農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究課程

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究課程農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究課程PAGE4PAGEV農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究課程論文題目：□□□學(xué)科（專業(yè)）或?qū)W位類別（領(lǐng)域）：會(huì)計(jì)碩士（必須與封面一致）學(xué)位申請(qǐng)人：□□□指導(dǎo)教師：□□□摘要農(nóng)村商業(yè)銀行在建立之初往往把“立足中小企業(yè)，服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)”作為自己的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，擔(dān)負(fù)起發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、扶持中小企業(yè)的重任，對(duì)穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。但是，由于我國(guó)銀行體系的特殊性，四大國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)了國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的絕大部分份額，因此，更多的專家學(xué)者是將研究的重點(diǎn)在國(guó)有商業(yè)銀行上，而忽視了農(nóng)村商業(yè)銀行這樣一個(gè)較為特殊的群體，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行所特有的信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺乏關(guān)注。農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高是一個(gè)系統(tǒng)的過程，它不是一蹴而就的，需要持續(xù)的改進(jìn)完善。而認(rèn)真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到實(shí)用的改善措施，幫助其提高資產(chǎn)質(zhì)量，加快發(fā)展，對(duì)推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)、建設(shè)和諧社會(huì)都有著重要的意義。本文將研究視角放在農(nóng)村商業(yè)銀行這一新興金融力量上，以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為例，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行分析研究。通過對(duì)該行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的調(diào)查分析，透過新增不良貸款現(xiàn)象，分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題：包括農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏獨(dú)立性，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展水平嚴(yán)重滯后，信貸風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)和行業(yè)集中度高，信貸管理內(nèi)部控制制度不完善等。接著本文分析了產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)主要原因：包括歷史遺留原因，銀行內(nèi)控機(jī)制、銀行信貸管理機(jī)制不健全、信貸操作不規(guī)范、信貸員綜合素質(zhì)不高等銀行內(nèi)部原因，和社會(huì)信用環(huán)境缺失、信用體系不健全等等。最后根據(jù)前述分析結(jié)果，本文針對(duì)性地提出完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與建議：包括完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系；加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程；建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；不斷完善和優(yōu)化授信評(píng)級(jí)系統(tǒng)；加強(qiáng)信貸文化的建設(shè)等。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；神木Title：□□□SpecialityorProfessionalFields：MasterofProfessionalAccounting（必須與封面一致）Applicant：□□□Supervisor：□□□AbstractInthebeginning,ruralcommercialbankstendto"BasedonSMESandservethelocaleconomy"asitsbusinessstrategy,hasplayedanimportantroleintakingonthelocaleconomy,supportingSMESandstabilizingtheregionaleconomy,promotingtheharmoniousdevelopmentofsociety.However,duetothespecialnatureofthebankingsystemthatthefourmajorstate-ownedcommercialbanksaccountforthemajorityshareofthedomesticfinancialmarket,somoreexpertsandscholarsfocusthestudyonthestate-ownedcommercialbanks,justneglectoftheruralcommercialbankswhichisaspecialgroupandtheitscreditriskislackofattention.RaisingthelevelofcreditriskmanagementoftheRuralCommercialBanksisasystematicprocessandneedtocontinuetoimprove.BystudyingtheproblemsoftheRuralCommercialBanksincreditmanagement,andfindpracticalimprovementmeasures.It’shavegreatsignificanceinimprovingthequalityofassetsandpromotingthelocaleconomyandbuildingaHarmoniousSociety.Thisarticlewillexaminetheperspectiveontheruralcommercialbankswhichistheemergingfinancialstrength,andtoShenbmuRuralCommercialBankasanexample.BytheSurveyandAnalysisofcreditriskmanagementandtheincreasingNon-performingloans,analysisoftheproblemofRuralCommercialBankCreditRiskManagement:includinglackofindependenceofriskmanagement,Creditriskmanagementseriouslylagsbehindthelevelofdevelopment,highconcentrationofcreditrisk,otherinternalcontrolsystemisimperfectandsoon.Thenthisarticleanalysesthemainreasonforthecreditrisk:includingofhistoricalreasons,internalcontrolmechanismofbanksisnotperfect.non-standardcreditoperationsandsomeExternalcauses,suchaslackofsocialcreditenvironment.Inthelast,thispaperputsforwardsomepoliciesandproposalsaboutimprovingcreditriskmanagementoftheruralcommercialbanks:includingimprovingthecorporategovernancestructure,strengtheningRiskmanagementsystemandtheinternalmanagementsystem,standardoperatingproceduresofcredit,establishingearlywarningsystemaboutcreditrisk,continuouslyimprovingthecreditratingsystem,strengtheningthecreditculturebuildingandsoon.KEYWORDS:RuralCommercialBank；Credit；RiskManagement；Shenmu目錄1緒論 11.1研究背景及意義 11.1.1研究背景 11.1.2研究目的及意義 21.2國(guó)內(nèi)外研究綜述 21.2.1國(guó)外文獻(xiàn)綜述 21.2.2國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 41.2.3文獻(xiàn)評(píng)述 41.3研究?jī)?nèi)容及研究方法 51.3.1研究?jī)?nèi)容 51.3.2研究方法 52農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述 62.1農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史 62.2農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀 62.3農(nóng)村商業(yè)銀行貸款種類 72.4自然人農(nóng)戶類貸款五級(jí)分類 112.5農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估及處理 122.5.1農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析 122.5.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識(shí)別 122.5.3農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化和評(píng)估 132.5.4農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)處理 142.6小結(jié) 153農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況比較分析 163.1我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展概述 163.1.1農(nóng)村商業(yè)銀行整體發(fā)展現(xiàn)狀 163.1.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀 163.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)比較分析 173.2.1農(nóng)村商業(yè)銀行和我國(guó)銀行業(yè)平均水平的比較分析 173.2.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行和銀行業(yè)平均水平比較分析 193.2.3神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析 203.3神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 213.3.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不獨(dú)立 223.3.2貸款行業(yè)集中度過高 223.3.3信貸管理問題較多，執(zhí)行力有待提高 233.3.4內(nèi)控制度不完善 263.5小結(jié) 274農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析 294.1歷史遺留因素及體質(zhì)的制約 294.2信貸管理機(jī)制不健全，信貸操作不規(guī)范 304.3內(nèi)控制度存在問題 314.4客觀因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 314.5信貸人員綜合素質(zhì)不高 324.6信用體系不健全 324.7小結(jié) 335完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議 345.1完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 345.1.