lǐng)取的虛報(bào)數(shù)額外，再按虛報(bào)數(shù)額的10倍加以處罰。5、本規(guī)定由廠財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋、修改。6、本規(guī)定自20xx年3月1日起實(shí)施，原有關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。公司暫借款管理辦法第一章總則第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章管理范圍第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：1.差旅費(fèi)借款；2.零星購物借款；3.其他臨時(shí)性借款。第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)第三條對因公出差：1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額；2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4.財(cái)務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。第四條對零星購物借款：1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃；2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4.財(cái)務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。第五條一般零星購物借款限額為元（如2000元），駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條對個(gè)人臨時(shí)性借款：1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。2.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。3.經(jīng)各級主管簽批。4.到財(cái)務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。第七條個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。第九條暫借款還款、報(bào)銷期限：1.對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；2.對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購