企業(yè)收購與兼并決策制度

企業(yè)收購與兼并決策制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)收購與兼并的決策流程，維護(hù)企業(yè)利益和穩(wěn)定發(fā)展，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)對(duì)外進(jìn)行收購與兼并的決策，包含但不限于股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、合并重組等事項(xiàng)。第二章決策程序第三條企業(yè)收購與兼并決策分為初步調(diào)研、認(rèn)真盡職調(diào)查、決策審批三個(gè)階段。第四條初步調(diào)研階段的任務(wù)有：確定收購與兼并需求、找尋潛在目標(biāo)企業(yè)、初步評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的戰(zhàn)略價(jià)值等。第五條初步調(diào)研階段的重要流程為：確定調(diào)研小構(gòu)成員、訂立調(diào)研計(jì)劃、開展對(duì)目標(biāo)企業(yè)的初步調(diào)研、撰寫初步調(diào)研報(bào)告。第六條初步調(diào)研報(bào)告應(yīng)包含目標(biāo)企業(yè)的基本情況、業(yè)務(wù)情形、財(cái)務(wù)情形、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容，并對(duì)收購與兼并的可行性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)估。第七條認(rèn)真盡職調(diào)查階段的任務(wù)有：深入調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情形、人事情形等，評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的內(nèi)部價(jià)值和外部環(huán)境。第八條認(rèn)真盡職調(diào)查階段的重要流程為：確定調(diào)查小構(gòu)成員、訂立盡職調(diào)查計(jì)劃、開展對(duì)目標(biāo)企業(yè)的認(rèn)真盡職調(diào)查、撰寫認(rèn)真盡職調(diào)查報(bào)告。第九條認(rèn)真盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包含目標(biāo)企業(yè)的戰(zhàn)略定位、核心競爭力、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)情形、人事情形等認(rèn)真信息，并對(duì)收購與兼并的戰(zhàn)略價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。第十條決策審批階段的任務(wù)有：進(jìn)行內(nèi)部討論、決策審批、訂立收購與兼并方案。第十一條決策審批階段的重要流程為：召開決策會(huì)議進(jìn)行討論、評(píng)審認(rèn)真盡職調(diào)查報(bào)告、對(duì)收購與兼并進(jìn)行決策審批、訂立收購與兼并方案。第十二條決策會(huì)議應(yīng)由公司高級(jí)管理人員和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人構(gòu)成，決策結(jié)果采取多數(shù)決議原則，決策結(jié)果一旦通過，需由企業(yè)高層正式批準(zhǔn)。第三章決策要求第十三條企業(yè)收購與兼并決策應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，遵從市場規(guī)律和商業(yè)道德。第十四條決策過程應(yīng)充分敬重專業(yè)人士的看法和建議，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)案訂立。第十五條決策結(jié)果應(yīng)具備合理性、可操作性和可連續(xù)性，能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和帶來長期利益。第十六條在決策過程中，應(yīng)重視信息保密，避開對(duì)外泄露相關(guān)決策和收購兼并計(jì)劃。第四章目標(biāo)企業(yè)評(píng)估第十七條目標(biāo)企業(yè)的評(píng)估應(yīng)包含財(cái)務(wù)評(píng)估、商業(yè)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等多個(gè)方面。第十八條財(cái)務(wù)評(píng)估重要從財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)比率、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)情形進(jìn)行評(píng)估。第十九條商業(yè)評(píng)估重要從市場合位、競爭優(yōu)勢、產(chǎn)品技術(shù)等方面對(duì)目標(biāo)企業(yè)的商業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重要從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司特有風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)目標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情形進(jìn)行評(píng)估。第二十一條目標(biāo)企業(yè)評(píng)估應(yīng)結(jié)合認(rèn)真盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行綜合分析和評(píng)估。第五章推動(dòng)與實(shí)施第二十二條一旦決策通過，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行交易推動(dòng)和實(shí)施。第二十三條交易推動(dòng)和實(shí)施的任務(wù)有：訂立交易方案、與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行談判、簽署交易協(xié)議、進(jìn)行交割與過渡等。第二十四條交易推動(dòng)和實(shí)施應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)掌控和信息披露，保障交易的合法性和可連續(xù)性。第二十五條交易推動(dòng)和實(shí)施后，應(yīng)進(jìn)行后續(xù)管理和整合，確保收購與兼并的效果最大化。第六章審核與監(jiān)督第二十六條企業(yè)收購與兼并決策應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和反饋，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不絕完善決策制度。第二十七條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)建立相應(yīng)的審核和監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)決策過程和決策結(jié)果的監(jiān)控和管理。第二十八條審核和監(jiān)督應(yīng)重視信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防止信息失實(shí)或虛假導(dǎo)致的誤判和損失。第二十九條內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)以及相關(guān)部門的監(jiān)管等可以作為審核和監(jiān)督的手段。第七章附則第三十條本制度由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解釋和執(zhí)行。第三十一條本制度自頒布之日起生效，之前已進(jìn)行的收購與兼并活動(dòng)，應(yīng)與本制度進(jìn)行銜接。第三十二條如有違反本制度的行為，將依據(jù)企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分。第三十三條本制度的修改和解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部。對(duì)本制度的修改或解釋應(yīng)及時(shí)進(jìn)行通知