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)制度 345.1.2發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督制約作用 355.1.3健全信貸風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系 355.2加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程 365.2.1立足“五個(gè)加強(qiáng)”強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理 365.2.2健全“五個(gè)體系”，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 375.3做好行業(yè)分析，促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 385.3.1分析行業(yè)的研究對(duì)象 385.3.2分析影響行業(yè)興衰的主要因素 395.3.3分析行業(yè)的具體指標(biāo) 395.3.4把握行業(yè)規(guī)律規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn) 405.4建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 415.4.1制定完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度辦法 425.4.2建立一套全面系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù) 425.4.3建立一套綜合性的能夠真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系 425.4.4需要一支專門從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍 425.5加強(qiáng)信貸合規(guī)文化建設(shè) 425.5小結(jié) 44結(jié)論 45參考文獻(xiàn) 46致謝 48ContentsPAGE51緒論1.1研究背景及意義1.1.1研究背景二十一世紀(jì)以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，發(fā)展中國(guó)家的快速崛起，世界經(jīng)濟(jì)全球化，金融市場(chǎng)也步入全球化發(fā)展的格局，這讓本來(lái)就很復(fù)雜的金融市場(chǎng)變得更加復(fù)雜多變。隨著時(shí)代的發(fā)展，科技的創(chuàng)新，銀行家對(duì)貨幣以及信用的理解越來(lái)越透徹，并通過不斷的與風(fēng)險(xiǎn)做斗爭(zhēng)，形成了一系列的防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法，比如優(yōu)秀的貸款管理體系、構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督防控、信貸人員用人牽制制度、以及近些年利用科技手段對(duì)貸款人擔(dān)保人身份的確認(rèn)及個(gè)人信用體系的建立等等。2008年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)全球金融危機(jī)使得大量的客戶銀行貸款無(wú)法償還，銀行收緊房地產(chǎn)信貸，使得那些購(gòu)買了美國(guó)次貸產(chǎn)品銀行、機(jī)構(gòu)出現(xiàn)大量虧損，引發(fā)一系列的信用危機(jī)，最終導(dǎo)致大量的美國(guó)雷曼兄弟等老牌銀行破產(chǎn)倒閉，成為世界經(jīng)濟(jì)衰退的導(dǎo)火索。隨著經(jīng)濟(jì)全球化繼續(xù)發(fā)展，科技創(chuàng)新孕育新突破，經(jīng)濟(jì)合作持續(xù)推進(jìn)，各國(guó)經(jīng)濟(jì)相互依存不斷加深，全球經(jīng)濟(jì)治理出現(xiàn)新變革。亞太經(jīng)濟(jì)保持良好發(fā)展勢(shì)頭，成為世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和可持續(xù)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量。同時(shí)，國(guó)際金融危機(jī)影響極大，國(guó)際金融市場(chǎng)不穩(wěn)定不確定因素增多，國(guó)際和地區(qū)熱點(diǎn)此起彼伏，氣候變化、生態(tài)惡化、能源資源安全、糧食安全、重大自然災(zāi)害等全球性挑戰(zhàn)日益突出，全球金融治理任重道遠(yuǎn)。有效應(yīng)對(duì)全球發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)、實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展已經(jīng)成為國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的重大課題。因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理再一次被全世界金融家的提上了重要的研究日程。從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)看，建國(guó)初期，由于我國(guó)金融業(yè)發(fā)展歷史時(shí)間比較短暫，各項(xiàng)制度、體系相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)都比較落后，因此出現(xiàn)了大量的不良貸款。新世紀(jì)來(lái)，更多的股份制銀行的崛起，完善了我國(guó)的銀行體系，對(duì)于國(guó)家內(nèi)部銀行業(yè)相互學(xué)習(xí)促進(jìn)交流是一個(gè)很大的促進(jìn)。但是隨著國(guó)家全球化進(jìn)度的深入，全球性的金融經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)我們的影響也越來(lái)越大，介于當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，特別是2008年的債務(wù)危機(jī)對(duì)我們國(guó)家的出口制造業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、鋼鐵能源行業(yè)都產(chǎn)生了不利的影響。大量的企業(yè)破產(chǎn)倒閉必然會(huì)影響銀行的信貸質(zhì)量。從而凸顯出加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來(lái)的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，從而改制來(lái)的股份制商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社改革長(zhǎng)期以來(lái)一直是農(nóng)村金融改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)。而我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行正是在農(nóng)村信用社改革的背景下產(chǎn)生的,是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上,由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成,實(shí)行一級(jí)法人、統(tǒng)一核算的股份有限公司形式的地方性商業(yè)銀行。自古以來(lái)銀行業(yè)都是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，自有的資本金占比很少。主要是憑借在自己的信用，靠吸收群眾閑置的資金，然后將吸收的存款聚集起來(lái)，發(fā)放給需要資金的人。農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外。通常一旦借款人出現(xiàn)信用違約現(xiàn)象，即逾期未按時(shí)歸還貸款，產(chǎn)生非應(yīng)計(jì)貸款，最后導(dǎo)致呆賬，就會(huì)造成損失，如果損失超過了自有資本金，同時(shí)又產(chǎn)生信用危機(jī)的時(shí)候，就極有可能引發(fā)銀行的破產(chǎn)。大量的不良貸款的存在極大的損害銀行體系的健康發(fā)展。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務(wù)的對(duì)象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、地方特色經(jīng)濟(jì)為主，輔助中小企業(yè)，客戶的素質(zhì)普遍偏低，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的波動(dòng)也比較大，不確定性比較大，具有它的特殊性。因此所面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)也比較大，另外由于農(nóng)商行本身有一部分員工素質(zhì)不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致信貸管理混亂，這都是近幾年來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款居高不下的原因。近幾年，由于股份制商業(yè)銀行快速崛起，同行業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大，神木農(nóng)村商業(yè)銀行也開始認(rèn)識(shí)到科學(xué)發(fā)展的重要性，進(jìn)行了一系列技術(shù)改革、體制改革，以金融創(chuàng)新為基礎(chǔ)，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，以神木高速發(fā)展的資源經(jīng)濟(jì)為依托，不斷提高信貸管理精細(xì)化發(fā)展，初步形成了一套自己的信貸管理體系，貸款質(zhì)量上成效顯著，但是隨著世界性金融經(jīng)濟(jì)的爆發(fā)，中國(guó)民間借貸管理的混亂，神木煤炭資源市場(chǎng)不景氣以及一系列原因，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生較大比例逾期貸款，信貸出現(xiàn)一定風(fēng)險(xiǎn)。1.1.2研究目的及意義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中需要控制的核心要素之一。對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，可以保障銀行的經(jīng)營(yíng)安全，以最小的損失來(lái)獲得控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果，防患于未然。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還可以促使商業(yè)銀行在資金籌集和資金運(yùn)用上更加科學(xué)合理，提高效率，最大限度地減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而促進(jìn)整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維持金融秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，2014年上半年全銀行業(yè)處置回收不良貸款922億元，核銷不良貸款1001億元。盡管回收和核銷的規(guī)模逼近2000億元，可上半年商業(yè)銀行不良貸款余額增長(zhǎng)仍達(dá)1024億元，這樣上半年銀行確認(rèn)的不良貸款總規(guī)模就超過2900億元。截至6月末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額已達(dá)6944億元，且已經(jīng)出現(xiàn)連續(xù)11個(gè)季度上升，全國(guó)銀行不良貸款大幅增加，引起國(guó)內(nèi)外的高度重視。本文注重研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，目的是以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為案例，研究農(nóng)村商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并找出有效的措施來(lái)加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、快速發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。1.2國(guó)內(nèi)外研究綜述1.2.1國(guó)外文獻(xiàn)綜述首先，國(guó)外的文獻(xiàn)研究有：（1）真實(shí)票據(jù)理論。也稱為商業(yè)貸款理論,源于亞當(dāng)·期密1776年發(fā)表的《國(guó)民財(cái)富性質(zhì)的原因的研究》一書。該理論認(rèn)為,銀行放款的資金主要來(lái)自存款,為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存,就一定要保持資金的高度流動(dòng)性,所以放款應(yīng)該是短期的和商業(yè)化的,是用于商品的生產(chǎn)過程和流通過程之中的,具有自償性的貸款。（2）資本轉(zhuǎn)換理論。是美國(guó)的莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行及其資本形式》一文中提出的。該理論認(rèn)為:為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性,銀行可以將一部分資金投入到具備次級(jí)市場(chǎng)條件的證券。在急需資金時(shí),可隨時(shí)拋售有價(jià)證券以獲取貨幣資金,從而保持了銀行資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性。使銀行發(fā)放較長(zhǎng)期限的貸款成為可能。（3）預(yù)期收入理論。是普魯克諾于1949年在其《定期放款與銀行流動(dòng)性理論》一書中提出的。該理論認(rèn)為:貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小,一定程度上取決于貸款流動(dòng)性的大小;而銀行貸款具不具備流動(dòng)性,取決于借款人的預(yù)期收入。只要預(yù)期的未來(lái)收入有保障,通過分期償還的形式,長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款和消費(fèi)信貸都會(huì)保持一定的流動(dòng)性和安全性正是在這一理論影響下,二戰(zhàn)后分期付款的中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費(fèi)貸款等貸款形式得到迅速發(fā)展。（4）資金總庫(kù)理論。按照資金總庫(kù)分配原理,第一批資金分配是建立第一準(zhǔn)備金,第二批資金分配是建立第二準(zhǔn)備金。只要銀行能保證足夠的資金流動(dòng)性,余下的資金就可以分配到中、長(zhǎng)期的信貸資金中。（5）資金轉(zhuǎn)換理論。是在資金總庫(kù)理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái),該理論從資金來(lái)源著眼,按其資金在銀行的穩(wěn)定程度,確定幾個(gè)“流動(dòng)性一盈利性”中心,再按每個(gè)中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域。（6）資產(chǎn)分散理論。是指商業(yè)銀行對(duì)難以回避的信貸風(fēng)險(xiǎn),在把資金分配于貸款時(shí),實(shí)行分散搭配,避免集中于某種貸款上。即增加同類風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)目來(lái)提高未來(lái)?yè)p失的可預(yù)測(cè)性,以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。通俗地理解,就是在尋求信貸資產(chǎn)的優(yōu)化組合時(shí),“不要把所有的雞蛋放在同一個(gè)籃子里”。其次，國(guó)外有各種內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，現(xiàn)在在全球使用廣泛。內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)質(zhì)上反映了信用風(fēng)險(xiǎn)管理定量化、模型化的趨勢(shì),當(dāng)今活躍投資機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型也都是圍繞著內(nèi)部評(píng)級(jí)法思想構(gòu)建的，這些模型主要有：（1）信用度量制模型(CreditMetries)J.P.摩根銀行與其他合作者在1997年2月共同推出了度量信用風(fēng)險(xiǎn)的新模型—CreditMetricS。CreditMetricS的核心思想是以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ),刻畫資產(chǎn)在信用等級(jí)發(fā)生變化時(shí)的價(jià)值變化。步驟大體包括:首先,對(duì)每一發(fā)債主體賦予一個(gè)信用評(píng)級(jí);其次,確定債務(wù)人信用遷徙矩陣,即債務(wù)人在風(fēng)險(xiǎn)期內(nèi)信用評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移至其他所有狀態(tài)的概率,這是該模型的關(guān)鍵;第三步是確定債券利差溢價(jià),以計(jì)算債券在不同評(píng)級(jí)上的現(xiàn)值;第四步是確定不同評(píng)級(jí)級(jí)別債券的違約回收率;最后計(jì)算出貸款或債券組合的信用風(fēng)險(xiǎn)值(Credit-VaR)。（2）麥肯錫模型(CreditportfolioView)該模型在CreditMetricS的基礎(chǔ)上,加入了宏觀經(jīng)濟(jì)因素,也就是將有條件的遷徙矩陣運(yùn)用到CreditMetriCS模型中,最終計(jì)算出考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)因素的VaR。信用監(jiān)測(cè)模型(CreditMonitorModel)美國(guó)KMV公司利用期權(quán)定價(jià)理論創(chuàng)立了違約預(yù)測(cè)模型CreditMonitorModel,簡(jiǎn)稱KMV模型。KMV模型的構(gòu)建基礎(chǔ)是Black一SeholeS(1973)的期權(quán)定價(jià)理論。它的核心是EDF(預(yù)期違約概率)的推導(dǎo),認(rèn)為當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的期望值E(A)低于企業(yè)所需清償?shù)呢?fù)債面值D時(shí),企業(yè)將發(fā)生違約,在此思路下,以違約距離(DIStanCetoDefault,DD)表示企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的期望值E(A)距離違約點(diǎn)(DefaultPoint)B的遠(yuǎn)近,距離越小,企業(yè)發(fā)生違約的可能性越大,反之越小。最后,就可以基于企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫(kù)得出違約距離與預(yù)期違約率的映射,得出預(yù)期違約率EDF。（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)模型(CreditRisk+)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型(CreditRISk+)是CSFP(瑞士信貸銀行)于1996年公開推出的較為成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值評(píng)估模型。CreditRISk+模型借鑒財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理論,違約被視為小概率事件,并且每項(xiàng)債券的違約概率都是獨(dú)立的。這樣,將投資機(jī)構(gòu)持有的整個(gè)債券組合按單項(xiàng)債券的風(fēng)險(xiǎn)敞口劃分為若干頻段,每個(gè)頻段內(nèi)資產(chǎn)的違約概率接近于泊松分布,最后將各頻段的損失分布加總即可得到損失分布的總額。1.2.2國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述與國(guó)外相比，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究相對(duì)滯后，但成果顯著。我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于20世紀(jì)80年代末。1992年以前，由于體制原因，銀行并未完全商業(yè)化，銀行都是國(guó)家的，基本不承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行沒有債務(wù)意識(shí)，還不還錢無(wú)關(guān)緊要，銀行也沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，貸款能不能收回?zé)o所謂。1992年，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資銀行開啟商業(yè)化進(jìn)程，長(zhǎng)期潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)成為改革的首要問題凸現(xiàn)出來(lái)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解成為業(yè)界和學(xué)界關(guān)注的熱點(diǎn)。國(guó)內(nèi)很多學(xué)者從不同的角度對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的剖析，并提出了具有現(xiàn)實(shí)意義的解決方案。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究可以分為以下幾類：第一類，信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法應(yīng)用和比較；第二類，對(duì)現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行了整理與評(píng)價(jià)；第三類，針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架展開的研究；第四類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的研究，從博弈論的角度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究等。第一類側(cè)重于信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的應(yīng)用和比較。李安（2013）《中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量研究》，使用Logit模型研究銀行信貸，竇玉丹對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究并基于AHP權(quán)重可變模糊模型第二類研究對(duì)經(jīng)典模型的介紹和比較使得我們對(duì)這些模型有了更清晰的認(rèn)識(shí)，但這類研究并沒有提出這些模型的適用前提，同第一類研究一樣，能否應(yīng)用在我國(guó)商業(yè)銀行還是個(gè)未知數(shù)。比如王權(quán)的《美國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究》，彭建剛的《現(xiàn)代西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)及我國(guó)的借鑒》第三類是針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本展開的研究。展玲利用多元判別解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)需從政府監(jiān)管、市場(chǎng)約束、內(nèi)部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技術(shù)手段兩方面著手，并介紹了國(guó)外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗(yàn)。朱德標(biāo)認(rèn)為在目前的市場(chǎng)環(huán)境、信用環(huán)境和法制環(huán)境下，銀行對(duì)外部環(huán)境的改變能力仍是有限的，銀行更迫切的是要結(jié)合我國(guó)的國(guó)情練好內(nèi)功，健全和完善我們內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，核心應(yīng)包括建立針對(duì)客戶的統(tǒng)一授信決策體系、建立健全科學(xué)的授信決策機(jī)制和建立健全有效的貸后管理體系等三方面的內(nèi)容。楊衛(wèi)山分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力兩方面入手，運(yùn)用動(dòng)態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。第四類是其他的一些相關(guān)研究1.2.3文獻(xiàn)評(píng)述整理文獻(xiàn)的過程中發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外對(duì)于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究相對(duì)比較成熟，但是對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的研究還是很少的。而且農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個(gè)新興發(fā)展的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，在信貸管理上確確實(shí)實(shí)和國(guó)內(nèi)外的大型商業(yè)銀行有很大的差距。體制上，國(guó)內(nèi)外大型商業(yè)銀行體系較為完善，管理到位，而且自主性比較強(qiáng)，但是農(nóng)村商業(yè)銀行各方面都有待改善。信貸評(píng)估方法上，國(guó)外的銀行更注重定性分析和定量分析相結(jié)合，能夠?qū)杩钊说慕?jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)有一個(gè)動(dòng)態(tài)的模型評(píng)估，用以評(píng)判未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。雖然當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行也開始了定量的分析研究，但是注重的是過去的分析評(píng)定，沒有一個(gè)很好的對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的分析。1.3研究?jī)?nèi)容及研究方法1.3.1研究?jī)?nèi)容本文對(duì)有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行學(xué)習(xí)和梳理，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況，運(yùn)用了比較分析法，將農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理情況和不同的銀行信貸管理情況進(jìn)行比較論證，同時(shí)也結(jié)合自身情況對(duì)自身的信貸管理有了一個(gè)系統(tǒng)的分析。并找出了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理中所存在的問題及繼而尋找相關(guān)的對(duì)策。本文首先概述了本次選題的背景、意義、及目的；對(duì)國(guó)內(nèi)外的商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究，并進(jìn)行簡(jiǎn)單評(píng)述；本次研究的方法框架；其次概述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸發(fā)展歷史及現(xiàn)狀；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸分類；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析等方面內(nèi)容；然后對(duì)神木農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題的進(jìn)行分析，將神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與全國(guó)農(nóng)商行平均水平與進(jìn)行比較分析，得出農(nóng)商行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)中所存在的一些問題，再?gòu)膬?nèi)部和外部角度對(duì)農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行分析。最后提出了完善農(nóng)商行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議，一是要明確市場(chǎng)定位完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，深化產(chǎn)權(quán)改革。二是加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)，規(guī)范信貸流程。三是建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及體系，加強(qiáng)創(chuàng)新。四是加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)信貸文化建設(shè)。1.3.2研究方法運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄊ茄芯拷?jīng)濟(jì)問題成功的關(guān)鍵。本文涉及的分析方法如下：（1）比較分析法通過比較的方式對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和國(guó)內(nèi)的其他商業(yè)銀行總體情況、農(nóng)村商業(yè)銀行和神木農(nóng)村商業(yè)銀行的情況進(jìn)行了比較。（2）動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析本文在神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理問題時(shí)，首先對(duì)最新一年的數(shù)據(jù)做了分析，是靜態(tài)的存量分析，接著對(duì)近幾年相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，是動(dòng)態(tài)的流量的分析。這兩種分析方法的結(jié)合，一方面便于研究最新的現(xiàn)狀，一方面可以從連續(xù)幾年的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)一定的規(guī)律。2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程，對(duì)于銀行而言，就是貸款給客戶后，客戶無(wú)法歸還貸款本息所存在的風(fēng)險(xiǎn)。本章主要說(shuō)明我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀，簡(jiǎn)述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類、五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等內(nèi)容2.1農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史農(nóng)村商業(yè)銀行（RuralcommercialBank）是由轄內(nèi)農(nóng)民農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。十六屆三中全會(huì)（2003年）之后，各省都開始對(duì)原有農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改革，經(jīng)過初期的清產(chǎn)核資，對(duì)自身的資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營(yíng)成果有了一個(gè)初步的認(rèn)識(shí)和定位，然后通過改善經(jīng)營(yíng)理念、加強(qiáng)信貸管理，并通過逐年的發(fā)展核銷不良貸款，整體降低了自身不良貸款率，改善了資產(chǎn)質(zhì)量，又通過對(duì)老股金的規(guī)范和引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的策略充足了自有資本金。不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，細(xì)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加大對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及縣域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的扶持力度。銀監(jiān)局批準(zhǔn)各地農(nóng)信社廢除原有二級(jí)法人管理體系，在原來(lái)的基礎(chǔ)上成立以區(qū)縣為單位的統(tǒng)一法人之后，結(jié)束了原來(lái)一個(gè)區(qū)縣多個(gè)法人，經(jīng)營(yíng)混亂、分散的局面。此項(xiàng)舉措提高了農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范能力、擴(kuò)大了農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、集約化了農(nóng)信社的管理經(jīng)營(yíng)。通過幾年的努力，不少縣級(jí)聯(lián)社化解了大量的不良貸款，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，防范風(fēng)險(xiǎn)能力大大增強(qiáng)。農(nóng)信社的改革初見成效。在城鄉(xiāng)一體化比較高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快的地區(qū)，例如江浙地區(qū)“三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)比重只占地區(qū)總產(chǎn)值的10%以下，農(nóng)民作為農(nóng)信社的主要服務(wù)對(duì)象，所從事的生產(chǎn)勞動(dòng)已經(jīng)不僅僅局限于種植、養(yǎng)殖之類的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，更多的則以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)，向工商業(yè)拓展，這就必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展也必須適應(yīng)市場(chǎng)的要求進(jìn)行改革和發(fā)展，實(shí)行經(jīng)營(yíng)商業(yè)化多元化。另一方面，我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，因此，縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)非常重要，改革開放以來(lái)，特別是近幾年來(lái)，國(guó)家對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)越來(lái)越重視，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)村城市化、農(nóng)民富?；?。加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，合理配置資金。因此，對(duì)于農(nóng)信社信貸管理的要求也越來(lái)越高，農(nóng)信社股份制改革的需要就變得更加迫切，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)而生。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》，截至2014年初，全國(guó)共改制組建并開業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行共計(jì)590家，資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)9.7萬(wàn)億元。2.2農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，其前身是立足于廣大農(nóng)村的農(nóng)村信用社。在1979年國(guó)家恢復(fù)農(nóng)業(yè)銀行，拉開了農(nóng)村金融體制改革的序幕，在此階段農(nóng)村信用社歸屬農(nóng)業(yè)銀行管理，是農(nóng)業(yè)銀行的下屬單位，與農(nóng)業(yè)銀行有行政隸屬關(guān)系。在1996年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》中明確規(guī)定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，農(nóng)村信用社獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。在2011年11月全國(guó)首家農(nóng)村商業(yè)銀行張家港農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制成立，拉開農(nóng)村信用社股份制改制的序幕，隨后有多家農(nóng)村商業(yè)銀行相繼改制建立；2004年下半年，隨著北京、上海、天津等省市農(nóng)商行改革試點(diǎn)的全面鋪開，農(nóng)村信用社改革全面加速。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的發(fā)展，2014年初，全國(guó)共改制成功590家農(nóng)村商業(yè)銀行，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的四個(gè)直轄市全部成立了相應(yīng)的農(nóng)村商業(yè)銀行，并有兩家已經(jīng)在上海證券交易所和香港上市。廣州、江蘇、安徽、山東農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展速度較其它地區(qū)更好更快?？鐓^(qū)域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破，據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)共有231家商行在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行在我國(guó)廣大的農(nóng)村金融體系中已經(jīng)占據(jù)了重要地位。在加大農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐，城市與農(nóng)村的不斷融合趨勢(shì)下，很多地區(qū)傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)已經(jīng)大大弱化，這更需要的是對(duì)其第二、第三產(chǎn)業(yè)的金融支持。與此同時(shí)，全國(guó)性商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行向農(nóng)村地區(qū)的滲透不僅在空間上擠壓著原有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的生存空間，而其事實(shí)上也是對(duì)后者職能的一種替代。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展亦要考慮城鄉(xiāng)一體化的全方位、多層次的金融服務(wù)需求。農(nóng)村商業(yè)銀行的起步階段是接續(xù)農(nóng)村信用社，是為服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，主要是以農(nóng)村信貸為主，因?yàn)椤按驺y行”是農(nóng)村居民理財(cái)出主要方式，這是由農(nóng)村地區(qū)居民整體文化水平不高以及居民傳統(tǒng)的思維慣性決定的。農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)主要是扎根于農(nóng)村地區(qū)，這是其天然的優(yōu)勢(shì)。但是隨著農(nóng)村的城鎮(zhèn)化發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村居民的需求層次會(huì)越來(lái)越多樣化，并且隨著先富起來(lái)的人群越來(lái)越多，農(nóng)村金融需求也日益豐富化，農(nóng)村商業(yè)銀行要想適應(yīng)此種變化，必須做出適當(dāng)調(diào)整，豐富產(chǎn)品品種，提供多樣化的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)多類產(chǎn)品的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展年限較短，其資本實(shí)力還相對(duì)較弱小，如果想要進(jìn)行跨區(qū)域發(fā)展，單靠盈余公積和補(bǔ)充資本來(lái)發(fā)展必然限制其發(fā)展速度。因此積極進(jìn)行資本化運(yùn)作是加快農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的一種有效途徑。隨著2010年12月8日重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港成功上市，成為首家成果IPO的農(nóng)村商業(yè)銀行以來(lái)，多家農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極謀求上市，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)啟動(dòng)IPO和上市前的準(zhǔn)備工作，上海農(nóng)村商業(yè)銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、天津?yàn)I海新區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極進(jìn)行上市沖刺工作。從長(zhǎng)期看來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行在我國(guó)農(nóng)村金融體系改革中占據(jù)重要的地位，隨著改革的深入，農(nóng)村商業(yè)銀行要順應(yīng)發(fā)展的需要，必然會(huì)迎來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇，迅速做大做強(qiáng)，成為我國(guó)金融體系中的另外一支重要力量2.3農(nóng)村商業(yè)銀行貸款種類（1）根據(jù)期限劃分根據(jù)貸款期限長(zhǎng)短劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款指的是貸款時(shí)間一年以內(nèi)（包含一年）的貸款；中期貸款指的是貸款時(shí)間在一年以上五年以下（不含一年含五年）的貸款；長(zhǎng)期貸款指的是貸款時(shí)間在5年以上（不含5年）的貸款。（2）根據(jù)擔(dān)保情況劃分①信用貸款，是指沒有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。信用貸款只對(duì)貸審會(huì)審核認(rèn)定資信優(yōu)良，有足夠償還能力的借款人發(fā)放，且只能發(fā)放短期貸款。除農(nóng)戶小額信用貸款外，原則上從嚴(yán)控制信用貸款。②擔(dān)保貸款，是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三方承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。辦理保證貸款時(shí)，應(yīng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。抵押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三方的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，不能與《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定沖突，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物的評(píng)估情況，合理確定貸款抵押比例，原則上抵押物變現(xiàn)價(jià)值不得低于貸款額的1.5倍。質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三方的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。原則上動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物的變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的1.2倍。（3）根據(jù)根據(jù)借款對(duì)象劃分將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。①企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。這類貸款按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和相關(guān)實(shí)施細(xì)則的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。貼現(xiàn)、各類墊款、表外業(yè)務(wù)一并參照分類。②自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照下面確定的矩陣分類。銀行卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類。住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時(shí)間進(jìn)行分類。自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個(gè)人貸款。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營(yíng)實(shí)體的運(yùn)營(yíng)狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。自然人其他貸款中額度較小的貸款（農(nóng)村信用社額度在20萬(wàn)元以下、農(nóng)村合作銀行在30萬(wàn)元以下的自然人貸款），可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。貸款五級(jí)分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級(jí)分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。五級(jí)分類是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō)，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒有降低風(fēng)險(xiǎn)。這種分類法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。（1）下列情況劃入正常類：1)借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。2)借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。（2）有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：1)借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平;2)借款人或有負(fù)債(如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升;3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大);4)借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款;5)借款人或擔(dān)保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響;6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化;7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化;8)違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款;9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類;10)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力;11)借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵(質(zhì))押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握。12)借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的。13)借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強(qiáng)14)貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵(質(zhì))押物失去控制;保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還;15)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天(含)以內(nèi)。（3）有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類：1)借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；2)借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；3)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；4)借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；5)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償;6)借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的;7)為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款;8)可還本付息的重組貸款;9)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響;10)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類;11)違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款;12)本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天(含)。（4）有下列情況之一的一般劃入可疑類：1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；2)借款人實(shí)際已資不抵債；3)借款人進(jìn)入清算程序；4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；5)借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；6)經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7)已訴諸法律追收貸款；8)貸款重組后仍然不能正常歸還本息；9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；10)本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。（5）有下列情況之一的一般劃入損失類：1)借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款;2)借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且復(fù)工無(wú)望，或者產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款;3)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款;4)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款;或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款;5)借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款;6)借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無(wú)法收回的貸款;7)由于上述(1)至(6)項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款;8)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述(1)至(6)項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款;9)銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失;10)助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款;11)農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款。12)已經(jīng)超過訴訟時(shí)效的貸款。13)借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過85%。2.4自然人農(nóng)戶類貸款五級(jí)分類（1）農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為優(yōu)秀檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期61－90天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級(jí)類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61－90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－270天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-270天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-360天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期361天以上劃分為可疑類貸款。（2）農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定為較好檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期31－90天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級(jí)類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期31－90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-270天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款。（3）農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為一般或未參加信用等級(jí)評(píng)定的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級(jí)類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期31-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-181天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-270天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款。2.5農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估及處理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、評(píng)估及處理是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，由于農(nóng)村商業(yè)銀行主要客戶是三農(nóng)，所面臨的信用環(huán)境比起其他商業(yè)銀行更加復(fù)雜，所以農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及處理要求更高。2.5.1農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性大農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時(shí)大部分信貸資金集中在某一個(gè)行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的接軌日趨成熟，市場(chǎng)行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā)生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機(jī)構(gòu)新一輪的信貸風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)源是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)短時(shí)間內(nèi)是難于化解的。（2）貸款內(nèi)控制度不完善帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)由于個(gè)別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強(qiáng)，貸款前調(diào)查不認(rèn)真，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時(shí)，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退出不及時(shí)、貸款失去訴訟時(shí)效；對(duì)借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實(shí)性、有效性審查不嚴(yán)，導(dǎo)致保證或抵押無(wú)效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營(yíng)的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機(jī)制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，在實(shí)際工作中，存在忽視貸款的調(diào)查和審查，不重視貸后跟蹤檢查，形成貸款質(zhì)量下降的重大風(fēng)險(xiǎn)。（3）不良貸款清收乏力帶來(lái)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長(zhǎng)，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而部分信貸員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴(yán)重的是有的銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。2.5.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是在發(fā)放貸款之前通過對(duì)貸款人的貸前調(diào)查，了解借款人的借款用途、家庭資產(chǎn)情況、收入情況等等，用以找到發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，便于對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和量化。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是通過客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查進(jìn)行識(shí)別的。貸前調(diào)查主要是通過與借款人的談話、查詢有關(guān)信用管理機(jī)構(gòu)(如人民銀行的信貸登記系統(tǒng)、各商業(yè)銀行原有還款記錄、各公用事業(yè)單位繳費(fèi)記錄等)的信息、去借款人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所實(shí)地調(diào)查、分析財(cái)務(wù)報(bào)表等方式進(jìn)行。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于兩方面，借款者不能償還和借款者不愿意償還借款。當(dāng)借款者由于其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)而造成經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)，借款者就不能償還借款了；當(dāng)借款者有意騙取銀行貸款用于投機(jī)或其他不正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而使銀行遭受損失時(shí)，表現(xiàn)為借款者從一開始就不愿意償還借款。因此，貸前調(diào)查應(yīng)著重從還款態(tài)度和還款能力兩方面對(duì)貸款人的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。在還款態(tài)度方面，需要審查貸款人的借款資格和信用狀況；而還款能力的分析則要求更細(xì)致的工作，需要通過對(duì)企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況尤其是企業(yè)現(xiàn)金流量的分析來(lái)加以識(shí)別和判斷，這些是決定信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素，也是銀行貸前調(diào)查的重點(diǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是找出可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因和影響因素，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化和控制創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。主要通過客戶的綜合信息、財(cái)務(wù)信息等確定風(fēng)險(xiǎn)因素。貸前調(diào)查是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的一項(xiàng)內(nèi)容，它主要功能是將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，在選擇客戶的時(shí)候就將部分風(fēng)險(xiǎn)排除在外，有利于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體控制。2.5.3農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是通過定性的分析方法去給貸款做一個(gè)大概的定位。具體能夠發(fā)放多少貸款，對(duì)借款人借款執(zhí)行多大的利率水平主要是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估實(shí)現(xiàn)的。以神木農(nóng)商行為例，制定了系統(tǒng)的評(píng)定辦法包括《農(nóng)戶貸款管理辦法》、《個(gè)體工商戶貸款管理辦法》、《企業(yè)貸款管理辦法》等等。以農(nóng)戶貸款管理辦法為例，制定了細(xì)致的評(píng)估項(xiàng)目及每個(gè)項(xiàng)目所占的分值。同時(shí)填寫家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級(jí)表，具體調(diào)查人需要簽字對(duì)評(píng)分真實(shí)性負(fù)責(zé)，貸審小組及分理處負(fù)責(zé)人也要對(duì)此評(píng)分責(zé)。層層責(zé)任認(rèn)定，有效確保了信貸風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的真實(shí)性。家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級(jí)表中家庭基本情況包括戶主姓名、身份證號(hào)碼、性別、年齡、政治面貌、家庭人口、勞力人數(shù)、配偶姓名、家庭住址、聯(lián)系電話；家庭房產(chǎn)情況包括房產(chǎn)地址、房產(chǎn)證號(hào)、估價(jià)、土地證號(hào)；家庭車輛情況包括車型、車牌號(hào)、估價(jià)、登記人、行駛里程；負(fù)債情況包括銀行貸款、個(gè)人借款；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況包括從事行業(yè)、從業(yè)年限、職位、年經(jīng)營(yíng)收入、投資項(xiàng)目、詳細(xì)地址、；支出情況包括年貸款利息支出、年其他支出；年純收入；個(gè)人資信記錄包括個(gè)人貸款、貸款銀行、貸款金額、不良記錄。 評(píng)估中將個(gè)人品質(zhì)予以打分，3分以下，評(píng)為較差；3分〔含）～5分評(píng)為一般；5分〔含）～7分評(píng)為良好；7分〔含）～10分〔含）評(píng)為優(yōu)秀。將戶口所在地予以打分，外省評(píng)為1分；本省評(píng)為2分（含）～4分；本縣區(qū)評(píng)為2分（含）～5分、本地市城鎮(zhèn)評(píng)為5分。將年齡予以打分，51-60（含）歲評(píng)為1分（含）～3分；46-50（含）歲評(píng)為3分（含）～5分；41-45（含）歲評(píng)為5分（含）～7分；36-40（含）歲評(píng)為7分（含）～9分；31-35（含）歲評(píng)為9分（含）～10（含）；26-30（含）歲評(píng)為7分（含）～9分；25（含）歲以下評(píng)為5分（含）～7分。將從事單位性質(zhì)予以打分，自由職業(yè)評(píng)為1分；中介機(jī)構(gòu)評(píng)為2分；企業(yè)評(píng)為3分；科教文衛(wèi)等事業(yè)單位評(píng)為4分；行政機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、團(tuán)隊(duì)評(píng)為5分。將從事職業(yè)予以打分，其他職業(yè)評(píng)為1分；聘期在3年以下的人員評(píng)為2分；工人評(píng)為3分；一般公務(wù)員和一般干部、工人評(píng)為4分；專業(yè)人員評(píng)為4分；企業(yè)一般管理人員評(píng)為4分；黨政機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人評(píng)為5分。將經(jīng)營(yíng)收入予以打分，家庭純收入1萬(wàn)元以下，人均3000元以下評(píng)為0分（含）～5分；家庭純收入1萬(wàn)元，人均3000元評(píng)為5分（含）～8分；家庭純收入2萬(wàn)元以上，人均5000元以上評(píng)為8分（含）～12分；家庭純收入3萬(wàn)元以上，人均6000元評(píng)為12分（含）～15分〔含）。將與農(nóng)商行業(yè)務(wù)關(guān)系入予以打分，首次業(yè)務(wù)合作評(píng)為3分以下；僅有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)關(guān)系評(píng)為3分〔含）～6分；有儲(chǔ)蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，但業(yè)務(wù)不頻繁且額度較小評(píng)為6分〔含）～8分；有儲(chǔ)蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，業(yè)務(wù)頻繁且額度較大評(píng)為8分〔含）～10分。將信用記錄予以打分，有惡意欠款余額，扣20分；有不良信用記錄，但無(wú)惡意欠款余額扣10分，無(wú)不良信用記錄評(píng)為1分〔含）～10分〔含）。將資產(chǎn)負(fù)債率予以打分，低于平均收入水平評(píng)為5分以下；處于平均收入水平評(píng)為3分〔含）～8分；中上收入水平評(píng)為8分〔含）～11分；高收入水平評(píng)為11分〔含）～15分〔含）；自有投入資金總額中小戶評(píng)為0分〔含）～5分，中戶評(píng)為5分（含）～11分，大戶評(píng)為11分〔含）～15分（含）。將利潤(rùn)總額予以打分，小戶評(píng)為0分〔含）～7分；中戶評(píng)為7分〔含）～9分；大戶評(píng)為9〔含）～10分〔含）。2.5.4農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)處理信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的措施和方法，使信貸風(fēng)險(xiǎn)減小到最低程度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，一筆貸款發(fā)放之后，由于自然因素、社會(huì)因素、借款人自身因素等關(guān)系都有可能對(duì)此筆貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。尤其是對(duì)于農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)、工礦地區(qū)的采礦業(yè)、房地產(chǎn)大熱的建筑業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。農(nóng)村商業(yè)銀行處理風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上取決于信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確性，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有誤，或者信貸風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估不準(zhǔn)確，無(wú)法對(duì)貸款問題進(jìn)行早期預(yù)警，將直接影響信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法的選擇，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果不佳。而在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩者之間，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更是體現(xiàn)出從定性到定量，從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的趨勢(shì)。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。這就需要貸款之后定期不定期的對(duì)借款人跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)一下情況之一的，應(yīng)及時(shí)采取措施：（1）貸款人擅自改變貸款用途、挪用貸款；拒絕或妨礙對(duì)貸款使用情況和抵押物情況實(shí)施監(jiān)督檢查；提供的文件、資料不實(shí)，已經(jīng)或可能造成貸款損失；（2）與他人簽訂有損貸款行權(quán)益的合同或協(xié)議；借款人在合同履行期間死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后，其遺產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)繼承人、受遺贈(zèng)人、監(jiān)護(hù)人、財(cái)產(chǎn)代管人拒絕繼續(xù)履行原借款合同；（3）保證人違反保證條款或喪失承擔(dān)連帶保證責(zé)任能力；（4）抵押物因意外毀損不足以清償貸款本息；（5）質(zhì)押權(quán)利價(jià)值明顯減少影響貸款行實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；（6）借款人未經(jīng)我行同意，擅自將抵押物拆除、轉(zhuǎn)讓、出租或再抵押等；（7）借款人在合同履行期間中斷或撤銷抵押物的保險(xiǎn)；對(duì)己經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)且暫時(shí)無(wú)法處理完畢的信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)期不同、風(fēng)險(xiǎn)的大小不同區(qū)別處理，需要采取一定的措施對(duì)債權(quán)進(jìn)行保全工作，將信貸資產(chǎn)的損失降到最低。比如說(shuō)如果貸前調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)借款人風(fēng)險(xiǎn)比較大，可以采取不予貸款的措施?；蛘甙l(fā)放非常小的抵質(zhì)押貸款；再比如，如果是貸款發(fā)放之后由于自然災(zāi)害等突發(fā)外部原因造成借款人無(wú)法到期償還貸款，但是長(zhǎng)期來(lái)看借款人是有能力通過勞動(dòng)將款項(xiàng)還上，則可以采取貸款展期的措施；如發(fā)出逾期催收通知書、向法院申請(qǐng)凍結(jié)借款人相應(yīng)財(cái)產(chǎn)、積極著手處理抵押物等。需要注意的是，在資產(chǎn)保全的過程中，無(wú)論是凍結(jié)財(cái)產(chǎn)還是延續(xù)訴訟時(shí)效，都是有時(shí)效性的。如訴訟時(shí)效是兩年，如果兩年之內(nèi)銀行都沒有主張債權(quán)，同時(shí)又沒有以某種其它有效形式將訴訟時(shí)效延續(xù)，那么兩年之后，銀行就喪失勝訴權(quán)，它與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系就不再受到法律保護(hù)。這個(gè)問題尤其值得農(nóng)村商業(yè)銀行注意，由于以前農(nóng)村信用社在貸款管理方面十分混亂，改制成商業(yè)銀行后暴露出不少問題，許多不良資產(chǎn)都過了訴訟時(shí)效，無(wú)法提請(qǐng)?jiān)V訟，從而形成大量呆死賬。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別分析、量化評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警是為了減少風(fēng)險(xiǎn)的損失，做好這兩個(gè)階段是信貸質(zhì)量的根本保障。2.6小結(jié)本章根據(jù)我國(guó)信貸的規(guī)章制度，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要概述。首先對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的歷史及現(xiàn)狀進(jìn)行的簡(jiǎn)要的介紹，在此基礎(chǔ)上提出了一般貸款的五級(jí)分類，和自然人農(nóng)戶貸款的分類，最后簡(jiǎn)單介紹了貸款風(fēng)險(xiǎn)控制幾個(gè)步驟，從風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、量化評(píng)估、處理等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有了一個(gè)系統(tǒng)的介紹。3農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況比較分析當(dāng)前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革效果顯著，特別是近兩年來(lái)，大量農(nóng)村信用社改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2014年9月末，全國(guó)共組建農(nóng)村商業(yè)銀行659家，實(shí)收資本3400.3億元，資產(chǎn)規(guī)模10.4萬(wàn)億元，各項(xiàng)貸款5.4萬(wàn)億元，而2011年的時(shí)候全國(guó)僅有212家。而且越來(lái)越多的農(nóng)村商業(yè)銀行被獲批跨地區(qū)跨區(qū)域開立分支機(jī)構(gòu)，并尋求上市，這大大提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)占有率。本章以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為例，通過比較分析，定量定性的分析，靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的分析對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理情況做了詳細(xì)的分析3.1我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展概述3.1.1農(nóng)村商業(yè)銀行整體發(fā)展現(xiàn)狀（1）從規(guī)模上來(lái)看，截止2014年9月末，全國(guó)共組建農(nóng)村商業(yè)銀行659家，實(shí)收資本3400.3億元，資產(chǎn)規(guī)模10.4萬(wàn)億元，各項(xiàng)貸款5.4萬(wàn)億元。特別需要注意的是，在2005年的時(shí)候資產(chǎn)規(guī)?？偣膊?750億元，不到九年的時(shí)間，總的規(guī)模增加了將近38倍，這主要是得益于近幾年來(lái)的農(nóng)村信用社改制成農(nóng)商行。同時(shí)也得益于農(nóng)商行自身規(guī)模的擴(kuò)大，業(yè)務(wù)能力的不斷完善。（2）平均到每一家農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)看資產(chǎn)規(guī)模有150億，這個(gè)數(shù)字雖然相對(duì)于大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)規(guī)模還是比較小的，但是比單個(gè)的農(nóng)信社和農(nóng)村合作銀行的規(guī)模要大的多。（3）從發(fā)展速度上來(lái)看，近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展速度可以說(shuō)是突飛猛進(jìn)的發(fā)展，總負(fù)債從2005年至2014年每年的增速都高于50%，稅后利潤(rùn)也成倍的增長(zhǎng)，可以說(shuō)，近幾年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展勢(shì)頭非常好。3.1.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀神木農(nóng)村商業(yè)銀行是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，由原陜西神木農(nóng)村合作銀行改制的,由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起的區(qū)域性股份制金融機(jī)構(gòu)。下設(shè)14個(gè)職能部門和1個(gè)營(yíng)業(yè)部，12個(gè)支行，25個(gè)分理處，現(xiàn)有職工517名，是轄區(qū)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)唯一遍布城鄉(xiāng)的金融機(jī)構(gòu)。緊緊圍繞“效益與質(zhì)量并重，創(chuàng)新與穩(wěn)健同行”的原則，各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。截至2013年底，在神木縣域15個(gè)鎮(zhèn)2各鄉(xiāng)設(shè)立了37家分支機(jī)構(gòu)，51家自助銀行，620臺(tái)pos機(jī)。銀行合同制員工415人，其中，高級(jí)管理人員56人，風(fēng)險(xiǎn)管理人員14人，內(nèi)部審計(jì)人員21名，會(huì)計(jì)管理人員40人，科技信息3人，銀行卡2人，資金清算14人，客戶經(jīng)理64人，柜面業(yè)務(wù)181人，其他業(yè)務(wù)12人，其他人員8人；研究生41人，本科生216人，大專80人，中專19人，高中及以下59人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師7人，助理經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師83人，會(huì)計(jì)及經(jīng)濟(jì)員45人。各項(xiàng)貸款余額達(dá)175.5億元，比2012年年增加16.43億元，增幅10.3%。不良貸款余額8.05億元，占比4.59%，比去年同期下降了2.48億元，不良貸款比例比去年上升了0.8個(gè)百分比，上升速度達(dá)65%。存貸比為67.9%，其中信用類貸款余額為3.02，保證類貸款為104.7億元，抵押類貸款29.7億元，質(zhì)押類貸款9.7億元。見表3-1。表3-1神木農(nóng)村銀行信貸擔(dān)保方式分類表項(xiàng)目信用保證抵押質(zhì)押其他合計(jì)金額3.02104.729.79.728.38175.5占比1.72%59.71%16.96%5.54%16.07100%涉農(nóng)貸款總額為150億元，其中農(nóng)戶類貸款113億，占總貸款的75%，涉農(nóng)企業(yè)貸款為37億元。說(shuō)明該行把較多的資金投入到了與農(nóng)業(yè)相關(guān)的客戶手中，這也符合農(nóng)村商業(yè)銀行“立足三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)理念，同時(shí)也加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。貸款按個(gè)人和企業(yè)分類中自然人貸款100.42億，占57.22%，企業(yè)貸款75.08億，占比42.78%,通過這個(gè)數(shù)據(jù)可以看得出來(lái)，目前神木地區(qū)貸款發(fā)放以自然人貸款為主體，企業(yè)貸款發(fā)放相對(duì)比例較小。這就增加了貸款的管理控制的難度。貸款多為中短期貸款，截止14年末的數(shù)據(jù)，貸款期限在六個(gè)月至一年，占比17.77%，一年以上占比40.70%，六個(gè)月以下占比41.53%,見圖圖3-1貸款結(jié)構(gòu)圖從貸款擔(dān)保方式看，改行抵質(zhì)押貸款占比比例較高，占比21.17%，期限以中短期為主，這就更加要求農(nóng)村商業(yè)銀行要做好對(duì)借款人和擔(dān)保人的信用及資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)有效的評(píng)估。3.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)比較分析本文主要從兩個(gè)方面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行比較分析。一是國(guó)有商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的比較分析；二是全國(guó)659家農(nóng)村商業(yè)銀行的整體平均發(fā)展現(xiàn)狀與神木農(nóng)村商業(yè)銀行的比較分析。。最后本文通過對(duì)神木農(nóng)村商業(yè)銀行個(gè)案研究剖析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理及風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。3.2.1農(nóng)村商業(yè)銀行和我國(guó)銀行業(yè)平均水平的比較分析（1）靜態(tài)指標(biāo)分析2014年末我國(guó)商業(yè)銀行總體不良貸款余額為8426億元，比第三季度增加757億元，比上年末增加了2506億元，不良貸款率為1.25%，比上年末上升0.25個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為1795億元，是2012年同期的2.65倍，其中次級(jí)類貸款為956.7億元，占比0.73%，可疑類貸款為710億元，占比0.74%，損失類貸款為128.3億元，占比0.14%。綜合分析來(lái)看，一是不良貸款率為1.6%屬于全行業(yè)最高的，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于股份制商業(yè)銀行0.6%、大型商業(yè)銀行1.1%和城市商業(yè)銀行0.8%。二是平均不良貸款余額相對(duì)較高，全國(guó)共有659家農(nóng)村商業(yè)銀行，平均每一家農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額大概為2.7億元。三是不良貸款分布不均勻，相比其他商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款分布差別較大，其中次級(jí)類貸款和可疑類貸款均占不良貸款總體比例的46.7%，而損失類貸款僅占全部不良貸款的6.6%。這說(shuō)明，近幾年來(lái)，雖然農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理水平比前些年提高不少，但是相比起其他股份制商業(yè)銀行和大型國(guó)有銀行來(lái)說(shuō)，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還是有很大的提升空間的。圖3-2表3-2商業(yè)銀行不良貸款比例項(xiàng)目/機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行合計(jì)大型商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行外資銀行不良貸款余額84263917.411981435.2179580．4次級(jí)35651236.4348.6499956.735可疑41982165.9524.5698.471031損失663515.1324.9237.8128.314.4不良貸款率1.01.60.4次級(jí)可疑損失（2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析從整體商業(yè)銀行合計(jì)平均水平來(lái)看，2012年到2014年無(wú)論是大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，還是具有地方性質(zhì)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，總體的不良貸款是逐年上升的，但是大型商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行不良貸款率上升比較慢，并且目前的不良貸款率是比較低的，城市商業(yè)銀行的不良貸款率為0.8，僅次于外資銀行和股份制商業(yè)銀行，這說(shuō)明，通過股份制改革，剝離不良貸款，能夠取得了很明顯的效果，高效率地提高了商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。但是相比較同樣是地方政府支持股份制改制的農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款卻仍然是最高的，截止2014年末不良貸款率為1.6%。這說(shuō)明，農(nóng)村商業(yè)銀行整體的不良貸款管理情況相比起其他銀行還是有很大的差距的，需要進(jìn)一步的學(xué)習(xí)和完善。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)比較差。2008年全球金融危機(jī)，其他商業(yè)銀行的不良貸款上升幅度均比較快，但是當(dāng)年農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款上升了0.06%，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，2013年6月份農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為2.26%，而到了9月份，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率就達(dá)到了3.44%。僅僅三個(gè)月就增加了一個(gè)百分點(diǎn)，所以，無(wú)論從體系上還是制度上，農(nóng)村商業(yè)銀行都需要一個(gè)很大的改善。表3-3項(xiàng)目201220132014商業(yè)銀行合計(jì)大型商業(yè)銀行1.81.01.1股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行2.61.541.6外資銀行0.850.50.4神木農(nóng)村商業(yè)銀行03.794.59圖3-33.2.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行和銀行業(yè)平均水平比較分析神木農(nóng)商行歷年來(lái)整體不良貸款率在全市都是相對(duì)較小的。特別是2012年前通過信貸管理，績(jī)效考核管理，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)的建立，再加上通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者消化不良貸款等一系列的調(diào)整，神木農(nóng)商行一直保持0不良，但是2014年末，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為8.05億元，比2012年凈增加了8.05億元，不良貸款比率為4.59%。（1）靜態(tài)分析。一是神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率比起全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的1.6%還有一定的差距。從圖表可以看出：從2012年到2014年三年時(shí)間里，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例大幅度增長(zhǎng)，到2014年遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的平均不良貸款。這說(shuō)明，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平一直以來(lái)相比其他農(nóng)村商業(yè)銀行都還有一定的差距。二是針對(duì)2012年后，金融危機(jī)徹底傾入神木縣地方經(jīng)濟(jì)之后的時(shí)間離，神木農(nóng)商銀行的不良貸款急速上升，期間大部分在金融危機(jī)之前一年的貸款剛好在此時(shí)到期（神木農(nóng)商銀行發(fā)放的貸款證大部分是一到兩年的），一方面說(shuō)明了，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)抗金融危機(jī)的能力比較弱，神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的貸款對(duì)外來(lái)不確定因素控制比較差。同時(shí)也說(shuō)明了，神木農(nóng)村商業(yè)銀行不能有效的進(jìn)行貸后管理，在金融危機(jī)發(fā)生之后，對(duì)貸款人的貸后管理不到位，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致第二年大量不良貸款的產(chǎn)生。（2）動(dòng)態(tài)分析。一是從2012到2014年神木農(nóng)村商業(yè)銀行的整體不良貸款比例是在下降的